Dokumentet er en utgiftskontantordre. Fylle ut en kontantordre: kontanter under kontroll

Brukbar kontantbestilling(RKO) er et primært kontantdokument som utstedes kontanter på grunnlag av fra organisasjonens kasse.

Last ned et gratis skjema og et eksempel på å fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Anvendelse av en kontantkvitteringsordre

Formen for bestillingsskjemaet for kontantkvittering er enhetlig og er kodet KO-2.

En utgiftsordre skrives ut i ett eksemplar av en regnskapsmedarbeider, gitt til leder og regnskapsfører i organisasjonen for underskrift, hvoretter kassa registreres i journal for registrering av inn- og utgående kontantbilag (skjema KO-3) .

RKO kan fylles ut enten manuelt eller elektronisk. Når du fyller ut en kontantordre, er blotting og rettelser ikke tillatt.

Hvordan fylle ut en utgiftskontantordre riktig i 2019

1. Øverst navnet på organisasjonen som utstedte bestillingen, dens OKPO-kode, navn strukturell enhet denne organisasjonen, hvis garantien ble utstedt i enheten. Hvis det ikke er noen underinndeling, legges det til en strek.

2. RKO-nummeret er angitt - seriell, fra registreringsloggen KO-3 - og datoen bestillingen ble utstedt (dag, måned, år)

3. I tabelldelen:

• i "Debet"-kolonnen, skriv koden til den strukturelle enheten som utstedte pengene (eller sett en strek); nummeret på den tilsvarende kontoen, underkontoen, hvis debet reflekterer kontantutgangen fra kassen; analytisk regnskapskode for den tilsvarende kontoen, hvis organisasjonen bruker slike koder. Eller en strek legges til.
• i kolonnen "Kreditt" skriv inn nummeret til regnskapskontoen, hvis kreditt gjenspeiler utstedelsen av penger fra kassaapparatet;
• beløpet er angitt i tall;
• kode tiltenkt formål skrevet hvis organisasjonen bruker dem; hvis ikke, legges det til en strek.

4. Under bordet:

• skriv inn det fulle navnet på personen som mottar pengene;
• av hvilken grunn eller på hvilket grunnlag utstedes midler (lønn, for kjøp av forbruksvarer, for forretningsutgifter, basert på en faktura, etc.);
• beløpet skrives fra begynnelsen av linjen med store bokstaver, rubler - i ord, kopek i tall. Den gjenværende tomme plassen i beløpslinjen er krysset ut;
• de vedlagte dokumentene og deres data er lagt inn i "Vedlegg"-linjen, på grunnlag av hvilke penger utstedes ( memo, kvittering, faktura, søknad osv.).

6. "Mottatt"-linjen fylles ut av personen som pengene er gitt til: med store bokstaver uten innrykk, oppgir mottakeren det deklarerte beløpet, rubler i ord, kopek i tall. Den gjenværende tomme plassen er krysset over. Mottakeren setter dato og tegner.

7. De siste linjene fylles ut av kasserer etter å ha kontrollert riktigheten av utfylling av kassa. De angir hva slags dokument som ble presentert av mottakeren (vanligvis et pass), nummer, dato og utstedelsessted. Etter dette signerer kassereren ordren, dechiffrerer signaturen hans og utsteder pengene. Selve bestillingen forblir hos kassereren.

Fra 1. juni 2014, i henhold til direktivet til sentralbanken i den russiske føderasjonen nr. 3210-U, er det etablert. I den nye prosedyren kontanttransaksjoner tidligere inn- og utgående kontantbestilling 2019 er oppgitt (PKO - inntektskvittering skjema KO-1 iht. OKUD 0310001 og RKO-forbruksskjema KO-2 iht. OKUD 0310002). Her er et eksempel på design, utfylling og prøve, samt skjema for kontantkvittering og debetordre. Dessuten kan kvitteringen og forbruksmateriell lastes ned gratis.

