Tomt skjema for utgiftskontanter. Kontantordre for utgifter: last ned skjema i word og excel

Alle transaksjoner med midler ved foretakets kasse er ledsaget av relevante dokumenter: kvittering og utgifter kontantbestilling, betalingsoppgave, faktura osv.

Og både ved mottak og ved utstedelse av penger.

Utstedelse av penger fra selskapets kasse er regulert av særskilt instruks.

I henhold til prosedyren kan du ordne uttak av penger fra kassaapparatet på flere måter, som hver har sitt eget dokument.

Det kan være:

1. lønn,
2. betalingsoppgave
3. utgiftskontantordre (RKO).

Hvor og hvordan du bruker en utgiftskontantordre, utfyllingsregler

Så når du utsteder penger fra kassaapparatet, bør du fylle ut en utgiftskontantordre, som er representert ved skjema nr. KO-2 og godkjent av statistikkdepartementet.

En utgiftskontantordre utstedes bare i tilfeller der kontanter utstedes til en person som er eller ikke er ansatt i foretaket.

Det utstedes også en utgiftskontantordre for kassereren, som tar penger fra kassaapparatet for videre overføring til en bankansatt for å sette dem inn på selskapets konto.

Et annet tilfelle når registrering av kontantoppgjør er nødvendig, er utstedelse av det totale beløpet til ansatte eller ledere, i henhold til lønn eller lønn.

Som med alle bank- eller kontantdokumenter stilles det strenge krav til kassaapparater.

Det skal ikke være korrigeringer, flekker eller blekkflekker på kvitteringen.

Det er tillatt å fylle ut bestillingen med en penn med mørkt blekk, ved hjelp av en skrivemaskin, skriver og andre mekaniske enheter.

I dette tilfellet bør poster som er laget på disse enhetene lagres så lenge disse dokumentene vil bli lagret.

Detaljer om kontantbestillingsskjemaet

Du kan laste ned et gratis prøveskjema og bestilling av kontantkvitteringer på Internett.

Bestillingsskjemaet for kontantkvittering, som er et bankdokument, har detaljer som må fylles ut uten feil.

1. detaljer – navnet på foretaket. Denne RKO-linjen krever at du oppgir det fullstendige eller forkortede navnet på bedriften eller organisasjonen hvis kasse kontanter utstedes. Denne informasjonen finnes i selskapets charter eller et hvilket som helst annet dokument.
2. nødvendig - identifikasjonskode. Ved åpning blir foretaket ført inn i Unified State Register, og mottar sin egen identifikasjonskode. De selskapene og organisasjonene som har sitt eget stempel, med navn og foretakskode angitt på, kan sette et avtrykk på denne linjen.
3. detaljer – dokumentnummer. Her skal regnskapsfører oppgi løpenummer som det foretas kontantoppgjør under i kvitterings- og utgiftsregisteret kontantdokumenter. Denne kassejournalen på skjema nr. KO-3 viser bevegelsen av kontanter i kassaapparatet for ett eller annet formål.
4. detaljer – dato for dokumentutarbeidelse. Denne rekvisitten er en av de viktigste. Det er verdt å merke seg at datoen for sammenstilling av RKO skal være sammenfallende med datoen som fremkommer i registreringsjournalen.
5. detaljer – tilsvarende konto. Tilsvarende kontoer kan være forskjellig avhengig av hvilket formål penger utstedes fra kassaapparatet. Denne linjen i RKO viser informasjon om korrespondanse, som lar deg vedlikeholde Regnskap i generelle registre.
6. rekvisitter - koder tiltenkt formål og analytisk regnskap. I i noen tilfeller, når et foretak har innført spesielle koder for forretningstransaksjoner, krever registrering av kontant- og kontanthåndteringstjenester å fylle ut disse detaljene. I andre tilfeller, når selskapet ikke gir koding, må du sette en strek.
7. detaljer - beløp. Kontantbeløpet som utstedes til mottaker fra selskapets kasse skal settes inn i kassa. Dette må gjøres to ganger: først i tall, deretter i ord, i de aktuelle kolonnene.
8. detaljer - mottaker Penger. Denne linjen angir navnet på personen som mottar penger fra kassaapparatet. I noen tilfeller, når penger overføres gjennom en mellommann, er navnet på bobestyreren, det vil si den faktiske mottakeren, angitt etter navnet på personen som pengene er adressert til.
9. detaljer – grunnlaget for å utstede penger. Denne kolonnen angir årsaken til at du må utstede midler fra selskapets kasse. Grunnlaget kan enten være en muntlig eller skriftlig bestilling fra leder, eller andre grunner.

