I henhold til utgiftskontantordre utstedes kontanter fra kassa. Den har et informasjonsskjema - skjema nr. KO 2. Utstedelse av materielle midler gjennom en utgiftskontantordre gjøres bare etter å ha presentert alle nødvendige identifikasjonspapirer. Mottakeren må skrive en kvittering med svart eller blått blekk ved mottak av pengene, og angi nøyaktig beløp (i ord). I tilfelle i kontokontantordre kvitteringen er ikke lagt inn, deretter utstedt pengesum anses som en mangel.
På grunn av viktigheten av dokumentet gir vi deg et eksempel på utfylling kontantbestilling.
Eksempel på utfylling av en kontantordre:
I linjen "Organisasjon" må du angi navnet på organisasjonen (i fullstendig format), som er engasjert i utstedelse av materielle eiendeler fra kassaapparatet og under OKPO. Hvis midler utstedes i en strukturell enhet, må du fylle ut det aktuelle feltet. Ellers legges en strek.
Den har linjene "Dokumentnummer", "Dato for utarbeidelse" der du må angi nummeret på kontantkvitteringsordren og datoen for kontantutstedelse.
I kontantordrekolonnen i skjemaet "Strukturell enhetskode" legges separate divisjoner av organisasjonen inn i henhold til kodene som ble tildelt dem.
På linjen i kontantutgående ordre "Tilsvarende konto" føres en konto debet som inkluderer penger fra kassa.
I linjen "Analytisk regnskapskode" legges koden til det analytiske regnskapssystemet inn.
I "kreditt"-linjen i kontantbestillingen til skjemaet, må du angi kontoen til femti (fordi pengebeløpet utstedes fra kassaapparatet).
I "beløp"-kolonnen i kontantkvitteringsordren, skriv inn hele beløpet som er utstedt (i tall).
Kolonnen "Målrettet destinasjonskode" i kontantbestillingsskjemaet fylles ut bare hvis pengebeløpet er utstedt i form av målrettet finansiering.
I «utstedelses»-kolonnen i kontantkvitteringsordren skriver du inn det fulle navnet på personen eller juridisk enhet, som det utstedes penger til fra kassaapparatet.
På linjen i kontantordren til skjemaet "grunnlag" føres innholdet i operasjonen som utføres for utstedelse av materielle eiendeler, for eksempel: "utstedt for rapportering", "inntekter overlevert til banken", etc. .
I kolonnen i bestillingen "Beløp" er det nøyaktige beløpet som er utstedt angitt (angitt med ord, med stor bokstav, kopek i tall, det tomme rommet er krysset ut).
I "vedlegget" til kontantbestillingsskjemaet er alle detaljene i papirene som er knyttet til det angitt (selve navnet, nummeret, samt datoen for forberedelse), deretter på grunnlag av hvilken pengene utstedes, for eksempel: lønn, ansatterklæring og så videre.
I "mottatt"-kolonnen legger mottakeren inn beløpet som er mottatt (med ord er den tomme plassen krysset ut).
I "By"-linjen er detaljene til dokumentene som bekrefter identiteten angitt.
Selve skjemaet fylles ut av en regnskapsmedarbeider i kun ett eksemplar, signert av foretakets leder, leder. regnskapsfører, samt en autorisert person. KO2 registreres i KO3-loggen.
Det er umulig å forestille seg vårt samfunn uten transaksjoner knyttet på en eller annen måte til penger. Hver dag utveksler utallige organisasjoner midler med enkeltpersoner. Og naturligvis er det laget spesielle dokumenter for å sikre legitimiteten til denne prosessen. Et av slike dokumenter er RKO.
- .Utmerke
En kontantordre er et dokument ved fremvisning av hvilke midler som mottas fra kassa. Dette dokumentet har en enhetlig form KO-2, bekreftet ved dekret fra Statens statistikkkomité i Russland datert 18. august 1998 nr. 88.
I henhold til artiklene 14 – 21 i «Prosedyre for vedlikehold kontanttransaksjoner i den russiske føderasjonen", godkjent av vedtak fra styret for Russlands sentralbank 22. september 1993 nr. 40, er det visse regler for utfylling av KO-2-skjemaet og utstedelse av kontanter fra kasser til organisasjoner .
I hvilke tilfeller brukes KO-2-skjemaet?
