Hvordan skrive søknad om utgiftsrefusjon til trygdekassen. Refusjon av utgifter til daglig leder

Ledere skiller ofte ikke sin egen "lomme" og selskapets penger. De betaler ganske enkelt for et produkt eller en tjeneste for selskapet med egne midler. Det er også bra hvis regissøren bestemte seg for å ta alt Påkrevde dokumenter og ta det med til regnskapsføreren. Og hvis ikke? Mange regnskapsførere har opplevd lignende situasjoner. La oss finne ut hva vi skal gjøre hvis regissøren betalte for noe med sine egne penger.

Fra denne artikkelen vil du lære:

• Hvordan refundere en ansatt for kjøp av varer til bedriften
• Hvordan reflektere tilbakebetalingen av penger til direktøren i regnskapet
• Hva gjør du hvis direktøren har utarbeidet dokumenter i hans navn

Hvordan refundere utgifter til en leder

Metode nr. 1. Direktøren er også ansatt i selskapet. Derfor kan du gjøre følgende. La din leder skrive en søknad om utgiftsrefusjon i fritt skjema (se eksempel nedenfor). Slik søknad må følges av dokumenter som bekrefter betaling - kvittering, salgskvitteringer, betalingssedler m.m.

UTTALELSE

Jeg ber deg om å refundere kostnadene ved å kjøpe en patron fra leverandøren "Trading Company "Hermes" LLC" verdt 4550 rubler. Kassetten er beregnet for skriveren i salgsavdelingen.

07.03.2015 _____________ A.S. Kondratiev

Etter dette, gi pengene til lederen fra kassaapparatet (eller overfør dem til kortet fra din nåværende konto). Imidlertid er det bedre hvis kildedokumenter var registrert i selskapet. Og ikke på regissøren personlig. Da kan du ikke holde tilbake personlig inntektsskatt av refusjonsbeløpet.

En søknad og støttedokumenter er generelt tilstrekkelig. Men noen ganger kan skattemyndighetene kreve en generell ordre for selskapet om prosedyren for å kompensere utgifter til ansatte (inkludert direktøren). Derfor er det bedre å publisere det med tilbakevirkende kraft. For eksempel, ved ordre, sikre muligheten til enhver ansatt, inkludert direktøren (eller bare direktøren) til å kjøpe varer og tjenester for selskapet for egen regning. Og angi også vilkårene for refusjon, liste over kjøp, etc.

Eksempel. Hvordan dokumentere utgiftsrefusjon til en ansatt i regnskap

Direktøren for Led LLC kjøpte materialer for 2100 rubler. VAT inkludert. Han tok ikke pengene til regnskap for et slikt kjøp fra regnskapsavdelingen. Og han betalte for materialene med sine egne kontanter. Regnskapsføreren refunderte ham disse pengene etter søknad og skrev inn følgende:

DEBIT 10 KREDITT 73

1780 gni. (2100 rubler - 320 rubler) - materialer betalt av direktøren godtas for regnskap;

DEBIT 19 KREDITT 73

320 gni. - Mva på innkjøpte materialer er tatt i betraktning;

DEBIT 91 underkonto “Andre utgifter” KREDITT 19

320 gni. - MVA avskrives på bekostning av selskapets egne midler;

DEBIT 73 KREDITT 50

2100 rubler. - utgifter til direktøren dekkes.

Metode nummer 2. Lag en låneavtale for betalingsbeløpet i skriftlig(klausul 1 i artikkel 808 og klausul 1 i artikkel 807 i den russiske føderasjonens sivilkode). Dette må gjøres med tilbakevirkende kraft, siden direktøren ikke tok ut pengene på forhånd. Det er bedre å si at lånet er rentefritt; hvis denne betingelsen ikke er oppfylt, vil lånet bli vurdert med renter (artikkel 808 og 809 i den russiske føderasjonens sivilkode). Angi i tillegg lånetid og tilbakebetalingsprosedyre. Låneavtalen kan inngås for lang tid. Denne perioden er ikke begrenset ved lov. Beløpet som mottas trenger ikke tas i betraktning i inntektsskatteinntekten (del 10, klausul 1, artikkel 251 i den russiske føderasjonens skattekode). Det blir heller ingen utgifter ved nedbetaling av gjelden.