10. detaljer – beløpet utstedt ved kontantoppgjør. Denne linjen viser hvor mye kontanter som ble utstedt i henhold til den utstedte kontantordren. Denne informasjonen skrevet inn i dokumentet utelukkende i ord, med stor bokstav.

11. Detaljer – dokumenter vedlagt RKO. Denne linjen angir dokumenter som bekrefter grunnlaget for å utstede penger, eller på noen måte relaterer seg til betaling av penger fra kassaapparatet. Slike dokumenter må være signert av selskapets kasserer og også merket med et spesielt "Betalt"-stempel for innløsning.

12. Detaljer – underskrifter av regnskapssjef og leder. Den siste detaljen som må være tilstede i kontantkvitteringsordren er underskriftene til hovedregnskapsføreren, samt lederen av foretaket.

Dersom de ikke er på sin arbeidsplass, er det kun de ansatte som har leder eller Regnskapssjef overført en slik rett.

Men hvis et dokument som allerede er signert av lederen er vedlagt bestillingen, er det ikke nødvendig å signere selve bestillingen.

Kontantuttak ved kontantoppgjør

Når alle detaljer er fylt ut, er kassekvitteringsordren klar til å overføres til foretakets kasse.

Det er viktig å huske at det utfylte utgiftskassebilaget overføres direkte fra regnskapsavdelingen til kassen.

Etter å ha mottatt RKO, kontrollerer kasserer at den er riktig utfylt.

Hvis dokumentet er feil skrevet, sendes det tilbake til regnskapsavdelingen for omskriving. riktig fylling.

Bare den personen hvis navn er angitt på dokumentet kan motta kontanter på et utgiftsdokument, kun på dagen som er angitt i kassaapparatet.

Ved mottak av midler fra kassaapparatet, er mottakeren pålagt å fremvise dokumenter som beviser sin identitet, hvorfra mottakerens personopplysninger overføres til den aktuelle kolonnen.

Hvis midlene mottas av en ansatt i selskapet som kassereren kjenner personlig, eller som allerede har mottatt penger fra kassaapparatet mer enn én gang, er det ikke nødvendig å fylle ut denne linjen.

Så snart beløpet under kontantkvitteringsordren er overført til mottakeren, må han uavhengig angi beløpet i ord i dokumentet, sette dato og signatur.

Under ingen omstendigheter skal regnskapsførere eller kasserere fylle ut disse feltene.

Etter å ha utstedt kontanter, fylt ut alle dokumenter og fullført alle transaksjoner, signerer kassereren utgiftsdokument, legger inn data om det i de aktuelle registre, så vel som i kassaboken, og bekrefter alt med sin signatur.

Siden 2012 har skatteetatene kontrollert overholdelse av kontantdisiplin. Som praksis viser, tilstedeværelsen nødvendige dokumenter og dem riktig design- nøkkelen til vellykkede inspeksjoner. Kontantdokumenter inkluderer også en kontantkvitteringsordre. I tillegg til at den registrerer utstedelse av midler fra kassaapparatet, er RKO i tillegg en forbindelsesledd regnskapsføringer. Vi vil gi et eksempel på hvordan du kan fylle ut en kontantkvitteringsordre og fortelle deg om nyansene ved bruken.

RKO - skjema for utstedelse av penger fra kassa

I 2017 er det kun juridiske personer (inkludert enkeltentreprenører, dersom det er åpnet en juridisk enhet for dem) som skal utarbeide skjema for kontantutgiftsordrer (heretter kalt RKO).

Individuell gründer uten registrering juridisk enhet er ikke pålagt å fylle ut RKO, PKO-skjemaer og føre en kassebok (dette privilegiet ble innført 1. juni 2014).

