Utgiftsbestillingsskjema. Hvordan fylle ut en utgiftsbestilling og hva det er

Streng overholdelse av kontantdisiplin bør være et prioritert ansvar for bedriftens økonomiske sektor. I denne situasjonen må du jobbe med spesielle dokumenter som bekrefter bevegelsen av økonomi gjennom bedriftens kasse.

En av viktige elementer primær dokumentasjon er forbruksvarer kontantbestilling, hvis form er presentert på nettstedet vårt. Reglene for utfylling og form er regulert av lov. Kunnskap om de relevante forskriftene vil eliminere tilstedeværelsen av feil når du fyller ut de uthevede feltene og vedlikeholder poster i dette segmentet av regnskapsaktiviteter.

Riktig fylling

Bruken av en utgiftskontantordre er regulert av forskrift BR 373-P. Lovverket forankres også konseptet til dette dokumentet.

RKO er det primære dokumentet som brukes av juridiske personer for å reflektere kontantutgifter i regnskapet.

Autoriserte personer er pålagt å formalisere det for hver utgiftstransaksjon knyttet til flytting av kontanter fra organisasjonens kasse. For dette formålet utarbeides egnet RKO-skjema. Alle handlinger som kan utføres i en slik situasjon, f.eks. individuell entreprenør er regulert av sentralbankdirektivet datert 11. mars 2014 «Om prosedyren for å opprettholde kontanttransaksjoner IP."

For foretak er det fastsatt visse registreringsregler, i henhold til hvilke ansvaret for å fylle ut det aktuelle skjemaet er fordelt. I ulike situasjoner Følgende personer har rett til å fullføre denne operasjonen:

• regnskapssjef (hvis denne stillingen er tilgjengelig);
• selskapets kasserer;
• den første lederen eller individuelle gründeren uavhengig.

Bestillingens gyldighetsperiode er begrenset. I dag er det 1 arbeidsdag. Dette betyr at beløpet som er skrevet ut på dokumentet må være mottatt på datoen som er angitt i det. Hvis dette ikke er mulig, må du fylle ut et nytt skjema.

For ikke å gjøre feil i designet, er det verdt å studere eksemplet nøye med å fylle ut en bestilling av kontantkvittering. Det er ikke tillatt å korrigere datoen (overstreking, dekning med korrekturleser, andre redigeringer) eller annen informasjon. Ett eksemplar er nok.

Eksempel på å fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Den nedre delen skal inneholde signaturer fra autoriserte personer tjenestemenn selskap eller organisasjon. Antallet av disse personene er begrenset. Kort med prøvesignaturer må oppbevares av spesialisten som utsteder midler under dette dokumentet.

RKO-underskrivere er som regel:

• kasserer og regnskapsfører;
• lederen som har førstesignaturretten og kassereren (hvis det ikke er regnskapsfører i staben);
• første leder eller individuell gründer.

Signaturer skal plasseres ved siden av oppgitte etternavn og initialer. Sentralbanken tillater kun registrering av oppgjørsoppgjør i papirform. Utfylling kan gjøres ved hjelp av maskininngang (datamaskin/skriver) eller med kulepenn (dokumenter utarbeidet med gelpenner godtas ikke på grunn av deres korte holdbarhet). Blekkfargen skal være blå (lilla) eller svart. Andre farger som rød eller grønn aksepteres ikke.

Les også: Er det nødvendig å åpne en brukskonto for en individuell gründer?

Kassefunksjoner

Kassereren som utsteder midler utfører følgende handlinger:

• Først og fremst foretas en kontroll for å sikre at alle nødvendige signaturer er tilstede. De sjekker prøvene fra kortet, som alltid ligger i kassa.
• Beløpet som er angitt i ord må samsvare med det som er angitt i tall og er skrevet uten stavefeil.
• Dokumentasjonen som er spesifisert i RKO-skjemaet skal være tilgjengelig. De er vedlagt bestillingen.
• Mottakerens data (passinformasjon, fullt navn) verifiseres med de som er angitt i det utfylte skjemaet.
• Hvis det ikke er kommentarer, vil kassereren utstede midlene til mottakeren.
• Bestillingen sendes til mottaker for underskrift.
• Etter dette setter kassereren et stempel på forsiden og bekrefter det med egen signatur.