Fragment av en låneavtale med gründeren

Låneavtale med gründer nr. 1 Vostok LLC, heretter referert til som låntakeren, representert ved generaldirektør Ivanov Ivan Ivanovich, som handler på grunnlag av charteret, på den ene siden, og borger av den russiske føderasjonen Ivanov Ivan Ivanovich, heretter referert til som långiver, er identiteten sertifisert av et pass serie 10 00 nummer 100100, utstedt 10. august 1998 District Department of Internal Affairs<…>Moskva, bor på adressen: 101000, Moskva, st. Kolomenskaya, 2, leilighet. 2 har vi derimot inngått denne låneavtalen. 1. AVTALENS EMNE 1.1. Långiver overfører eierskap og Låntaker aksepterer penger i mengden 100 000 (ett hundre tusen) rubler, som han forplikter seg til å returnere til utlåneren i tide og på vilkårene fastsatt i denne avtalen. 1.2. Lånet ovenfor er rentefritt. 1.3. Låntaker forplikter seg til å returnere lånebeløpet spesifisert i punkt 1.1 til långiver innen 20. desember 2015. 2. RETTIGHETER OG FORPLIKTELSER FOR PARTENE 2.1. Långiver forplikter seg til å gi midlene spesifisert i punkt 1.1 i denne avtalen innen én dag fra tidspunktet for signering av denne avtalen ved å betale for varene fra hans personlige konto nr. 100 101 101 101 101 01 101 under konto nr. 2 datert 17. januar , 2015 til avtale nr. 001 datert 10. januar 2015, inngått av Låntaker med Zapad LLC. 2.2. Datoen for levering av lånet er datoen for debitering av midler fra korrespondentkontoen til långiverens bank. 2.3. Låntaker forplikter seg til, senest neste dag etter utløpet av låneperioden spesifisert i punkt 1.3 i denne avtalen, å returnere lånebeløpet til Långiver. Datoen for oppfyllelse av Låntakerens forpliktelse til å tilbakebetale lånebeløpet til Långiver er datoen for overføring av midler til Långiver under kontantordren. 2.4. Låntaker har rett til, med Långivers samtykke, å tilbakebetale lånebeløpet før tidsplanen.

Hva gjør du hvis dokumentene er utstedt til direktøren og ikke til selskapet

I tilfelle direktøren kjøpte varer i eget navn, må du inngå en kjøps- og salgsavtale med ham, samt utarbeide en kjøpslov for å bekrefte selskapets utgifter.

Men! Det er én viktig omstendighet med kjøps- og salgsavtalen. Siden direktøren solgte varene som enkeltperson, vil han måtte arkivere selvangivelse i form 3-NDFL (avsnitt 2, klausul 1, artikkel 228 i den russiske føderasjonens skattekode) senest 30. april året etter. Videre, hvis du i kontrakten angir det samme beløpet som i dokumentene for kjøp av varer, trenger ikke direktøren å betale personlig inntektsskatt (del 1, klausul 1, artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode) . Men ikke glem at for dette må du ha dokumenter som bekrefter kjøpet.

Les hvordan du sender inn en 3-NDFL-erklæring i 2015 her.

Etter å ha betalt for varene, gjør følgende posteringer i regnskapet:

DEBIT 41 (10...) KREDITT 76

Varer kjøpt fra direktøren ble kapitalisert;

DEBIT 76 KREDITT 50 (51)

Betalt for varer under salgskontrakten.

I denne artikkelen skal vi se på et dokument som kalles en søknad om refusjon av FSS-utgifter. Vi vil vurdere dette spørsmålet nøye og beskrive mange av nyansene som bør observeres ved utfylling av søknadsskjema for refusjon av FSS-utgifter i 2015. I begynnelsen av artikkelen vil vi gjøre en introduksjon til generell essens saker, slik at også vanlige folk kan forstå hva som faktisk er i veien her og hva de spiser det med. På slutten av artikkelen vil du ha mulighet til å laste ned prøve og søknadsskjema for refusjon av FSS-utgifter. Så la oss komme i gang med introduksjonen.