I lovgivningen til den russiske føderasjonen kalles en utgiftskontantordre som følger:

«Enhetlig form nr. KO-2.
Godkjent ved resolusjon fra Statens statistikkkomité i Russland datert 18. august 1998 nr. 88"

Hvordan fylle ut en bestilling av kontantkvittering på riktig måte

Som nevnt ovenfor, indikerer dette dokumentet utbetaling av midler fra kassaapparatet. Du kan fylle ut KO-2-skjemaet manuelt på trykte skjemaer eller ved hjelp av data utstyr(med obligatorisk utskrift på papir).

Egenskaper ved å jobbe med kontanter for individuelle gründere

Dokumentet er signert av tre ansatte: leder, regnskapssjef og kasserer. I noen organisasjoner (IP) kan stillinger kombineres, for eksempel kan en leder fungere som regnskapssjef, en regnskapsfører kan fungere som kasserer. I dette tilfellet plasseres underskrifter i henhold til pliktene som er utført: regnskapssjefen signerer både for seg selv og for kassereren; direktøren tegner både for seg selv og for regnskapssjefen (kassereren).

Ved uttak av penger fra kassa skal kasserer følge anvisningene. Vi lister opp punktene som er verdt å være oppmerksom på:

• Kassereren har ingen rett til å utstede penger uten forutgående underskrift fra direktør og regnskapsfører.
• Kassereren er forpliktet til å kontrollere dokumentet (passet) til personen som mottar pengene med dataene i forbruksmateriellet.
• Hele settet med dokumenter som er oppført i RKO må kontrolleres.
• Det er verdt å sørge for at mottakeren av pengene nøye teller kontantene mottatt i nærvær av kassereren.

Først nå kan en kasserer med god samvittighet signere kassaapparatet for utstedelse av penger.

Dersom penger fra kassa utstedes ved fullmakt, er kasserer pålagt å legge ved bekreftet kopi av fullmakt til kassa.

RKO utstedes av regnskapsavdelingen i ett eksemplar. Registrering av utstedte kontantoppgjør foretas i særskilt journal (skjema KO-3).

Journal for registrering av inn- og utgående kontantbilag er obligatorisk for alle juridiske enheter.

I tilfeller der dokumentene (søknader, fakturaer, etc.) som er knyttet til kontantkupongene har tillatelse fra organisasjonssjefen, er hans signatur på kontantkupongene ikke nødvendig.

Er det nødvendig å sette et stempel på en kontantkvitteringsordre?

Det er ikke nødvendig å feste segl (stempel) på kassaapparatet. Kolonnene "Basis" og "Vedlegg" i det utfylte skjemaet KO-2 antyder tilstedeværelsen av dokumenter med segl. Dermed er RKO-skjemaet komplett rettskraft ingen stempel.

Lære å fylle ut kasseapparater: algoritme for en regnskapsfører (tabell)

Felt	Hva den inneholder
"Organisasjon"	Navn på organisasjonen som utstedte kassaapparatet.
"Dokumentnummer"	Serienummeret til kontantkvitteringsordren. Ved vedlikehold av utgiftskontantordrer må deres kontinuerlige nummerering sikres.
"Dato for forberedelse"	Datoen kontantkvitteringsordren ble utstedt.
"Kode strukturell enhet»	Kode for avdelingen som midlene brukes fra. Det er fornuftig å fylle ut dette feltet hvis en strukturell enhet er angitt.
"Tilsvarende konto, underkonto"	Debetkonto regnskapstransaksjon, dannet på grunnlag av en utgiftspålegg.
"Analytisk regnskapskode"	Objekt for analytisk regnskap for den tilsvarende kontoen.
"Kreditt"	Kredittkonto for en regnskapstransaksjon generert på grunnlag av en ordre. Som regel indikerer dette feltet regnskapskonto 50 - "Kontanter".
"Beløp, gni. politimann."	Beløpet brukt fra kassaapparatet i tall.
"Utgave"	Personen (fullt fullt navn) som kontanter utstedes til.
"Utgangspunkt"	Formålet med å bruke de utstedte midlene, for eksempel til å betale lønn.
"Sum"	Beløpet utstedt i ord i rubler er indikert fra begynnelsen av linjen med stor bokstav, mens ordet "rubel" ("rubler", "rubel") ikke er forkortet, kopek er angitt i tall, ordet "kopeyka" ("kopek", "kopek") er heller ikke krymper. Hvis utgiftsbeløpet er denominert i valutaen erstattes "rubel" med navnet på valutaen.
"Applikasjon"	Liste over vedlagte dokumenter som viser detaljene deres.
"Mottatt"	Mengden av midler utstedt i ord. Feltet fylles ut av den som mottok midlene under kassakvitteringsordren. Beløpet er angitt fra begynnelsen av linjen med en stor bokstav i ord i rubler og kopek.
"Av"	Navn, nummer, dato og sted for utstedelse av mottakerens identitetsdokument.