Merk: I henhold til direktivet til sentralbanken i den russiske føderasjonen nr. 3210-U, fra 1. juni 2014, kan individuelle gründere ikke føre en kassebok og utarbeide PKO og RKO.

Kontanttransaksjoner utføres i form av en innkommende kontantordre (PKO - prikhodnik) og en utgående kontantordre (RKO - forbruksmateriell).

Hvis individuelle gründere i samsvar med skatter og avgifter fører regnskap over inntekter eller inntekter og utgifter og (eller) andre skatteobjekter eller fysiske indikatorer som karakteriserer en bestemt type gründervirksomhet, kontantdokumenter(kvittering kontantordre 0310001 - PKO og utgående kontantordre - RKO 0310002) kan ikke formaliseres av dem.

Merk: Individuelle gründere i alle skattesystemer fører oversikt over inntekter og utgifter, eller fysiske indikatorer.

Kontantdokumenter kan utarbeides av:

• Regnskapssjef;
• en regnskapsfører eller annen tjenestemann (inkludert en kasserer) spesifisert i et administrativt dokument, eller en tjenestemann i en juridisk enhet, et individ, som det er inngått kontrakter med for levering av administrasjonstjenester regnskap(heretter kalt regnskapsfører);
• personlig av organisasjonens leder

  Merk: i fravær av en regnskapssjef og regnskapsfører

Kontantdokumenter undertegnes av regnskapssjef eller regnskapsfører (i deres fravær, av leder), samt av kasserer.

Ved gjennomføring av kontanttransaksjoner og registrering kontantdokumenter av leder, kontantdokumenter signeres av leder.

For å utføre kontanttransaksjoner må kassereren ha et segl (stempel), som inneholder detaljer som bekrefter kontanttransaksjonen. I tillegg skal kassereren ha prøveunderskrifter av personene som signerer kontantdokumenter.

Oppretthold en kassebok elektronisk gratis

MOTTA KONTANTORDRE KO-1 i henhold til OKUD 0310001
Prøve og eksempel på fylling

Hva trengs det til Kontantbestillingskvittering (eller PKO, Prihodnik)? Dette er et primært regnskapsdokument som brukes til å dokumentere mottak av midler i kassen til en organisasjon eller individuell gründer.

Kvitteringsskjemaet har et enhetlig skjema nr. KO-1, som ble godkjent ved dekret fra Russlands statsstatistikkkomité datert 18. august 1998 nr. 88). PKO utstedt i ett eksemplar. En kontantkvitteringsordre består av to deler: selve kvitteringsordren og en avrivningskvittering for den. Sistnevnte utstedes til personen som setter inn penger i kassen som bekreftelse på aksept av disse pengene fra ham. Warrants kan utstedes enten for hånd eller ved bruk av personlige datamaskiner. Ved utfylling av disse dokumentene tillates ingen blotting eller rettelser. Derfor, hvis det er gjort en feil i skjema for kontantkvittering, må du skrive ut kvitteringen og fylle den ut på nytt.

I linjen "Inkludert" angis MVA-beløpet, som er registrert i tall, eller oppføringen "eksklusive skatt (MVA)" gjøres.

Linjen "Vedlegg" viser vedlagte primærdokumenter og andre dokumenter.

Kvitteringen for kassekvitteringsordren fylles ut på samme måte som selve bestillingen.

Før en inngående kasseordre når kassen, skal den registreres i registeret over inngående og utgående kassebilag (Skjema nr. KO-3).

Etter å ha fullført og registrert PQS, men før du mottar penger for det, signeres PQS og kvitteringen av regnskapssjefen eller en person som er autorisert til å gjøre det etter skriftlig ordre fra lederen. Utskriften av signaturen er også angitt - etternavn og initialer.