Refusjon av FSS utgifter

La oss umiddelbart fjerne alle uklarheter i denne formuleringen. Hva slags forkortelse er FSS? FSS er en stiftelse sosialforsikring Den russiske føderasjonen. Hvordan behandles refusjoner? Første ting først.

Det er situasjoner hvor utgiftene til et selskap til sosialforsikring ender opp med å bli mer enn periodiseringen av forsikringspremier. Trygdeutgifter kan for eksempel være i form av betaling for behandling, feriepenger, barnetrygd mv. Virksomheten kan foreta færre utbetalinger som er periodiseringspliktige til trygdekassen gjennom sykehusutbetalinger, som selvsagt beregnes i henhold til alle lovmessige rammer. Snakker på enkelt språk, overføres midler hit fra og med den ansattes 4. sykedag. Bedriften skal betale for første, andre og tredje dag med sykefravær selvstendig. En helt annen situasjon oppstår hvis det ikke er en ansatt som blir syk, men hans pårørende. I dette tilfellet utbetaler trygdekassen sykefravær til arbeidstakeren fra første dag.

La oss umiddelbart advare deg om at alt dette bare gjelder obligatorisk helseforsikring (obligatorisk medisinsk forsikring), det vil si at bare med denne typen forsikring teller betalinger for sykedager og fødselsdager mot forsikringsoverføringer fra den russiske føderasjonens trygdefond . I dette tilfellet fungerer ikke pensjonssparing, ulykkesforsikring etc..

For å oppsummere alt ovenfor, legger vi til at i tilfelle de overførte midlene ikke kan dekke utbetalte ytelser, har selskapet rett til å "be" om det nødvendige beløpet fra trygdekassen for å betale for "syke " dager. Dette må gjøres i FSS-avdelingen, som ligger strengt tatt på registreringsstedet.

Etter at bedriftsrepresentantene har samlet inn og sendt inn nødvendig beløp dokumenter, plikter trygdekassen å overføre pengene senest ti dager fra innleveringsdatoen. I generell disposisjon, prosessen med refusjon av FSS-utgifter ser slik ut. Naturligvis bør vi også nevne responstiltakene fra Social Insurance Fund of the Russian Federation - deres ansatte har rett til å sjekke lovligheten av kravene dine og gå til bedriften din for en "revisjon".

Noen ganger, for å verifisere lovligheten av refusjoner, ber ansatte selskapets representanter om å gi ytterligere papirarbeid

Når det skjer en "revisjon" på stedet, kan fristen på ti dager naturligvis ikke overholdes. Betaling, når positivt resultat kan bare være etter kontroll av FSS.

Søknad om refusjon av FSS-utgifter

Men la oss gå tilbake til hovedspørsmålet vårt i artikkelen - hvordan fylle ut en søknad om FSS-refusjon? Så la oss snakke om dette dokumentet. La oss umiddelbart ta forbehold om at det ikke er noen eksakte instruksjoner for å skrive en søknad, det er bare anbefalinger og et skjema som er vedlagt på den offisielle nettsiden. Du kan laste ned samme søknadsskjema for refusjon av FSS-utgifter på slutten av artikkelen vår.

På grunn av det faktum at det ikke er noen standarder, godtar ansatte i Social Insurance Fund of the Russian Federation søknader skrevet i fri form. Den eneste tingen viktig tilstand- tilgjengelighet av korrekte data og selskapsdetaljer. Du kan gjøre deg kjent med dataene som må være til stede i søknaden om refusjon av FSS-utgifter ved å åpne ordren fra departementet for sosial utvikling i Den russiske føderasjonen, som ble utstedt i 2009. Så hva er disse dataene:

• Først av alt, navn og adresse til den forsikrede
• Registreringsnummer
• Spesifikt tall for den nødvendige kontantbetalingen
• Dato for opprettelse av søknad
• Stempler og underskrifter av alle nødvendige ansatte

Jeg vil også legge til at det i søknaden om refusjon av FSS-utgifter er nødvendig å tydelig og tydelig opplyse om at organisasjonen krever refusjon av midler. Ellers, uten klare ordlyd, kan overføringsfristene trekke ut i det uendelige. En klar formulering av formålet med søknaden er nødvendig slik at trygdekassen forstår deg riktig og ikke klassifiserer deg for eksempel som en bedrift som ber om penger til sosiale utbetalinger.