Eksempler på utfylling av kasseapparater av en organisasjon

Utsteder penger på konto

Utstedelse av midler mot melding fra kassa med registrering av kontantoppgjør skjer etter reglene:

1. Utsted penger på konto til en ansatt (eller annen person) bare i tilfelle av en fullstendig rapport om midler som tidligere er tatt fra kassaapparatet;
2. Obligatorisk tilstedeværelse av søknad fra ansvarlig person for utstedelse av penger til akutte behov, hvor beløpet skal angis med tall og ord. Denne uttalelsen er senere vedlagt RKO.

Utbetaling av lønn fra selskapets kasse

Ved utstedelse lønn Du bør følge enkle instruksjoner:

• foreløpig forberedelse av nødvendig pengesum Og lønnslipp;
• Før utstedelse av penger må den ansatte signere lønnsslippen;
• beregning av kassereren i nærvær av en ansatt av det nødvendige beløpet;
• utstede penger til en ansatt;
• obligatorisk registrering av utstedte og innsatte beløp i lønnslisten (hvis noen);
• det utstedte beløpet gjenspeiles i kontantoppgjørsskjemaet (en utstedes for hele lønnslisten);
• Alle kontantdokumenter stiftes og oppbevares sammen.

Feil i RKO, som i andre kontantdokumenter, er uakseptabelt. Retting av feil er kun tillatt i form av korrekt revidert KO-2-skjema.

Hvis feilen oppdages for sent og det ikke er mulig å rette den (for eksempel er serienummeret til kassaapparatet blandet sammen), så er alt håp på fristen foreldelsesfrist(3 år).

Er det mulig å redigere RKO

Vi lister opp typiske brudd i registreringen av kontantoppgjør:

• utstede penger fra kassaapparatet uten riktige signaturer på kassaskjemaet (bot 2-3 tusen for hvert identifisert faktum);
• en ubekreftet kopi av fullmakten eller dens fravær (bot på 2–3 tusen per tjenestemann).

Hvis det oppdagede faktumet om en feil innebærer en reduksjon i skattegrunnlaget, utstedes en bot på 10 tusen rubler til den skyldige.

Artikkel 15.11 i den russiske føderasjonens kode om administrative lovbrudd og artikkel 120 i den russiske føderasjonens skattekode.

Aktuell i 2016.

Eksempler på utfylling av kassaskjemaer

Ved utbetaling av lønn til en gruppe ansatte utstedes ett kontantoppgjørsskjema. I tilfellet hvor grunnlaget for mottak er ulikt blant ulike ansatte, er det mer lurt å utstede ulike kasseapparater.

Utgiftskontantordre (RKO)- dette er et dokument som brukes til å formalisere utstedelsen av kontanter fra en bedrifts kasse.

Registrering av en utgiftskontantordre

RKO fylles ut på datamaskin eller skrives ut for hånd av en regnskapsmedarbeider i ett eksemplar. Merker og eventuelle rettelser er ikke tillatt. Kontantutgående ordre registreres i journal for registrering av utgående og inngående kontantdokumenter (Skjema nr. KO-3), underskrevet av regnskapssjef eller en autorisert person, samt av organisasjonens leder (signaturen til lederen). er ikke nødvendig dersom hans vedtak som gir fullmakt til frigjøring av penger fra kassa står på vedleggene til RKO). Det utfylte kassekvitteringsskjemaet kontrolleres av kasserer for korrekthet. Vedlegg til kassebetalinger kanselleres av kassereren med påskriften "Betalt" eller et stempel med en dato på. Utgiftskasseordren forblir i foretakets kassa.