I henhold til Bank of Russia-forskrift nr. 373-P er bruken av skjemaet KO-2 tillatt i følgende tilfeller:
- Hvis det er nødvendig å overføre organisasjonens kontantbeløp til bankens brukskonto.
- Når kontanter må brukes av en ansatt for å gjennomføre gründervirksomhet for formålet med denne organisasjonen. I dette tilfellet må dokumentet angi mengden midler som skal utstedes og perioden det er utstedt for.
- Ved utstedelse av midler til en ansatt for personlige utgifter.
- Når kontanter er nødvendig for bedriftens behov (for eksempel reparasjon av utstyr), indikerer dokumentet spesifikt mål for deres utstedelse, som ikke er i strid med direktivet til sentralbanken i den russiske føderasjonen nr. 1843-U.
- Når en privat entreprenør tar ut penger til behovene til sin egen private virksomhet, mens det ikke er andre ansatte i bedriften hans enn ham.
Fylle ut en bestilling av kontantkvittering
Kun en regnskapsfører (eller den som er ansvarlig for dette) har rett til å fylle ut dokumentet. Dokumentet utstedes i ett eksemplar.
Hvis det er feil i designet, anses dokumentet som ugyldig.
Toppfylling
Tittelen på dokumentet må angi navnet på organisasjonen og, hvis tilgjengelig, navnet på den strukturelle enheten. Ellers legges en strek.
Fyller ut kolonnen
Skjemakode i henhold til OKUD (helrussisk klassifisering av styringsdokumentasjon) – 0320002. Kode for bedriften (organisasjonen) i henhold til OKPO ( generell klassifisering bedrifter og organisasjoner) finnes i Rosstat (tidligere Goskomstat).
Dokumentnummeret skal svare til nummeret i kvitterings- og utgiftsregisteret kontantdokumenter. Journalen har formen KO-3.
Datoen for utforming av kassakvitteringsordren må samsvare med datoen for kontantutbetaling fra kassa. Datoen er angitt i den tilsvarende kolonnen Arabiske tall i følgende format: DD.MM.ÅÅÅÅ.
Kolonnen "Debet, strukturell enhetskode" må fylles ut hvis operasjonen for å utstede penger utføres i en strukturell enhet i organisasjonen (en strukturell enhet er en avdeling som jobber i en individuell retning og ikke krysser hovedaktivitetene av organisasjonen bortsett fra personalavdelingen, regnskap og generell administrasjon Et eksempel på en slik enhet: butikkavdeling). Ellers legges en strek.
Kolonnen "Debet, tilsvarende konto, underkonto" må angi kontonummeret og, om nødvendig, nummeret på underkontoen, hvis belastning gjenspeiler uttak av midler fra organisasjonens kasse. Her skal med andre ord angis hvilket kontonummer midlene skal mottas til.
I kolonnen "Debet, analytisk regnskapskode" er den tilsvarende regnskapskoden for kontoen angitt i kolonnen "Debet, tilsvarende konto, underkonto" angitt. Denne kolonnen fylles ut dersom organisasjonen sørger for bruk av slike koder. Ellers er kolonnen krysset ut.
«Kreditt»-kolonnen skal inneholde kontonummeret som lånet tas ut for. penger fra kassa. Det vil si kontonummeret som pengene overføres fra.
I kolonnen "Beløp, gni. politimann." Pengebeløpet utstedt fra organisasjonens kasse er angitt med arabiske tall i russiske rubler.
I kolonnen "Kode". tiltenkt formål"Koden for bruk av de mottatte midlene er angitt. Denne kolonnen fylles ikke ut dersom organisasjonen ikke bruker riktig kodesystem.
Fyllingslinjer
Utfylling av linjene i KO-2-skjemaet gjøres som følger:
- I linjen "Utsted __" er det fulle navnet på personen som midlene er utstedt til skrevet ned, i dativ tilfelle.
- I linjen "Base __" må regnskapsføreren angi innholdet i den økonomiske transaksjonen, det vil si formålet, årsaken eller på hvilket grunnlag midlene overføres til denne personen. Avhengig av formålene beskrevet i avsnittet "I hvilke tilfeller brukes skjema KO-2", står følgende på linjen: "Kontantproveny for overføring til bankkonto", "Betale for tjenester", etc.