Hvis det er synlige rettelser eller slettinger i dokumentet, bør et slikt skjema ikke aksepteres for utførelse.

Du må vite at utgiftsordren må forbli i kassaapparatet og ikke gis til mottakeren av midlene.

Formål med å utstede midler

Det er en regulert liste over omstendigheter der utstedelse av midler er tillatt. Disse inkluderer:

• overføring av det nødvendige beløpet til selskapets bankkonto;
• utstede et beløp til en bedriftsansatt som vil utføre handlinger rettet mot selskapets interesser; i en slik situasjon må målene for arrangementet angis (i henhold til Direktiv fra den russiske føderasjonens sentralbank nr. 1843-U) og tidspunktet for organisatoriske hendelser;
• utstedelse til en ansatt i et foretak for personlige utgifter;
• Uttak av kontanter fra individuelle gründere for behov juridisk enhet, hvor han er eneste ansatte.

Eksempel på utfylling av oppgjørsoppgjør for lønnsutbetaling

Dokumentflyt for kassetjenester

Ved slutten av arbeidsdagen må alle kontantoppgjør registreres i den aktuelle Journalen som deres journal oppbevares i. Takket være denne prosedyren overvåkes kassererens arbeid slik at det under revisjoner ikke er noen misforståelser med kontantbeholdninger. Rapporteringsjournalen føres i KO-3-skjema. Individuelle entreprenører gjør oppføringer for hver RO i kassaboken.

Prosessen med å lagre papirkopier organiseres av lederen av foretaket eller en autorisert person ved skriftlig ordre.

Gjeldende form godkjent dokument tilstede i forskrifter. Det ferdige skjemaet er utarbeidet basert på informasjonen som er spesifisert der.

Regler for utfylling av dokumentet

Skjema KO-2 kan fylles ut enten for hånd eller ved hjelp av spesielle programmer, som hjelper til med å automatisere oppføringen av informasjon i de angitte feltene i dokumentet. Tittelen må angi navnet (helt eller kort), i henhold til lovpålagte dokumenter. Hvis det ikke er noen strukturelle enheter, plasseres en strek i det tilsvarende feltet.

Vi legger inn følgende informasjon i de aktuelle kolonnene:

• Dokumentnummer. Nummereringen gjøres "ende-til-ende", i henhold til løpenumrene fra regnskapsjournalen og opprettholdes på denne måten ut året.
• OKPO-kode. Det er hentet fra dokumentet utstedt av statistikkmyndighetene under registreringen av foretaket.
• Dato. Gjeldende dato for utstedelse av midler i et åttesifret format, der de to første sifrene i nummeret kommer først, deretter månedens serienummer med to sifre, deretter fire sifre i året.
• Debet/kreditt. Regnskapsfakturaer føres. Juridiske personer fyller ikke ut det forenklede skattesystemet.
• Mengde rub., kopek Vi skriver leselig i tall, og skiller øre med komma.
• Utgave. Kolonnen er fylt ut dativ tilfelle(til hvem?) som indikerer mottakerens fulle navn (Ivanov Ivan Ivanovich).
• Kode tiltenkt formål. Må fylles ut dersom organisasjonen bruker koding av utgifts-/kvitteringstransaksjoner.
• Utgangspunkt. Type utgiftstransaksjoner er angitt.
• Sum. Vi angir verdien i ord (bokstaver) i rubler, og kopek i tall.
• Applikasjon. Data legges inn hvis tilgjengelig primære dokumenter, som bekrefter grunnlaget for utstedelsen. Dokumentnummer og dato for utarbeidelse av dem må angis.
• Mottatt. Dette feltet i dokumentet må fylles ut av mottakeren av midler uavhengig. Informasjon om midler legges inn i ord, kopek er angitt i tall. Mottakerens signatur, gjeldende dato og plassering er angitt. Det er lov å fylle ut data av kassereren.
• Utstedt av kassereren. Opplysningene legges inn av kasserer selv etter at kontanter er utstedt. Det skal være et etternavn med initialer, samt en bekreftende signatur.