Hvordan fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Uhar et enhetlig skjema nr. KO-2. Her er instruksjonene for å fylle ut en utgiftsbestilling:

• i feltet "Organisasjon" er navnet på organisasjonen som utstedte kassaapparatet skrevet;
• i kolonnen "Strukturell enhet" er navnet på den strukturelle enheten til organisasjonen som utstedte kassaapparatet angitt (hvis den er fraværende, plasseres en strek);
• i linjen "Dokumentnummer" er serienummeret til kassaapparatet angitt i samsvar med loggen for registrering av innkommende og utgående kontantdokumenter (nummereringen av kassaapparatet må være kontinuerlig);
• i "Dato for compilation"-feltet er datoen for utstedelse av penger fra organisasjonens kasse oppgitt Arabiske tall i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ.;
• i kolonnen "Debet" er koden til den strukturelle enheten som pengene er utstedt angitt i (hvis den er fraværende, plasseres en strek); nummeret på den tilsvarende kontoen, underkontoen, hvis debet reflekterer uttaket av kontanter fra kassen; analytisk regnskapskode for den tilsvarende kontoen (hvis bruken av slike koder ikke er gitt i organisasjonen, legges det til en bindestrek);
• i "Kreditt" -linjen, skriv inn nummeret til regnskapskontoen, hvis kreditt gjenspeiler utstedelsen av midler fra kassaapparatet (som regel er dette konto 50 "Kasse");
• i kolonnen "Beløp, gni. politimann." beløpet utstedt fra kassaapparatet er angitt i tall;
• i feltet "Formålskode", skriv inn koden for å bruke midler som er trukket fra kassaapparatet (hvis bruken av slike koder ikke er gitt i organisasjonen, legges det til en bindestrek);
• i «Problem»-linjen angir du det fulle navnet på personen i dativ tilfelle hvem vil motta pengene fra organisasjonens kassa;
• i kolonnen "Basis" er innholdet i forretningstransaksjonen skrevet (for eksempel: forskuddsbetaling for reiseutgifter, for levering til banken, utstedelse av økonomisk bistand, etc.);
• i linjen "Beløp", akkurat som i , er beløpet (i rubler) av midler utstedt fra bedriftens kasse angitt med ord med stor bokstav; kopek er skrevet med tall. Det skal bemerkes at hvis det fortsatt er ledig plass i linjen etter å ha angitt beløpet i rubler, er det krysset ut;
• i «Vedlegg»-feltet, skriv detaljene for det vedlagte primære dokumenter, på grunnlag av hvilke penger utstedes fra selskapets kasse (fullmakt til å motta penger - hvis penger gis til en ansatt i en tredjepartsorganisasjon, kvittering, ordre, søknad, etc.).

Nedenfor er signaturer og utskrifter av signaturene til lederen av organisasjonen og regnskapssjefen.

Følg så linjene som fylles ut av den som mottar penger fra kassa:

• i linjen "Mottatt" er beløpet (i rubler) mottatt fra bedriftens kasse angitt med store bokstaver, kopek er skrevet med tall. Det skal bemerkes at hvis det fortsatt er ledig plass i linjen etter å ha angitt beløpet i rubler, er det krysset ut;
• Nedenfor angir personen som mottok pengene fra kassaapparatet datoen for mottak av pengene og setter sin signatur.

Følgende linjer fylles ut av kassereren etter å ha utstedt penger i henhold til kassaapparatet: i dem angir han navn, nummer, dato og utstedelsessted for identifikasjonsdokumentet til personen som midler er utstedt til fra foretakets kasse, under setter han sin signatur og en utskrift av signaturen (etternavn og initialer).