Vær ekstremt forsiktig og årvåken når du fyller ut feltet med selskapets utgifter. I disse kolonnene skriver du bare de pengebeløpene du ikke var i stand til å betale som bidrag. Det vil si at dette vil være beløpene du håper å få tilbakebetalt. Det hender veldig ofte at folk av uvitenhet registrerer alle ytelser der, og ansatte i Trygdekassen ber om å få opprettet en søknad om refusjon av FSS-utgifter på en ny måte. Og dette er, som du kanskje har gjettet, en stor sløsing med tid.

Hvor lang tid vil det ta for organisasjoner å overføre det nødvendige beløpet?

Nå, i henhold til logikken i vår fortelling, må vi gå videre til øyeblikket for overføring av midler under søknaden om refusjon av FSS-utgifter. Vi vil bestemme spesifikke betalingsbetingelser. Som vi allerede har nevnt, skal utbetalinger fra trygdekassen skje senest ti dager fra dato for innlevering av søknad. Dette er hvis det ikke er noen "revisjoner".

Dersom det likevel bestilles befaring, blir betalingsfristen for søknad om utgiftsrefusjon mye lengre – hele tre måneder. Vær forsiktig, for for å utnevne en skrivebordsrevisjon av bedriften din trenger ikke trygdekassen noen ordre eller instruks. Grovt sett, hvis i løpet av de første ti dagene pengene ikke har blitt mottatt av organisasjonen din, så vent på en inspeksjon fra FSS. Alternativt kan du ringe FSS-telefonnummeret og finne ut om statusen til betalingene dine umiddelbart, uten utelatelser eller vagheter.

I moderne Russland Det er mange forskjellige lover som regulerer virksomheten til ansatte og arbeidsgivere på det juridiske feltet. Ofte drar ledelsen av en organisasjon fordel av mangelen på kunnskap om nyansene i arbeidskoden i avdelingene, og kommer seg selv til gode.

Reiseutgifter er et komplekst og integrert aspekt av livet til hver ansatt rettet mot langsiktig arbeidsaktivitet. Denne artikkelen vil hjelpe deg med å unngå uforutsette situasjoner og uenigheter med administrativt personale ved å klargjøre nyansene i dokumentutarbeidelse og arbeidet med gjeldende lovforslag.

Søknad om refusjon reiseutgifter, en prøve av dem finnes i åpen tilgang, er utarbeidet i samsvar med regulatoriske retningslinjer som vil bli presentert nedenfor.

Hva er reiseutgifter?

Reiseutgifter er utgifter registrert av en ansatt som er nødvendige for riktig gjennomføring av en tjenestereise. Lovgivende normer og lover regulerer fremgangsmåten for deres beregning.

I henhold til artikkel 167 i den russiske føderasjonens arbeidskode forplikter arbeidsgiveren seg til å bevare den offisielle stillingen til personen under hans ansvar og hans gjennomsnittlige lønn; det er også nødvendig å tilbakebetale pengene han brukte under en forretningsreise.

De ovenfor beskrevne garantiene i et likt beløp pålegges ansatte som kombinerer flere stillinger og er offisielt ansatt i en organisasjon, som vist i del 2 av artikkel 287 i arbeidsloven.

Kronologisk kompensasjonsrekkefølge Finansielle utgifter og volumene deres anbefales å settes lokalt normativt dokument eller en generelt akseptert avtale avtalt med arbeidsstyrken. Du kan imidlertid ty til alternative alternativer, hvis de ikke bryter med normene i arbeidskoden, juridiske handlinger og lover i den russiske føderasjonen.