Ved mottak av PKO er kassereren forpliktet til å kontrollere: a) tilstedeværelsen og ektheten av regnskapssjefens signatur på dokumentene; b) riktigheten av dokumentene; c) tilstedeværelsen av applikasjonene som er oppført i dokumentene. Dersom noen av kravene ovenfor ikke er oppfylt, skal kassereren returnere dokumentene for revisjon og forsvarlig utførelse. Ellers godtar kassereren pengene og etter å ha mottatt dem setter han signatur, etternavn og initialer på kvitteringsordren og kvitteringen. På kvitteringen angir kassereren også datoen pengene ble mottatt og bekrefter sin signatur med segl.

Kvitteringen stemples slik at kanten overlapper selve kvitteringsseddelen (se prøvefylling). Dokumentene vedlagt PQS kanselleres med et stempel eller påskriften "Mottatt" som angir datoen (dag, måned, år). Etter at pengene kommer i kassa, river kassereren av kvitteringen for PKO langs skjærelinjen og leverer den til den som har overlevert pengene, og legger igjen kassaordren i kassa.

Så, la oss kort oppsummere anvendelsen av dette primære dokumentet. Alle kontanter av organisasjonen eller individuell entreprenør- Individuelle gründere er registrert og utført av en "prikhodnik" - en kontantkvitteringsordre - PKO.

Kassereren må nøye kontrollere riktigheten av utformingen av kassekvitteringsordren, nemlig:

• tilstedeværelsen av signaturen til hovedregnskapsføreren eller regnskapsføreren (hvis de er fraværende, tilstedeværelsen av signaturen til lederen) og dens samsvar med prøven;
• tilstedeværelse av signaturen til kontantinnskyteren,
• samsvar mellom kontantbeløpet angitt i tall og kontantbeløpet angitt i ord,
• tilgjengeligheten av støttedokumenter oppført i kontantkvitteringsordren.

Kassereren tar imot kontanter for ark, stykke for stykke. Dessuten godtas kontanter av kassereren på en slik måte at kontantinnskyteren kan observere kassererens handlinger.

Etter å ha akseptert kontanter, kontrollerer kassereren beløpet som er angitt i kontantkvitteringsordren med kontantbeløpet som faktisk er mottatt. Hvis det innsatte kontantbeløpet tilsvarer beløpet i kontantkvitteringsordren, er det bare i dette tilfellet at kassereren signerer kontantkvitteringsordren, setter et stempel (stempel) på kopien av kontantkvitteringsordren utstedt til kontantinnleggeren og gir ham den angitte kopien av kontantkvitteringsordren.

Hvis det innsatte kontantbeløpet ikke tilsvarer beløpet som er spesifisert i kontantkvitteringsordren, inviterer kassereren kontantinnskyteren til å legge til det manglende kontantbeløpet eller returnerer det overskytende innsatte kontantbeløpet. Hvis kontantinnskyteren nekter å legge til det manglende kontantbeløpet, returnerer kassereren det innsatte kontantbeløpet til ham. Kassereren krysser ut ordren for kontantkvittering og overfører den til regnskapssjefen eller regnskapsføreren (i deres fravær, til lederen) for å utstede kvitteringsordren på nytt for det faktiske kontantbeløpet som er satt inn.

En kontantkvitteringsordre kan utstedes ved fullføring av kontanttransaksjoner på grunnlag av et kontrollbånd fjernet fra kassautstyr, strenge rapporteringsskjemaer tilsvarende en kontantkvittering, andre dokumenter forutsatt Føderal lov datert 26. mai 2003 nr. 54-FZ "og (eller) oppgjør ved bruk av betalingskort", på totale mengden godtatt kontanter.

Mottak av kontanter i kassen til en juridisk enhet utføres på den måten som er fastsatt av den juridiske enheten, i henhold til en kvitteringsordre.