- Linjen "Beløp __" angir beløpet som er trukket fra kassaapparatet. Dessuten er rubler angitt med ord fra begynnelsen av linjen og med stor bokstav, og kopek - i tall. Den gjenværende plassen etter opptak er krysset over. Det skal også bemerkes at hvis i kolonnen "Beløp, gni. politimann." beløpet som utstedes er angitt i kopek, uavhengig av numerisk verdi (for eksempel 500-00), så må linjen også indikere kopek ("Fem hundre rubler 00 kopek"). Hvis verdien i kopek (500-) ikke er angitt, er den ikke angitt i linjen ("Fem hundre rubler").
- Linjen "Vedlegg __" angir vedlagte dokumenter på grunnlag av hvilke midler som utstedes fra kassaapparatet.
Hvis midler utstedes til en person fra et tredjepartsselskap, må han blant dokumentene ha en fullmakt fra organisasjonen for å motta midler .
Video: hvordan fylle ut en bestilling av kontantkvittering
Krav til driften
En utgiftskontantordre utstedt av regnskapsfører skal registreres i journal for registrering av inn- og utgående kassebilag. Deretter signeres den av leder og regnskapssjef (eller en person med passende myndighet). Det er verdt å merke seg at lederens signatur ikke er nødvendig hvis den er til stede i andre dokumenter knyttet til forbruksmateriellet.
Riktig utfylt skjema overleveres til kasserer, som plikter å kontrollere dokumentets riktighet og kreve legitimasjon. Kassereren er forpliktet til å utstede midler kun til den personen hvis detaljer er angitt på skjemaet. Dersom det er gjort feil ved utfylling av skjema, skal kasserer returnere skjemaet til regnskapsavdelingen.
Deretter, i linjen "Mottatt __", må personen som pengene er gitt fra kassaapparatet, angi beløpet som er mottatt, fylle ut med egen hånd i henhold til de samme reglene som for å fylle ut linjen "Beløp __", signer og sett datoen i de riktige linjene.
Midler kan utstedes i både russisk og utenlandsk valuta
Etter å ha utført operasjonen med å utstede penger via kontantoppgjør, er kassereren forpliktet til å registrere mottakerens passdetaljer i linjen "Ved __". Deretter, signer, gi en utskrift av signaturen og skriv inn datoen for operasjonen i de aktuelle linjene. I dokumentene som er knyttet til forbruksmateriellet, må han sette et stempel "Betalt" eller stemple dem som angir datoen for operasjonen
Det er viktig å huske at bestillingsskjemaet ligger i kassen etter at pengene er utstedt!
Vedlikehold av kasseapparater i elektronisk form
Vedlikehold av RKO er også mulig i elektronisk form. Det er viktig at designet samsvarer med den enhetlige KO-2-formen.
Du kan opprettholde KO-2-skjemaet i spesielle programmer, for eksempel "BukhSoft online", "1C: Regnskap", etc. Samtidig er sekvensen og reglene for utfylling av dokumentet bevart.
Det utførte dokumentet på skjema KO-2 skal skrives ut på printer før kontantutlevering. Etter utskrift er den signert av autoriserte personer, og den videre prosedyren skiller seg ikke fra den som er beskrevet ovenfor.
Dermed er uttak av midler ved å bruke en utgiftskontantordre i KO-2-skjemaet helt lovlig og bør ikke forårsake vanskeligheter i bruk.
Kontanttransaksjoner innebærer å motta og utstede kontanter i et foretak. En av dem er utgifter til midler. Det innebærer utstedelse av et spesielt rapporteringsdokument - en kontantordre. La oss snakke om det mer detaljert og bli kjent med skjemaet.
Kjære lesere! Artikkelen snakker om typiske måter å løse juridiske problemer på, men hver sak er individuell. Hvis du vil vite hvordan løse akkurat problemet ditt- ta kontakt med en konsulent:
SØKNADER OG SAMTALER GODTES 24/7 og 7 dager i uken.
Det er raskt og GRATIS!
Hva slags dokument er dette
I henhold til reglene fastsatt av sentralbanken i Den russiske føderasjonen, må alle foretak i landet ha Minibankå gjennomføre transaksjoner med enkeltpersoner og juridiske personer. Enheten leveres med en bok for å holde strenge journaler.
Ansvarlig medarbeider kan enten være kasserer eller en annen person som utfører sine oppgaver.
En utgiftskontantordre er et dokument som kreves utstedt hvis det kreves at kontanter skal allokeres til ethvert behov. Dermed utføres en utgiftstransaksjon.