Arbeidsgiver har rett til å endre det lokale rettshandling. Den regulerer størrelsen på refusjon av reiseutgifter for ulike kategorier ansatte. Ved hjelp av innovasjonen vil mengden av betalinger variere.

Føderale lover regulerer prosedyren og erstatningsbeløpene for følgende kategorier av borgere:

1. Ansatte i føderale myndigheter;
2. Ansatte i statlige fond utenom budsjettet;
3. Ansatte i offentlige etater i den russiske føderasjonen.

I 2005 ble det vedtatt forskrifter som regulerer utbetaling av reisegodtgjørelse.

Reguleringshandlinger fra myndighetene lokale myndigheter og den russiske føderasjonens konstituerende enheter bestemmer prosedyren for å beregne og kompensasjonsbeløpet til ansatte i følgende strukturer:

1. Organer av de konstituerende enhetene i Russland;
2. Offentlige etater av fagene;
3. Territoriale grener av medisinske fond utenom budsjettet;
4. Kommunale institusjoner;
5. Lokale styrende organer.

Reiseutgifter inkluderer følgende poster:

• penger brukt på å leie boligareal;
• utgifter til betaling av transporttjenester;
• ekstra kostnader som er nødvendige for innkvartering av en ansatt som utfører offisielle oppgaver på en forretningsreise;
• andre utgiftsposter avtalt med administrativt og ledende personell. Hvis en forretningsreise finner sted utenfor den russiske føderasjonen, er følgende elementer inkludert i den beskrevne listen:

1. Gebyrer for konsulære tjenester og flyplasstjenester;
2. Midler som er nødvendige for å få en pakke med dokumenter som lar deg fritt krysse grensen til den russiske føderasjonen;
3. Kostnader for innreise og transitt av kjøretøy;
4. Gebyrer for å få helsekasseforsikring;
5. Øvrige kostnader avtalt med leder.

I henhold til forskrift om tjenestereiser forplikter arbeidsgiver seg til å betale forskudd til arbeidstakeren før vedkommendes umiddelbare avreise. De er nødvendige for å betale for transportkostnader og leieboliger.

Prosedyre for utbetaling av reisegodtgjørelse

Ved utbetaling av reisegodtgjørelser tas alle nyanser i betraktning.

I følge gjeldende lover og standarder, forplikter arbeidsgiveren seg til å betale menighetens penger for følgende perioder:

• funksjonshemming forårsaket av å være på forretningsreise;
• hver dag du er på forretningsreise, inkludert:

1. Dager med tvungen avbrudd kjøretøy;
2. og ikke-arbeidsdager;
3. Dager brukt på veien.

Hvis en person sendes til en statlig enhet som ligger ganske nær hans faste bosted, refunderes ikke utgifter. Betingelsene for transportkommunikasjon og arten av arbeidsoppgavene som utføres bør tillate daglig retur uten skade på dem.

Hver sak vurderes av nærmeste leder individuelt. Sjefen bestemmer uavhengig hvor hensiktsmessig tilnærmingen er, basert på følgende spekter av faktorer:

• tilbakelagt avstand;
• driftsforholdene til kjøretøyene som brukes;
• arten og egenskapene til oppgavene som er tildelt;
• behovet for å etablere komfortable forhold hvile for den ansatte.

Statlige forskrifter bestemmer ikke et fast beløp for daglige betalinger. Det kan beregnes etter lokale forskrifter, med mindre dette er i strid Arbeidskodeks Den russiske føderasjonen og andre lover.

Kompensasjonsutbetalinger kan utstedes på følgende måter:

• kontanter fra selskapets kasse;
• ikke-kontante overføringer til ansattes bankkontoer.

Prosedyren for beregning av betalinger er fastsatt av en lokal lov.

I hvilke tilfeller kreves det søknad?

Søknad om dekning av reiseutgifter må sendes personlig av den returnerende arbeidstakeren. HR-spesialisten må være sikker på at dokumentet er utarbeidet av ham.