Hvordan lage en kassekvitteringsordre for overføring av penger fra et kasseapparat til selskapets kasse

Merk: Brev fra Russlands føderale skattetjeneste datert 07.09.2014 nr. ED-4-2/13338

Skattemyndighetene har i brevet lagt særlig vekt på utførelse av en kassekvitteringsordre, som på slutten av dagen utarbeides for det pengebeløp som godtas gjennom et kassaapparat eller ved bruk av strenge rapporteringsskjemaer. De forklarte at du må opprette en "kvittering" etter at alle kontanttransaksjoner er fullført. Ett dokument utstedes for det totale beløpet som godtas. I dette tilfellet kan grunnlaget for å utarbeide en kvitteringsordre enten være et kontrollbånd fjernet fra, eller ryggraden til strenge rapporteringsskjemaer - hvis kassautstyr gjelder ikke. I tillegg til andre dokumenter gitt av føderal lov av 22. mai 2003. For eksempel salgskvitteringer eller kvitteringer. De kan utstedes i stedet kvittering og betalere av enkeltskatten på beregnet inntekt - UTII. Følgelig, på grunnlag av disse papirene, kan de utstede en "prikhodnik".

UTGIFTER KONTANTORDRE KO-2 i henhold til OKUD 0310002
Prøve og eksempel på fylling

Kontantuttak utføres ved bruk av kontantkvitteringer - "forbruksvarer" - RKO.

Ved mottak av en utgiftskontantordre, kontrollerer kassereren tilstedeværelsen av signaturen til hovedregnskapsføreren eller regnskapsføreren (hvis de er fraværende, signaturen til lederen) og dens samsvar med prøven, korrespondansen til kontantbeløpene angitt i tall med beløpene oppført i ord. Ved utstedelse av kontanter i henhold til en utgiftskontantordre, kontrollerer kassereren også tilstedeværelsen av støttedokumenter oppført i utgiftskontantordren.

Kassereren utsteder kontanter først etter å ha identifisert mottakeren av kontantene ved hjelp av pass eller annet identifikasjonsdokument fremvist av ham, eller i henhold til en fullmakt og identifikasjonsdokument presentert av mottakeren av kontantene. Kontantutstedelse utføres av kassereren direkte til kontantmottakeren som er angitt i kontantkvitteringsordren ( lønn, lønn) eller i en fullmakt.

Ved utstedelse av kontanter ved fullmakt, kontrollerer kassereren at etternavnet, navnet, patronymet (hvis noen) til mottakeren av kontantene som er angitt i kontantbestillingen samsvarer med etternavnet, navnet, patronymet (hvis noen) til den spesifiserte oppdragsgiveren. i fullmakten; korrespondanse med etternavn, navn, patronym (hvis noen) til den autoriserte personen angitt i fullmakten og kontantkvitteringsordren, dataene til identitetsdokumentet og dataene til identitetsdokumentet presentert av den autoriserte personen.

Ved utstedelse av kontanter i henhold til et dokument utstedt for flere betalinger eller for mottak av kontanter fra forskjellige juridiske enheter eller individuelle gründere, lages og sertifiseres kopier av det på den måten som er fastsatt av den juridiske enheten eller den enkelte gründeren. En bekreftet kopi av fullmakten er vedlagt kassakvitteringsordren (lønnsslipp, lønnsslipp).

Kassereren godtar ikke krav fra mottakeren av kontanter for kontantbeløpet dersom mottakeren av kontantene ikke har bekreftet samsvaret mellom kontantbeløpene som er angitt i tall med beløpene som er angitt med ord i kontantkvitteringsordren, og ikke har omregnet kontantene han mottok stykke for stykke under tilsyn av kassereren.

Etter å ha utstedt kontanter i henhold til kontantkvitteringsordren, signerer kassereren den.

For å utstede kontanter til en ansatt for utgifter knyttet til aktivitetene til en juridisk enhet eller individuell gründer, utarbeides en utgiftskontantordre i samsvar med et skriftlig dokument utarbeidet i enhver form og som inneholder en påskrift om kontantbeløpet og perioden som kontanter er utstedt for, underskrift av leder og dato .