I små selskaper Slike situasjoner oppstår ofte hvis den ansvarlige medarbeideren sendes:
- handle i en papirbutikk;
- materialer for kosmetiske reparasjoner;
- midler til landskapsarbeid og så videre.
Mange av oss kommer ofte over denne typen ordre, men ikke alle kjenner reglene for å utstede et dokument og funksjonene i utførelsen.
Når det er gjort opp
Dokumentet er utarbeidet på det tidspunkt pengene utstedes fra kassa.
Det spiller ingen rolle for hvilket formål kontantene utstedes:
- for personlige behov til selskapets ansatte ( reiseutgifter, økonomisk bistand i vanskelige livssituasjoner);
- under rapport (denne kategorien inkluderer tilfeller av utstedelse av penger til en ansatt for å bruke dem på behovene til selskapet, som ble nevnt ovenfor);
- å betale forskudd og lønn(i noen tilfeller);
- i banker når du setter inn inntekter som skal krediteres en brukskonto;
- ved fremvisning av midler til en kasserer slik at de skal stå i registeret (oppstår ofte i butikker slik at kundene kan få vekslepenger).
Utførelsen av en kontantordre følger med denne operasjonen hver gang. Dokumentet utstedes i ett eksemplar. Hver gang en ny ordre gis, blir den ført i regnskapsjournalen.
Noen operasjoner er bare mulig med utarbeidelse av skriftlige erklæringer for å kontrollere og identifisere grunnlaget for å utstede penger. Den ansvarlige for kasseapparatet må forholde seg omhyggelig og forstå når uttaksseddel bør formaliseres og når ikke.
Viktig! Kontantuttak kan gjennomføres på andre måter godkjente dokumenter, som også skal inneholde et stempel med detaljene i kontantkvitteringsordren (RKO).
Rapporteringsdokumentet har en tydelig godkjent form, som vi vil diskutere nedenfor.
Regler for kompilering
Skjemaets form ble godkjent tilbake i 1998 ved resolusjonen fra Statens statistikkkomité. I albumet med enhetlige skjemaer for registrering av kontanttransaksjoner kan det enkelt finnes under nummer KO-2.
Etter reglene har følgende rett til å registrere RKO:
- regnskapsfører ansvarlig for denne typen operasjoner;
- Regnskapssjef;
- kasserer;
- leder (dersom regnskapsfører eller regnskapssjef ikke er tilveiebrakt ved virksomheten).
Hver av dem har rett til å signere dokumentet, men leder eller regnskapsfører prioriteres. Kun i deres fravær kan bestillingen attesteres av andre ansvarlige ansatte.
For å fylle ut skjemaet har du lov til å bruke en av to typer medier:
- papir (kjøpsskjemaer og skriv ut kontantoppgjør for hånd);
- elektronisk (last ned på nettstedet vårt og fyll det ut avhengig av bedriftens behov).
Etter å ha fylt ut det elektroniske skjemaet, må du skrive det ut. Dokumentet er datert den dagen kontantene ble utstedt. Noe annet er ikke tillatt.
Viktig! Ved utfylling av RKO er slettinger og rettelser forbudt.
Utførelsen av dokumentet innebærer å identifisere personen som mottar midlene. Den mest akseptable måten, hvis innbyggeren ikke er ansatt i selskapet, er å gjøre dette ved å bruke hoveddokumentet - et pass.
Du kan laste ned 2019 kontantbestillingsskjemaet gratis ved å bruke lenkene nedenfor:
Prosedyren for å fylle ut dokumentet er som følger:
- Øverst, i kolonnen "organisasjon", angir du det fulle navnet på den juridiske enheten eller den individuelle gründeren. Dersom kassaapparatet er utstedt av en avdeling, fylles både første og andre linje ut. Hvis det ikke er noen, setter du bare en strek.
- Dokumentnummeret er sekvensielt med en kumulativ total. Tall bør ikke avbrytes. Datoen settes i henhold til regnskapsjournalen eller dagens dato dersom pengene er utstedt i dag.
- Tabelllinjen "debet" må inneholde nummeret til den strukturelle enheten som utsteder kontanter, eller nummeret på korrespondentkontoen som den fysiske utgiften til midler vises for.
- Tabelllinjen "kreditt" inneholder vanligvis kontantkonto 50.
- Nå bør du bestemme formålet med å utstede kontanter og reflektere dette i "Formålskode"-feltet. I noen tilfeller er det hensiktsmessig å sette strek dersom virksomheten ikke har innført kodesystem for denne saken.