Til tross for spredningen av faksimilesignaturer og elektronisk Media, å ha håndskrevet bekreftelse spiller fortsatt en betydelig rolle. Det skal derfor utarbeides en erklæring og undertegnes i alle tilfeller der fastsatt budsjett overskrides.

Hva skal søknaden inneholde?

Søknaden skrives etter de alminnelige reglene.

I statlig system Det finnes ikke et allment akseptert søknadsskjema for refusjon av reiseutgifter. I de fleste tilfeller er den satt sammen i elektronisk form eller i håndskrevet form.

1. Innhold. Essensen av søknaden er beskrevet;
2. Tittel. Inneholder initialene og posisjonen til mottakeren;
3. Bunnlinjen. Dato og klokkeslett dokumentet ble skrevet er angitt. Ved å signere den samtykker søkeren i de oppgitte kravene.

Følgende informasjon er angitt i bokstavkolonnene:

1. Fra hvem - den offisielle stillingen og fullt navn på den ansatte;
2. Til hvem - mottakerens stilling, hans fulle navn, samt navnet på foretaket;
3. Hoveddelen er hvor hoveddelen av søknaden er skrevet;
4. Konklusjonen angir nummeret og signaturen til personen som sendes til forretningsreise, ved siden av er dens utskrift.

Pålegg om opptjening av reisegodtgjørelse

Ofte overskrider ansatte standardbeløpet for økonomiske utgifter mens de er på forretningsreise. For å motta refusjon, må du fylle ut riktig skjema. Den inneholder følgende informasjon:

• Avsenderens fulle navn;
• sted for forretningsreise;
• posisjon holdt;
• datoer for forretningsreise;
• autorisert person som utfører ordren;
• årsaker til pengebetalinger.

Informasjonen beskrevet ovenfor er angitt i et eget dokument, som lar deg tilbakebetale midler brukt utover normen.

Eksempelsøknad om refusjon av reiseutgifter.

Skatteregnskap

Utgifter er skattepliktige.

Dokumentarbevis og økonomisk begrunnelse utgifter til refusjon av reisegodtgjørelse til arbeidstaker åpner for at de kan inngå i skattegrunnlaget. Blant de nødvendige papirene er det verdt å merke seg følgende:

1. Personell pakke med dokumenter;
2. Dokumenter som tar hensyn til tid brukt i og godtgjørelse for stillingen som personen innehar;
3. Attester fra regnskapsavdelingen;
4. Dokumenter som viser nøyaktigheten av utgiftene beskrevet i søknaden.

Utgifter får status som berettigede dersom de er gjort som en del av aktiviteter utført for å nå de mål og mål som er fastsatt av ledelsen.

For å beregne skatt tas utgifter i betraktning i følgende rekkefølge:

1. Utgifter til lønn ansatt;
2. Andre utgifter som er nødvendige for produksjon og salg.

Når en organisasjon bruker et forenklet skattesystem, dokumenteres de beskrevne utgiftspostene i følgende rekkefølge:

• på dagen for godkjenning av forhåndsrapporter;
• den dagen midlene utstedes til den ansatte.

Refusjon av reiseutgifter krever kunnskap om lovens nyanser. Etter å ha lest artikkelen, vil du kunne optimere din eksisterende kunnskap ved å støtte den med regelverket spesifisert i artikkelen.

I denne videoen lærer du om reiseutgifter.

Skjema for å motta et spørsmål, skriv ditt

Juridiske enheter - bedrifter (organisasjoner) og enkeltpersoner - individuelle gründere som er bosatt i Den russiske føderasjonen og ansetter en stab av ansatte, møter med jevne mellomrom behovet for økonomisk sikkerhet for utbetaling av ytelser som følge av forsikrede hendelser.

Ved å betale ytelser fungerer arbeidsgivere som forsikringsgivere for sine ansatte. Denne typen pengesikkerhet kompenseres til forsikringstakerne av det statlige trygdefondet - FSS.