Utstedelse av kontanter på konto utføres med forbehold om full tilbakebetaling av den ansvarlige personen av gjelden på beløpet kontanter som tidligere er mottatt på konto.

Utstedelsen fra kassaskranken til en juridisk enhet til en separat deling av kontanter som er nødvendig for å utføre kontanttransaksjoner, utføres på den måten som er fastsatt av den juridiske enheten, i henhold til en forbrukbar kontantordre - "forbruksvarer".

Lovligheten av skattemyndigheter som utfører inspeksjoner av overholdelse av organisasjoner og individuelle gründere med prosedyren for å jobbe med kontanter og prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner, kontantoppgjør med andre organisasjoner.

Utstedelse av kontanter fra organisasjonens kassa utføres av regnskapsavdelingen på grunnlag av en utgiftskontantordre (RKO). Forbruksformen ble offisielt godkjent ved dekret fra Statens statistikkkomité i Russland datert 18. august 1998 nr. 88 og kalles den enhetlige form nr. KO-2.

En utgiftskontantordre er utarbeidet i samsvar med prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner, i henhold til hvilken den utstedes av en regnskapsfører (eller den som er ansvarlig for dette) i en enkelt kopi.

Fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Tittelen på RKO angir navnene på organisasjonen og den strukturelle enheten (hvis noen). Hvis det ikke er noen strukturell enhet, legges det til en strek.

"Koder" velges fra det statlige statistikkutvalgets sertifikat. OKUD dokumentkode 0310002.

"Dokumentnummeret" er angitt i samsvar med loggen for registrering av innkommende og utgående kontantdokumenter.

Kontantdokumenter nummereres i rekkefølge fra begynnelsen av kalenderåret.

En utgiftskontantordre blir utarbeidet den dagen pengene utstedes fra kassaapparatet, derfor er datoen som er angitt i den, datoen pengene er utstedt. I dokumentet må datoen angis i den aktuelle kolonnen, Arabiske tall i følgende format: DD.MM.ÅÅÅÅ.

Kolonnene "Debet" og "Kreditt" fylles ut av regnskapsføreren som skal behandle dette primærdokumentet.

Kolonnen "Debet, strukturell enhetskode" fylles ut hvis penger utstedes i en strukturell enhet i organisasjonen, for eksempel en avdeling i en butikk, en bestemt en butikk. Ellers er kolonnen krysset ut. Ellers er kolonnen krysset ut.

Kolonnen "Debet, tilsvarende konto, underkonto" må inneholde nummeret til kontoen og, om nødvendig, underkontoen, hvis belastning gjenspeiler utstrømningen av midler fra organisasjonens kassa.

Kolonnen «Debet, analytisk regnskapskode» fylles ut dersom det er lagt opp til bruk av slike koder i organisasjonen. I dette tilfellet angir kolonnen den analytiske regnskapskoden for kontoen spesifisert i forrige kolonne, ellers legges det inn en bindestrek.

Kolonnen "Kreditt" viser kontonummeret som lånet er utstedt for. penger.

I kolonnen "Beløp, gni. kopek." Regnskapsføreren angir i tall hvor mye penger som er utstedt fra organisasjonens kasse.

Kolonnen «Formålskode» fylles ut dersom organisasjonen bruker riktig kodesystem i sine aktiviteter. I dette tilfellet er koden for bruk av de pensjonerte midlene angitt.

I linjen "Problem" angis i dativ tilfelle etternavn, fornavn og patronym til den det vil bli gitt penger til fra kassaapparatet.

"Base"-linjen indikerer innholdet i den økonomiske transaksjonen.

Linjen "Beløp" fylles ut etter samme prinsipp som i .

I linjen "Vedlegg" angir de vedlagte primære og andre dokumentene på grunnlag av hvilke penger utstedes fra kassaapparatet. Hvis penger gis til en ansatt i en tredjepartsorganisasjon, må vedkommende få fremlagt en fullmakt fra sin organisasjon for å motta pengene. Fullmakten blir stående i dagens dokumenter som vedlegg til utgiftspålegget eller oppgaven.