Utgiftskontantordre (RKO). Skjema KO-2 er et regnskapsdokument ved hjelp av hvilket midler utstedes fra kassen til en bedrift (organisasjon). Skjemaet er enhetlig og godkjent lovgivende nivå Resolusjon fra den russiske føderasjonens statsstatistikkkomité datert 18. august 1998 nr. 88 (som endret 3. mai 2000), OKUD-kode 0310002. Dokumentet er utarbeidet avhengig av prosedyren kontanttransaksjoner hos bedriften. Bestillingen fylles ut i ett eksemplar av en regnskapsmedarbeider eller annen autorisert person.

Etter utfylling registreres (samt) dokumentet i registreringsjournal etter skjema nr. KO-3. Som regel er dokumenter som ligger til grunn for utstedelse av midler vedlagt kontantordren. Det er imidlertid verdt å merke seg at hvis dokumentene som er vedlagt bestillingen bærer signaturen til lederen, er det ikke lenger nødvendig for RKO.

Flere ansatte i foretaket som er involvert i utstedelse og mottak av midler, deltar i å fylle ut kontantkvitteringsordren. Så når du fyller ut en bestilling, bør du følge følgende instruksjoner:

• «Organisasjon»-feltet må inneholde navnet på emnet Økonomisk aktivitet, og kolonnen "Strukturell enhet" - enheten som ga ordren. Hvis det ikke er en slik strukturell enhet, plasseres en strek i kolonnen;
• i linjene "Dokumentnummer" og "Dato for kompilering" angis ordrenummeret i henhold til registreringsjournalen i KO-3-skjemaet, samt datoen for dets sammenstilling i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ;
• "Debet"-kolonnen inneholder koden til den strukturelle enheten som midlene er utstedt i (hvis det ikke er noen, plasseres en strek), nummeret på den tilsvarende kontoen, underkontoen, hvis debet viser utgiftene til midlene fra kontantene register, samt den analytiske regnskapskoden for den tilsvarende kontoen (en bindestrek – hvis slike koder ikke brukes i organisasjonen);
• linjen "Kreditt" viser nummeret til regnskapskontoen på kreditten som midlene er utstedt til. Som regel er dette en 50 "Cash"-konto;
• I «Formålskode»-feltet legges det inn en kode som gjenspeiler formålet med å bruke midlene utstedt fra kassaapparatet. Dersom slike koder ikke brukes i bedriften, legges det til en bindestrek;
• linjen "Utsted" inneholder etternavn, fornavn, patronym til personen som pengene er utstedt til;
• linjen "Base" viser innholdet i forretningstransaksjonen. For eksempel forskudd på reiseutgifter, yting av økonomisk bistand mv.
• beløpet som er utstedt vises i "Beløp"-linjen og må angis med ord. Hvis det fortsatt er ledig plass på linjen etter å ha kommet inn, bør du sette en strek;
• «Vedlegg»-feltet viser detaljene for de primære dokumentene som tjener som grunnlag for utstedelse av midler fra kassaapparatet.

Etter å ha fylt ut informasjonen ovenfor, påføres underskriftene til regnskapssjefen og lederen av foretaket deres utskrifter. Følg deretter linjene som er fylt ut av personen som mottar disse midlene. I linjen "Mottatt" er beløpet mottatt fra kassaapparatet angitt med ord, datoen for mottak og signaturen til denne personen er angitt under den.

Etter å ha utstedt pengene, angir foretakets kasserer, i linjene gitt for dette, navn, nummer, dato og utstedelsessted for dokumentet som identifiserer personen som mottok pengene fra kassaapparatet. Nedenfor er kassererens signatur med utskrift. Foretakets kasserer er forpliktet til å kontrollere dokumentet for korrekthet og kansellere vedleggene til det med "Betalt"-stempelet eller foretakets stempel med en dato. Etter tilbakebetaling forblir utgiftskasseordren i foretakets kasse. Ved tilbakebetaling av overutgifter er grunnlaget for utstedelse av pengebeløpet til kontantoppgjør fra kassen rapporten fra den regnskapspliktige.

For å registrere betalinger fra organisasjonens kasse, bruk utgiftskontantordre: last ned kontantoppgjørsskjemaet i word eller excel mulig nedenfor. Dokumentet er nødvendig ved overføring av kontanter til en brukskonto, utstedelse av penger mot rapport eller lønn, betaling av reiseutgifter, etc.