Utstedelse av kontanter fra organisasjonens kassa utføres av regnskapsavdelingen på grunnlag av en utgiftskontantordre (RKO). Forbruksformen ble offisielt godkjent ved dekret fra Statens statistikkkomité i Russland datert 18. august 1998 nr. 88 og kalles den enhetlige form nr. KO-2.

En utgiftskontantordre er utarbeidet i samsvar med prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner, i henhold til hvilken den utstedes av en regnskapsfører (eller den som er ansvarlig for dette) i en enkelt kopi.

Fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Tittelen på RKO angir navnet på organisasjonen og strukturell enhet(hvis tilgjengelig). Hvis det ikke er noen strukturell enhet, legges det til en strek.

"Koder" velges fra det statlige statistikkutvalgets sertifikat. OKUD dokumentkode 0310002.

"Dokumentnummer" er angitt i samsvar med loggen over kvitteringer og utgifter kontantdokumenter.

Kontantdokumenter nummereres i rekkefølge fra begynnelsen av kalenderåret.

En utgiftskontantordre blir utarbeidet den dagen pengene utstedes fra kassaapparatet, derfor er datoen som er angitt i den, datoen pengene er utstedt. I dokumentet må datoen angis i den aktuelle kolonnen, Arabiske tall i følgende format: DD.MM.ÅÅÅÅ.

Kolonnene "Debet" og "Kreditt" fylles ut av regnskapsfører som skal behandle dette primærdokument.

Kolonnen "Debet, strukturell enhetskode" fylles ut hvis penger utstedes i en strukturell enhet i organisasjonen, for eksempel en avdeling i en butikk, en bestemt en butikk. Ellers er kolonnen krysset ut. Ellers er kolonnen krysset ut.

Kolonnen "Debet, tilsvarende konto, underkonto" må inneholde nummeret til kontoen og, om nødvendig, underkontoen, hvis belastning gjenspeiler utstrømningen av midler fra organisasjonens kassa.

Kolonnen «Debet, analytisk regnskapskode» fylles ut dersom det er lagt opp til bruk av slike koder i organisasjonen. I dette tilfellet angir kolonnen den analytiske regnskapskoden for kontoen spesifisert i forrige kolonne, ellers legges det inn en bindestrek.

Kolonnen "Kreditt" viser kontonummeret som lånet er utstedt for. penger.

I kolonnen "Beløp, gni. kopek." regnskapsfører angir i tall pengesum utstedes fra organisasjonens kasse.

Kolonnen «Formålskode» fylles ut dersom organisasjonen bruker riktig kodesystem i sine aktiviteter. I dette tilfellet er koden for bruk av de pensjonerte midlene angitt.

I "Utsted"-linjen er etternavnet, fornavnet og patronymet til personen som pengene vil bli utstedt til fra kassaapparatet, angitt i dativsaken.

"Base"-linjen indikerer innholdet i den økonomiske transaksjonen.

Linjen "Beløp" fylles ut etter samme prinsipp som i .

I linjen "Vedlegg" angir de vedlagte primære og andre dokumentene på grunnlag av hvilke penger utstedes fra kassaapparatet. Hvis penger gis til en ansatt i en tredjepartsorganisasjon, må vedkommende få fremlagt en fullmakt fra sin organisasjon for å motta pengene. Fullmakten blir stående i dagens dokumenter som vedlegg til utgiftspålegget eller oppgaven.

Den utførte RKO skal registreres i journalen (Skjema nr. KO-3) og undertegnes av leder og regnskapsfører i organisasjonen (eller en person som er bemyndiget til dette etter skriftlig ordre fra leder). Det er verdt å minne om at lederens signatur på utgiftsordren ikke er nødvendig hvis hans resolusjon som godkjenner operasjonen allerede er på dokumentene vedlagt utgiftsordren.

"Mottakt"-linjen fylles ut av personen som pengene gis til fra kassaapparatet. I den angir han mengden penger mottatt (rubler - i ord, med stor bokstav, fra begynnelsen av linjen; kopek - i tall). Under denne linjen signerer mottakeren og legger inn datoen for mottak av pengene.