Hver måned er bedrifter og gründere pålagt å overføre visse beløp av forsikringspremier til trygdekassen. Siden begynnelsen av 2017 er kontrollen med flytting av forsikringspremier i saker knyttet til inntreden av midlertidig uførhet og fødsel overtatt av skattevesenet (IFTS). Nå vil forsikringstakere sende inn rapporter til Federal Tax Service i form av en enkelt beregning. Forsikringspremier, påløpt i tilfeller av skade, vil fortsatt bli overvåket av FSS.

Kostnader til forsikringstakere

I tillegg til premier beregner forsikringstakerne størrelsen på utgifter som påløper i forbindelse med utbetaling av ytelser til ansatte. Utgiftene som påløper inkluderer følgende betalinger:

• sykemeldt (fra og med fjerde sykedag);
• for graviditet og fødsel;
• kvinner registrert hos svangerskapsklinikk opptil 12 uker med graviditet;
• for fødselen av et barn;
• omsorg for et barn opptil 1,5 år gammel;
• å betale pensjon til en funksjonshemmet person som har fått en arbeidsskade;
• for begravelse.

  Når gjøres tilbakebetalingen?

Basert på resultatene fra rapporteringsperioden, hvis mengden av slike utgifter viser seg å være mindre enn mengden av påløpte bidrag, er det bare forskjellen mellom dem som er gjenstand for betaling. Da er det ingen vits i å kontakte FSS. Skatteetaten vil kontrollere enkeltberegningsrapporten, der bedrifter og enkeltentreprenører reflekterer både bidrag og utgifter, og deretter rapportere resultatet til trygdekassen. Stiftelsen vil også ta stilling til om rapporten skal leses. Dersom vedtaket er positivt, vil skattekontoret enten utligne eller tilbakeføre differansen til forsikringstaker. Ellers vil Federal Tax Service stille krav om overføring av bidrag.

Les også: Hvordan finne ut sjekkpunktet til en organisasjon ved hjelp av TIN på skattekontoret

Hvis kostnadene overstiger beløpet for forsikringspremier, kan du gjøre en av to ting:

• innen faktureringsperioden, utligne differansen mot forskuddsbetalinger av bidrag;
• få beløpet av dette overskuddet til din brukskonto ved å kontakte trygdekassen med søknad om utgiftsrefusjon.
  For å gjøre dette, er det nødvendig å utarbeide en liste over dokumenter godkjent i ordre fra Helsedepartementet og sosial utvikling Russland datert 04.12.09 nr. 951n og datert 23.12.09 nr. 1012n, Arbeidsdepartementet datert 28.10.16 nr. 585n:
• skriftlig søknad om FSS refusjon;
• sertifikat - beregning;
• fordeling av utgifter.

Søknadsskjema, beregningsattester og fordeling av FSS-utgifter ble godkjent ved brev av 7. desember 2016 nr. 02-09-1/04-03-27029.
Søknadsskjemaet for refusjon av FSS-utgifter må inneholde detaljene om foretaket eller den enkelte gründeren:

• navn (passdetaljer), adresse;
• registreringsnummer (tildelt av trygdekassen);
• OKVED-kode;
• bankinformasjon;
• erstatningsbeløpet som kreves for utbetaling av forsikringsdekning.

Søknad om utgiftsrefusjon skal være signert av leder, regnskapssjef eller andre autoriserte personer. Datoen for søknaden er ikke knyttet til rapporteringsperioden og kan være hvilken som helst.

Søknaden må vedlegges kopi av dokumenter som underbygger forsikringstilfellet (kopier sykefravær, arbeidsopptegnelser, sertifikater for beregning av ytelser, fødselsattester til et barn, attester fra arbeidsstedet til den andre forelderen, fødselsattester, dødsattester og andre dokumenter). Alle skal være forseglet og signert av autoriserte personer.

I beregningsbeviset skal forsikringstaker angi følgende opplysninger:

• gjeld på forsikringspremier ved begynnelsen og slutten av faktureringsperioden;
• påløpte og overførte bidrag (inkludert de siste 3 månedene);
• påløpte utgifter (inkludert de siste 3 månedene);
• ytterligere påløpte og returnerte bidrag;
• utgifter som ikke godtas for utligning;
• avskrevet gjeld.