Kontantordre for utgifter: last ned skjema 2019 (word)

Som RKO skal organisasjoner og enkeltentreprenører bruke det enhetlige skjemaet KO-2 (OKUD 0310002). Vi anbefaler å laste ned 2019 kontantbestillingsskjemaet (word) fra oss: det oppfyller fullt ut lovens krav.

RKO: last ned skjemaet i Excel

Du kan også laste ned RKO-skjemaet i excel. Den inneholder de samme kolonnene som i word-dokumentet - velg den som passer for deg.

RKO utstedes i ett eksemplar. Det skrives ut av den ansatte som utsteder pengene, men mottakeren legger også inn noen opplysninger. Slik fyller du ut RKO - les videre.

Kontantutbetalingsordren fylles ut når du tar ut kontanter fra kassa:

• til banken for kreditering til brukskontoen,
• på konto - etter en skriftlig søknad fra mottakeren, der han må angi beløpet og perioden han tar kontanter for,
• til personlig bruk av en ansatt, for eksempel til reiseutgifter eller som økonomisk bistand,
• til bedriftens behov - i dette tilfellet er det nødvendig å indikere spesifikt mål for å utstede penger, for eksempel til husholdningsutgifter.

Eksempel på utfylling av RKO

RKO kan utstedes på papir eller elektronisk. Det er enkelt å fylle ut skjemaet. Last ned det gjeldende 2019-eksemplet på å fylle ut en bestilling av kontantkvittering - du kan ganske enkelt erstatte dataene med dine egne.

Last ned RKO-eksempel

Beløpet du oppgir i KO-2-skjemaet bør ikke overstige 100 tusen rubler. Alt som overskrider denne grensen må utføres ved bankoverføring.

Registrering av RKO

En utgiftskontantordre kan utstedes av:

• Regnskapssjef,
• en regnskapsfører eller ansatt (for eksempel en kasserer) utnevnt av lederen,
• direktør (i fravær av regnskapssjef og regnskapsfører).

RKO utarbeides alltid den dagen pengene utstedes.

Begynn å fylle ut RKO ved å fylle ut:

• det fulle navnet på selskapet som angir den organisatoriske og juridiske formen,
• OKPO kode,
• skjemanummer i samsvar med intern dokumentflyt,
• fyllingsdatoer,
• kode for den strukturelle enheten som utsteder penger. Hvis den ikke er der, sett en strek,
• nummeret på underkontoen der kontanter er regnskapsført,
• analytisk regnskapskode (hvis nødvendig),
• lån (dvs. kontonummer som gjenspeiler utbetalingen av midler),
• beløp i rubler (i tall).

• du må skrive inn hele navnet på personen du gir pengene til,
• angi grunnlaget for utstedelse, for eksempel: lønn, materiell hjelp, reiseutgifter osv.,
• angi beløpet i ord,
• skriv inn navn, dato og nummer på vedlagte dokument som du utsteder penger på grunnlag av. Dette kan være lønn, kvittering, ordre, kontrakt osv.

Kassekvitteringsordren skal inneholde underskrifter fra direktør eller autorisert medarbeider, samt regnskapsfører. De må definitivt dekrypteres.

Neste del fylles ut av den ansatte som mottar pengene. Han påpeker:

• Beløpet som utstedes er i ord, og kopek er i tall. Den gjenværende tomme delen av linjen må fylles med en strek.
• Dato for mottak av penger.
• Passdetaljer.

Signaturer settes av kassereren som har utstedt pengene og den ansatte som mottok dem. Uten å fylle ut denne delen vil RKO være ugyldig. I dette tilfellet vil pengene bli ansett som bevilget av den ansatte som utstedte dem.

Kassereren kan tegne ett kasseapparat på slutten av arbeidsdagen for hele beløpet utstedt i løpet av dagen, men forutsatt at det er skattemessige dokumenter fra nettkassen - sjekker eller BSO.

Rettelser i kontantkvitteringsordren er ikke tillatt.

For å unngå feil, bruk MyWarehouse-tjenesten - du kan fylle ut online og skrive ut en bestilling av kontantkvittering med noen få klikk.