Den utførte RKO skal registreres i journalen (Skjema nr. KO-3) og undertegnes av leder og regnskapsfører i organisasjonen (eller en person som er bemyndiget til dette etter skriftlig ordre fra leder). Det er verdt å minne om at lederens signatur på utgiftsordren ikke er nødvendig hvis hans resolusjon som godkjenner operasjonen allerede er på dokumentene vedlagt utgiftsordren.

"Mottakt"-linjen fylles ut av personen som pengene gis til fra kassaapparatet. I den angir han mengden penger mottatt (rubler - i ord, med stor bokstav, fra begynnelsen av linjen; kopek - i tall). Under denne linjen signerer mottakeren og legger inn datoen for mottak av pengene.

Ved utstedelse av penger via kontantoppgjør til en enkeltperson, krever kassereren fremvisning av et dokument (pass eller annet dokument) som identifiserer mottakeren. I neste linje i utgiftsordren skriver kassereren ned navn og nummer, dato og utstedelsessted for dokumentet. Det kan være hvem som helst offisielt dokument som inneholder et fotografi og signatur av eieren.

Det skal bemerkes at dokumentet er angitt uavhengig av hvem mottakeren av pengene er: en representant for en tredjepartsorganisasjon eller en ansatt. Det er ingen unntak her.

Linjen "Utstedt av kassereren" fylles ut av kassereren først etter at pengene er utstedt i henhold til kassekvitteringsordren. Kassereren må signere og oppgi etternavn og initialer.

Dokumentene som er knyttet til forbruksmateriellet kanselleres av kassereren med påskriften "Betalt" eller et stempel som angir datoen på dem.

Det må huskes at kassakvitteringsordren forblir i kassa og ikke utleveres til personene som mottok pengene!

Hovedskjemaet som utarbeides ved utstedelse av kontanter fra selskapets kasse er en kontantutgiftsordre (RKO). Den må fylles ut hver gang det brukes penger i virksomheten eller andre aktiviteter. Prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner tillater bare gründere som fører journal i en forenklet versjon, ikke å bruke kontantoppgjørstjenester.

Har vært med siden 2014 normativ handling bestemmer at du ikke bare kan bruke standard KO-02-skjemaet, men også dine egne skjemaer utviklet under hensyntagen til aktivitetens behov og egenskaper.

En utgiftsordre kan utarbeides av en regnskapsfører, inkludert en regnskapssjef, en kasserer, leder av et selskap (dersom det ikke er noen regnskapsavdeling ved virksomheten) eller en innleid spesialist som er ansatt i henhold til kontrakt. I dette tilfellet påføres alle nødvendige signaturer av direktøren for organisasjonen.

Et skjema kjøpt fra et trykkeri eller fylt ut ved hjelp av spesialiserte programmer kan brukes. Forbruksmaterialet må ikke inneholde noen rettelser, ellers anses det som ugyldig. Ved feil må dokumentet utstedes på nytt i riktig versjon.

Grunnlaget for å bruke penger, med unntak av lønn, er den ansattes erklæring, signert av direktøren i selskapet, som angir utgiftsretningen.

Det utstedte skjemaet presenteres for kassereren, som godtar det og kontrollerer at det er riktig utfylt og at alle nødvendige underskrifter er tilstede. Så registrerer han det i loggboken.

Før kontantutstedelse utøvende må be om et identifikasjonsdokument fra mottakeren. Etter å ha sjekket med ham, legger kassereren inn detaljene i passet eller annet dokument i de aktuelle feltene. Deretter overfører kassamedarbeideren midlene til mottakeren, som må telle dem og, hvis beløpet er riktig, signere for forbruksmateriellet.