- Angi beløpet i ord i rubler og kopek, uten å legge igjen lange mellomrom når du skriver.
- I problemkolonnen er etternavn, fornavn og patronym til den ansatte eller borgeren ført i sin helhet (skrevet som i passet).
- I "grunn"-linjen, om nødvendig, er det angitt hvorfor innbyggeren ble gitt kontanter. I noen tilfeller kan du sette en strek.
- Der "søknad" er angitt, angis navn og nummer på dokumentet som ble utstedt på grunnlag av.
Etter at alle linjene er fylt ut, bør du signere og dechiffrere dem, og også sertifisere dokumentet med organisasjonens segl. Ved mottak av penger må personen signere og fylle ut linjene under.
Eksempel på utfylt skjema:
Hvis det ikke utstedes midler for å betale en ansatt, belastes ikke personskatt på beløpet. Vær oppmerksom på at det er straffer for feilregistrering av dokumenter. Organisasjonen kan tape fra 40 til 50 tusen rubler.
Oppbevaringsperioden for bokførte kontanter og oppgjørsmidler etter utløpet av rapporteringsåret vil være fem år.
Utgiftskontantordre (RKO)- dette er et dokument som brukes til å formalisere utstedelsen av kontanter fra en bedrifts kasse.
Registrering av en utgiftskontantordre
RKO fylles ut på datamaskin eller skrives ut for hånd av en regnskapsmedarbeider i ett eksemplar. Merker og eventuelle rettelser er ikke tillatt. Kontantutgående ordre registreres i journal for registrering av utgående og inngående kontantdokumenter (Skjema nr. KO-3), underskrevet av regnskapssjef eller en autorisert person, samt av organisasjonens leder (signaturen til lederen). er ikke nødvendig dersom hans vedtak som gir fullmakt til frigjøring av penger fra kassa står på vedleggene til RKO). Det utfylte kassekvitteringsskjemaet kontrolleres av kasserer for korrekthet. Vedlegg til kassebetalinger kanselleres av kassereren med påskriften "Betalt" eller et stempel med en dato på. Utgiftskasseordren forblir i foretakets kassa.
Hvordan fylle ut en bestilling av kontantkvittering
Uhar et enhetlig skjema nr. KO-2. Her er instruksjonene for å fylle ut en utgiftsbestilling:- i feltet "Organisasjon" er navnet på organisasjonen som utstedte kassaapparatet skrevet;
- i kolonnen " Strukturell inndeling» navnet på den strukturelle enheten til organisasjonen som utstedte kassaapparatet er angitt (hvis det er fraværende, settes en strek);
- i linjen "Dokumentnummer" er serienummeret til kassaapparatet angitt i samsvar med loggen for registrering av innkommende og utgående kontantdokumenter (nummereringen av kassaapparatet må være kontinuerlig);
- i "Dato for Compilation"-feltet, skriv inn datoen for utstedelse av penger fra organisasjonens kasse med arabiske tall i formatet DD.MM.YYYY;
- i kolonnen "Debet" er koden til den strukturelle enheten som pengene er utstedt angitt i (hvis den er fraværende, plasseres en strek); nummeret på den tilsvarende kontoen, underkontoen, hvis debet reflekterer uttaket av kontanter fra kassen; analytisk regnskapskode for den tilsvarende kontoen (hvis bruken av slike koder ikke er gitt i organisasjonen, legges det til en bindestrek);
- i "Kreditt" -linjen, skriv inn nummeret til regnskapskontoen, hvis kreditt gjenspeiler utstedelsen av midler fra kassaapparatet (som regel er dette konto 50 "Kasse");
- i kolonnen "Beløp, gni. politimann." beløpet utstedt fra kassaapparatet er angitt i tall;
- i feltet "Formålskode", skriv inn koden for å bruke midler som er trukket fra kassaapparatet (hvis bruken av slike koder ikke er gitt i organisasjonen, legges det til en bindestrek);
- i "Utsted"-linjen er det fulle navnet på personen i dativsaken angitt til hvem pengene vil bli utstedt fra organisasjonens kassa;
- i kolonnen "Basis" skrives innholdet i forretningstransaksjonen (for eksempel: et forskudd for reiseutgifter, for innskudd i en bank, utstedelse økonomisk hjelp og så videre.);
- i linjen "Beløp", akkurat som i , er beløpet (i rubler) av midler utstedt fra bedriftens kasse angitt med ord med stor bokstav; kopek er skrevet med tall. Det skal bemerkes at hvis det fortsatt er ledig plass i linjen etter å ha angitt beløpet i rubler, er det krysset ut;
- i feltet "Vedlegg", skriv detaljene i de vedlagte primærdokumentene, på grunnlag av hvilke penger utstedes fra selskapets kasse (fullmakt til å motta penger - hvis penger utstedes til en ansatt i en tredjepartsorganisasjon , kvittering, bestilling, søknad osv.).