Utgiftsfordelingen angir navnet på utgiftspostene, antall dager med betalinger, totale mengden utgifter og beløp utbetalt fra budsjettmidler.

For å bekrefte gyldigheten av den innsendte søknaden og kopier av dokumenter, har trygdekassen rett til å bestille stedlig eller skrivebordsbefaring.

Bedrifter og foretak som opererer i Den russiske føderasjonen har rett til å tilbakebetale pengene de brukte på forsikringsdekning for ansatte - betaling av ulike fordeler (sykefravær, fødselspermisjon og andre). For å gjøre dette sender de en utfylt søknad om utgiftsrefusjon til Trygdekassen (FSS).

Det fylles vanligvis ut av arbeidsgiveren, og det spiller ingen rolle hvem han er: individuell entreprenør eller juridisk enhet.

Søknadsskjemaet har et skjema som er klart utviklet ved lov.

Søknadsskjemaet for refusjon av arbeidsgiverutgifter for utbetaling av ytelser er inneholdt i brevet fra Federal Social Insurance Fund of the Russian Federation datert 7. desember 2016 nr. 02-09-11/04-03-27029.

Eventuelle flekker, utstrekninger eller unøyaktigheter er ikke akseptable. Hvis det er feil eller skrivefeil, er det bedre at søkeren tar et nytt skjema. Dersom feil i dokumentet ble identifisert av ansatte i en høyere organisasjon, kan selskapet ilegges bot.

Veiledning for utfylling av søknad om utgiftsrefusjon til Trygdekassen

Prosedyre for å fylle ut standardskjemaet:

• I øvre høyre hjørne av søknaden er det angitt personen som skjemaet sendes til. Følgende data er skrevet her: navnet på trygdekassen, hvor dokumentet sendes, tittelen på stillingen og etternavn, fornavn og patronym for organisasjonens leder.
• Deretter legges informasjon om søkeren inn på midten av arket. Selskapets fulle navn eller strukturell enhet, etternavn, fornavn og patronym for den enkelte gründer eller person som har pådratt seg kostnader i forbindelse med betalingen sosiale fordeler ansatte, i forbindelse med hvilke det kreves erstatning fra trygdekassen.
• Deretter registreres registreringsnummeret til organet som kontrollerer innbetalingen av forsikringspremier, og avdelingskode, INN og sjekkpunkt legges inn.
• Videre en individuell gründer eller et individ skriv inn adressen fast plass bolig. Hvis dokumenter sendes inn av en organisasjon, registreres plasseringen.
• Deretter må du angi beløpet som kreves for refusjon. Det legges først inn i tall og deretter i ord. Årsaken til tilbakebetalingen er også oppgitt.
• På søknadsskjemaet registreres bankopplysningene til selskapet eller personen som skal motta erstatning fra trygdekassen: bankkontonummer og fullt navn på banken, INN, KPP, reguleringskontonummer, BIC, OKTMO, personkontonummer og navn på den økonomiske organisasjonen.

Dokumentet registrerer numrene hvis selskaper har et personlig kontonummer hos Federal Treasury.

• På slutten er dokumentet sertifisert av organisasjonens ansatte. Dets direktør og regnskapssjef. De signerer og registrerer etternavn, fornavn og patronym. De inkluderer også et telefonnummer for kontaktkommunikasjon.
• Deretter settes forsikringstakers stempel på den utfylte prøvesøknaden til trygdekassen. Hvis det ikke er der, står stedet tomt.

Hvis dokumenter sendes inn av en representant, fylles følgende felt ut:

• Signaturen, etternavnet, fornavnet, patronymet og datoen for utfylling av dokumentet av den autoriserte eller juridiske representanten er angitt.
• Deretter skrives navnet og detaljene til rektors sivile pass ned.
• Deretter registreres navnet på dokumentet som representanten handler på grunnlag av.

Ved søknad om utgiftsrefusjon til trygdekassen følger attest for beregning og fordeling av påløpte utgifter. Dette bekreftes av en signatur og utskrift med forsikringstakers personopplysninger og registrering av datoen for utførelse av papiret.