Viktig! Hvis penger utstedes til en autorisert person, kontrolleres fullmakten sammen med passet, hvoretter den festes til kassaapparatet.

Ansatte kan få lønn etter lønn eller lønnsslipp. I dette tilfellet, når de lukkes, blir de også tegnet opp utgiftsordrer til totalen. Dokumentet blir deretter overlevert til kassereren, som stempler det "Betalt". Sammen med kassererens rapport på slutten av dagen leveres kassa til regnskapsavdelingen.

Vær så snill, følg med! Ansatte som har fått penger til eller til forretningsmessige utgifter, må rapportere om utgiftene sine. Aksept av penger i kassen utføres på grunnlag.

Utfylling av utgiftskontanter for prøveutfylling

La oss se på et eksempel på å fylle ut RKO.

Øverst i dokumentet skrives navnet på selskapet og dets kode i henhold til OKPO-katalogen. Hvis skjemaet gjelder en bestemt avdeling, må navnet angis nedenfor. Ellers plasseres "-" her.

Til høyre for tittelen på dokumentet "Kontantutgiftsordre" er serienummeret og datoen for utførelse skrevet ned. Sistnevnte skal se ut som DD.MM.ÅÅÅÅ.

Tabellen nedenfor inneholder regnskapsdata - tilsvarende debet- og kreditkonti, koder for strukturelle inndelinger og analytisk regnskap - hvis de brukes i virksomheten. Deretter skrives RKO-beløpet ned i tall. Feltet "Formålskode" skal bare fylles ut hvis selskapet har utviklet og bruker det nødvendige kodesystemet.

I «Problem»-feltet skriver du det fulle navnet ditt. personen det frigjøres midler til fra kassaapparatet. Det er ikke lov å legge inn navnet på selskapet her.

I feltet "Base"årsakene til at pengene er utstedt er angitt. For eksempel «Lønn», «Bytte til bank», «Dagpenger» osv.

I "Beløp"-feltet skriver du inn beløpet for dokumentet i ord.

I "Søknad"-feltet» navnene på dokumentene på grunnlag av denne operasjonen er angitt - den ansattes erklæring, betalingsoppgave, kvittering osv.

Deretter signeres dokumentet av selskapets leder og regnskapssjefen, som setter sin personlige signatur.

Viktig! Nedenfor må mottakeren av midlene manuelt skrive beløpet som er mottatt i ord og uten forkortelser, sette inn dato for mottak og personlig signatur. Angi deretter alle detaljene i identitetsdokumentet - pass, utenlandsk pass, militær ID, etc.

Kontantordren signeres av kassereren. Deretter alle utgifter og kvitteringer pengetransaksjoner er lagt inn.

Nyanser

Hvis det utstedes midler juridisk enhet, så i "Problem"-feltet er personopplysningene til den representative ansatte angitt. I feltet "Vedlegg" må du skrive ned detaljene i fullmakten for å motta penger, som er vedlagt utgiftsordren.

Når du setter inn kontanter i banken, kan du ikke skrive "Depositum av inntekter" i feltet "Uttak", siden dette er i strid med prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner. Der må du oppgi fullt navn. Den ansatte som utfører denne handlingen signerer også dokumentet for å motta pengene.

Utgiftskontantordre (RKO)- dette er et dokument som brukes til å formalisere utstedelsen av kontanter fra en bedrifts kasse.

Registrering av en utgiftskontantordre

RKO fylles ut på datamaskin eller skrives ut for hånd av en regnskapsmedarbeider i ett eksemplar. Merker og eventuelle rettelser er ikke tillatt. Kontantutgående ordre registreres i journal for registrering av utgående og inngående kontantdokumenter (Skjema nr. KO-3), underskrevet av regnskapssjef eller en autorisert person, samt av organisasjonens leder (signaturen til lederen). er ikke nødvendig dersom hans vedtak som gir fullmakt til frigjøring av penger fra kassa står på vedleggene til RKO). Det utfylte kassekvitteringsskjemaet kontrolleres av kasserer for korrekthet. Vedlegg til kassebetalinger kanselleres av kassereren med påskriften "Betalt" eller et stempel med en dato på. Utgiftskasseordren forblir i foretakets kassa.