Nedenfor er signaturer og utskrifter av signaturene til lederen av organisasjonen og regnskapssjefen.
Følg så linjene som fylles ut av den som mottar penger fra kassa:
- i linjen "Mottatt" er beløpet (i rubler) mottatt fra bedriftens kasse angitt med store bokstaver, kopek er skrevet med tall. Det skal bemerkes at hvis det fortsatt er ledig plass i linjen etter å ha angitt beløpet i rubler, er det krysset ut;
- Nedenfor angir personen som mottok pengene fra kassaapparatet datoen for mottak av pengene og setter sin signatur.
Følgende linjer fylles ut av kassereren etter å ha utstedt penger i henhold til kassaapparatet: i dem angir han navn, nummer, dato og utstedelsessted for identifikasjonsdokumentet til personen som midler er utstedt til fra foretakets kasse, under setter han sin signatur og en utskrift av signaturen (etternavn og initialer).
Vedlikeholde regnskap ved virksomheten innebærer utarbeidelse av en rekke primærdokumenter. En utgiftskontantordre er inkludert i listen over ett av slike dokumenter. Grunnreglene for utfylling og bestillingsskjemaet er godkjent og nedfelt i lovverk. Å studere og kjenne reglene vil tillate en individuell entreprenør (IP) å unngå feil i sine praktiske aktiviteter.
Grunnleggende regler for utfylling og søknad
Utgiftskontantordre (heretter kalt RKO) – primærdokument, brukt individuell entreprenørå reflektere kontantutgifter i regnskapet. Faktisk er det utarbeidet for hver transaksjon av utgifter (betaling) av midler fra foretakets kasse i kontanter.
Prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner hos foretak og følgelig bruken av en utgiftsordre i regnskapet er fastsatt i lovgivende nivå. En slik reguleringslovgivning er sentralbankdirektivet Den russiske føderasjonen"Om prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner til individuelle gründere" siste utgave 03/11/14
La oss vurdere hovedreglene for registrering av kontantoppgjør.
Utfylling av en utgiftskontantordre kan tilordnes:
- for regnskapssjefen - hvis tilgjengelig på ansatte;
- til foretakets kasserer;
- for en leder/enkelt entreprenør – i fravær av ovennevnte stillinger i staben.
RKO utstedes for en viss periode. Gyldighetsperioden er én dag, det vil si at midler må og kan mottas den dagen det tegnes. Hvis dette kravet ikke er oppfylt, må det gis en ny ordre; handlinger for å korrigere datoen i den gamle er ikke tillatt.
Kontantkvitteringsordren skal utarbeides i ett eksemplar.
Eksempel på kontantoppgjørsskjema for individuelle gründere (eksempel):
En korrekt utført ordre må inneholde signaturer tjenestemenn bedrifter.
Hvem som skal og kan signere kontantoppgjørsavtalen avhenger av ansatte i foretaket, nemlig:
- regnskapsfører og kasserer;
- leder og kasserer - i fravær av en regnskapsfører på personalet;
- leder/enkeltgründer – i mangel av regnskapsfører og kasserer i staben.
I henhold til sentralbankens direktiv kan ordren utstedes enten i papirform eller sendes i elektronisk form.
RKO i elektronisk form kan signeres av en enkelt entreprenør ved bruk av elektronisk signatur.
Når den utføres på papir, kan en utgiftskontantordre fylles ut manuelt eller ved hjelp av programvare og maskinvare (datamaskiner). Fylling for hånd brukes sjelden da det er en ganske langvarig prosess. Men det kan ikke unngås i tilfelle datahavari eller mangel på strømforsyning hos bedriften.
Rekkefølgen av handlinger som må utføres av en kasserer ved utstedelse av midler fra kassaapparatet under kontantoppgjør:
- Sjekk tilstedeværelsen av alle nødvendige signaturer på dokumentet og sammenlign dem med prøvekortene. Prøvekort skal til enhver tid oppbevares i registeret.