RKO: fyll ut online

Du trenger bare å angi beløp og betalingsgrunnlag, velge utgiftspost og mottaker, og systemet vil automatisk generere og nummerere dokumentet.

I MySklad kan du også laste ned full liste utgiftsordrer i hele denne tiden. Dette er praktisk for rapportering - umiddelbart synlig totale mengden utstedte midler.

Hvordan fylle ut RKO: vanskelige saker

Selv om det ikke er vanskelig å fylle ut kassaapparatet, i spesielle tilfeller problemer oppstår. Vi har sortert ut de vanligste.

Betaling til leverandør gjennom kassaapparat: hvordan utstede kontantoppgjør

Sørg for å be om en fullmakt fra leverandørens representant for å motta fra din bedrift et spesifikt beløp under en spesifikk avtale, følgeseddel osv. Den må festes til RKO. Noter det:

• Når du fyller ut en utgiftskontantordre, må du i tillegg til detaljene i fullmakten oppgi det fulle navnet på representanten og passopplysningene hans.

En fullmakt til å motta penger uten at den er signert av en RKO-representant beviser ikke at han mottok dem.

• I linjen "Basis" må du angi detaljene i kontrakten, fakturaen osv., samt navnene på varene.

• Hvis betaling skjer under flere kontrakter samtidig, er det bedre å utarbeide en separat betalingsordre for hver av dem. Det vil være godt synlig hvor mye som ble betalt for hver levering.
• Når du registrerer denne bestillingen i kasseboken, må du angi det fulle navnet på representanten, detaljer om fullmakten og navnet på leverandøren.

Slik fyller du ut kontantoppgjør for utstedelse av ansvarlige beløp: prøve

Siden 19. august 2017 har det vært en instruks fra Bank of Russia, ifølge hvilken penger kan utstedes på konto etter ordre fra direktøren. En søknad fra en ansvarlig er ikke lenger nødvendig. Det viktigste er å angi den valgte utstedelsesprosedyren (ved søknad eller etter ordre) i selskapets regnskapsprinsipper.

×

Få en prøveapplikasjon gratis!

Som grunnlag i RKO, ved utstedelse av en rapport, skriv «under rapport» og angi dokumentet («søknad»). Husk å notere datoen den ble kompilert. Last ned et eksempel på kontantoppgjørssystem for utstedelse av regnskapspliktige beløp - endre dataene og bruk dem som mal.

FAQ

La oss se på hovedspørsmålene om registrering av en utgiftskontantordre.

Hva er gyldighetsperioden for en kontantkvitteringsordre?

RKO utstedes for én dag. Pengene må være mottatt nøyaktig på utførelsesdatoen. Hvis du ikke hadde tid, fyll ut RKO-skjemaet i word eller excel igjen.

Bør det komme ny nummerering av PKO og RKO fra begynnelsen av året?

Det er ingen instruksjoner om tildeling av serienummer til bestillinger. Det er ikke nødvendig å oppdatere nummereringen av PKO og RKO fra begynnelsen av året – dette kan gjøres kvartalsvis. Det viktigste er kronologisk rekkefølge.

Hvem sin signatur skal stå på kvitteringsordren?

Totalt skal bestillingen ha fire underskrifter: direktøren, regnskapssjefen, kassereren og den som mottok pengene.

Er det et stempel på kvitteringsordren?

Det er ikke nødvendig å sette et stempel på skjemaet, da det gjelder den interne dokumentasjonen til organisasjonen.

Er et register over registrering av PKO og RKO nødvendig nå?

I dag er det ikke nødvendig med loggbok for registrering av PKO og RKO. Informasjon om bestillinger må kun gjenspeiles i kassaboken.

Hvor arkiveres PKO og RKO?

Utgifts- og kvitteringskontantordrer, samt tilhørende dokumenter, arkiveres med kassererens rapporter. Ved behov, men ikke mer enn en gang i året, bindes og forsegles rapporter, som en kassebok.

Er det nødvendig å angi den tiltenkte formålskoden i kontantkvitteringsordren?

Målformålskoden i kontantkvitteringsordren er kun angitt for målfinansiering. Dersom slike koder ikke brukes i bedriften, sett en strek.

Du kan også trenge andre dokumenter.