Hvordan fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Uhar et enhetlig skjema nr. KO-2. Her er instruksjonene for å fylle ut en utgiftsbestilling:

• i feltet "Organisasjon" er navnet på organisasjonen som utstedte kassaapparatet skrevet;
• i kolonnen "Strukturell enhet" er navnet på den strukturelle enheten til organisasjonen som utstedte kassaapparatet angitt (hvis den er fraværende, plasseres en strek);
• i linjen "Dokumentnummer" er serienummeret til kassaapparatet angitt i samsvar med loggen for registrering av innkommende og utgående kontantdokumenter (nummereringen av kassaapparatet må være kontinuerlig);
• i "Dato for Compilation"-feltet, skriv inn datoen for utstedelse av penger fra organisasjonens kasse med arabiske tall i formatet DD.MM.YYYY;
• i kolonnen "Debet" er koden til den strukturelle enheten som pengene er utstedt angitt i (hvis den er fraværende, plasseres en strek); nummeret på den tilsvarende kontoen, underkontoen, hvis debet reflekterer uttaket av kontanter fra kassen; analytisk regnskapskode for den tilsvarende kontoen (hvis bruken av slike koder ikke er gitt i organisasjonen, legges det til en bindestrek);
• i "Kreditt" -linjen, skriv inn nummeret til regnskapskontoen, hvis kreditt gjenspeiler utstedelsen av midler fra kassaapparatet (som regel er dette konto 50 "Kasse");
• i kolonnen "Beløp, gni. politimann." angitt utstedt fra kassaapparatet pengesum i tall;
• i feltet "Formålskode", skriv inn koden for å bruke midler som er trukket fra kassaapparatet (hvis bruken av slike koder ikke er gitt i organisasjonen, legges det til en bindestrek);
• i "Utsted"-linjen er det fulle navnet på personen i dativsaken angitt til hvem pengene vil bli utstedt fra organisasjonens kassa;
• i kolonnen "Basis" er innholdet i forretningstransaksjonen skrevet (for eksempel: forskuddsbetaling for reiseutgifter, for levering til banken, utstede økonomisk hjelp og så videre.);
• i linjen "Beløp", akkurat som i , er beløpet (i rubler) av midler utstedt fra bedriftens kasse angitt med ord med stor bokstav; kopek er skrevet med tall. Det skal bemerkes at hvis det fortsatt er ledig plass i linjen etter å ha angitt beløpet i rubler, er det krysset ut;
• i «Vedlegg»-feltet, skriv detaljene for det vedlagte primære dokumenter, på grunnlag av hvilke penger utstedes fra selskapets kasse (fullmakt til å motta penger - hvis penger gis til en ansatt i en tredjepartsorganisasjon, kvittering, ordre, søknad, etc.).

Nedenfor er signaturer og utskrifter av signaturene til lederen av organisasjonen og regnskapssjefen.

Følg så linjene som fylles ut av den som mottar penger fra kassa:

• i linjen "Mottatt" er beløpet (i rubler) mottatt fra bedriftens kasse angitt med store bokstaver, kopek er skrevet med tall. Det skal bemerkes at hvis det fortsatt er ledig plass i linjen etter å ha angitt beløpet i rubler, er det krysset ut;
• Nedenfor angir personen som mottok pengene fra kassaapparatet datoen for mottak av pengene og setter sin signatur.

Følgende linjer fylles ut av kassereren etter å ha utstedt penger i henhold til kassaapparatet: i dem angir han navn, nummer, dato og utstedelsessted for identifikasjonsdokumentet til personen som midler er utstedt til fra foretakets kasse, under setter han sin signatur og en utskrift av signaturen (etternavn og initialer).