- Kontroller at beløpet som er angitt i tall tilsvarer beløpet som er angitt i ord, og at det ikke er noen feil.
- Vær oppmerksom på den faktiske tilstedeværelsen av tilleggsdokumenter, hvis de er angitt i RKO.
- Avstem dataene til kontantmottakeren: etternavn, fornavn, patronym og passdetaljer må samsvare med de som er angitt i kassaapparatet.
- Dersom det ikke er merknader, utsteder kasserer midler fra kassa.
- Sammen med utstedelse av kontanter sender han ordren til mottakeren for underskrift, setter deretter sin egen og bekrefter med et stempel (segl).
- Kassereren plikter å føre innføring for hvert utstedt kasseapparat i den enkelte næringsdrivendes kassebok.
Merk følgende! Retting av datoer, navn og signaturer i RKO er uakseptabelt.
Det er en liste over mulige utgiftstransaksjoner ved en virksomhet som krever registrering av kontanter og kontantoppgjør. For eksempel kan dette være utbetaling av månedslønn, stipend, utstedelse av midler for rapportering til en ansatt for en forretningsreise, utstedelse av kontanter til en egen filial (avdeling) av foretaket. Utbetaling av månedslønn etter kontantoppgjørstjenester utføres på grunnlag av opptjent lønnsark.
Eksempel på utfylling av kontantoppgjør for lønn (eksempel):
Organiseringen av lagringsprosessen for papir- eller elektroniske kasser utføres av lederen av foretaket.
En leders ansvar inkluderer også:
- Å gi kassereren et stempel eller segl (heretter kalt segl). Stempelet påføres bestillingen når kontanter utstedes. Forseglingen må også gjøres riktig med obligatorisk angivelse av detaljer.
- Sørg for at prøvesignaturer er tilgjengelig i kassen. Underskriftseksempler av personer som er autorisert til å signere kontantdokumenter skal oppgis.
En individuell entreprenør kan sette sitt stempel på RKO, men dets påføring er ikke lovregulert, dvs. ikke nødvendig.
Fylle ut godkjent RKO-skjema
Skjemaet (skjemaet) for regnskapsdokumentet som er under vurdering ble godkjent av den russiske føderasjonens statistikkkomité i resolusjonen "Om godkjenning av enhetlige skjemaer for registrering av kontanttransaksjoner ..." nr. 88, siste utgave datert 3. mai 2000 ). Nummeret på godkjent RKO-skjema er i henhold til vedtaket nr. KO-2.
Eksempel på utfylling av kasseapparat for individuelle gründere (eksempel): 
La oss se nærmere på nyansene riktig fylling skjemadetaljer:
- i linjene "Organisasjon" og "Strukturell inndeling" er det fulle navnet angitt; hvis det ikke er noen inndeling, angis "——-" (en bindestrek);
- “Dokumentnr.” og “Dato” må være identiske med registreringsnummeret i registreringsloggen forbruksdokumenter bedrifter;
- "Debet"-celler (avdelingskode, korrespondent-/kontonummer, analytisk regnskapskode for korrespondentkonto) fylles ut når du bruker individuelle entreprenører i regnskap; hvis fraværende, skriv "———" (strek);
- linje "Kreditt" - i henhold til kontoplanen er kontoen angitt - 50 "Kontanter";
- "Destinasjonskode" - må samsvare med formålet med utstedelsen. En strek legges til dersom virksomheten ikke bruker målkoder i regnskapet;
- "Problem" - mottakerens detaljer er angitt, det fulle navnet er skrevet ned, forkortelser er ikke tillatt;
- "Utgangspunkt". For eksempel kan du angi følgende: forskuddsbetaling for en forretningsreise, utstedelse av økonomisk bistand, utstedelse av stipend, lønn osv.;
- linje "Beløp" - fylt ut ord. Den tomme plassen på linjen er krysset over;
- celle "Beløp" - fyll inn den digitale verdien;
- "Vedlegg" - hvis det er flere dokumenter, fyll ut detaljene i disse dokumentene, for eksempel en fullmakt.
Overholdelse av reglene ovenfor for utfylling av skjemaet og gyldighetsperiode for bestillingen vil bidra til å forhindre grove feil og rettelser ved registrering og bruk av kontantoppgjørstjenester. Et utvalg av det godkjente skjemaet kan også finnes på nettstedet til den russiske statistikkkomiteen.
Laster inn...