Ved utstedelse av penger via kontantoppgjør til en enkeltperson, krever kassereren fremvisning av et dokument (pass eller annet dokument) som identifiserer mottakeren. På neste linje utgiftsordre Kassereren skriver ned navn og nummer, dato og utstedelsessted for dokumentet. Det kan være hvem som helst offisielt dokument som inneholder et fotografi og signatur av eieren.

Det skal bemerkes at dokumentet er angitt uavhengig av hvem mottakeren av pengene er: en representant for en tredjepartsorganisasjon eller en ansatt. Det er ingen unntak her.

Linjen "Utstedt av kassereren" fylles ut av kassereren først etter at pengene er utstedt i henhold til kassekvitteringsordren. Kassereren må signere og oppgi etternavn og initialer.

Dokumentene som er knyttet til forbruksmateriellet kanselleres av kassereren med påskriften "Betalt" eller et stempel som angir datoen på dem.

Det må huskes at kassakvitteringsordren forblir i kassa og ikke utleveres til personene som mottok pengene!

Vedlikeholde regnskap ved virksomheten innebærer utarbeidelse av en rekke primærdokumenter. En utgiftskontantordre er inkludert i listen over ett av slike dokumenter. Grunnreglene for utfylling og bestillingsskjemaet er godkjent og nedfelt i lovverk. Å studere og kjenne reglene vil tillate en individuell entreprenør (IP) å unngå feil i sine praktiske aktiviteter.

Grunnleggende regler for utfylling og søknad

Utgiftskontantordre (heretter referert til som RKO) er et primærdokument som brukes av en individuell entreprenør for å reflektere kontantutgifter i regnskapet. Faktisk er det utarbeidet for hver transaksjon av utgifter (betaling) av midler fra foretakets kasse i kontanter.

Prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner hos foretak og følgelig bruken av en utgiftsordre i regnskapet er fastsatt i lovgivende nivå. En slik reguleringslovgivning er sentralbankdirektivet Den russiske føderasjonen"Om prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner til individuelle gründere" siste utgave 03/11/14

La oss vurdere hovedreglene for registrering av kontantoppgjør.

Utfylling av en utgiftskontantordre kan tilordnes:

• for regnskapssjefen - hvis tilgjengelig på ansatte;
• til foretakets kasserer;
• for en leder/enkelt entreprenør – i fravær av ovennevnte stillinger i staben.

RKO utstedes for en viss periode. Gyldighetsperioden er én dag, det vil si at midler må og kan mottas den dagen det tegnes. Hvis dette kravet ikke er oppfylt, må det gis en ny ordre; handlinger for å korrigere datoen i den gamle er ikke tillatt.

Kontantkvitteringsordren skal utarbeides i ett eksemplar.

Eksempel på kontantoppgjørsskjema for individuelle gründere (eksempel):

En korrekt utført ordre må inneholde underskrifter fra tjenestemenn i foretaket.

Hvem som skal og kan signere kontantoppgjørsavtalen avhenger av ansatte i foretaket, nemlig:

• regnskapsfører og kasserer;
• leder og kasserer - i fravær av en regnskapsfører på personalet;
• leder/enkeltgründer – i mangel av regnskapsfører og kasserer i staben.

I henhold til sentralbankens direktiv kan ordren utstedes enten i papirform eller sendes i elektronisk form.

RKO i elektronisk form kan signeres av en enkelt entreprenør ved bruk av elektronisk signatur.

Når den utføres på papir, kan en utgiftskontantordre fylles ut manuelt eller ved hjelp av programvare og maskinvare (datamaskiner). Fylling for hånd brukes sjelden da det er en ganske langvarig prosess. Men det kan ikke unngås i tilfelle datahavari eller mangel på strømforsyning hos bedriften.

Rekkefølgen av handlinger som må utføres av en kasserer ved utstedelse av midler fra kassaapparatet under kontantoppgjør:

1. Sjekk tilstedeværelsen av alle nødvendige signaturer på dokumentet og sammenlign dem med prøvekortene. Prøvekort skal til enhver tid oppbevares i registeret.
2. Kontroller at beløpet som er angitt i tall tilsvarer beløpet som er angitt i ord, og at det ikke er noen feil.
3. Vær oppmerksom på den faktiske tilstedeværelsen av tilleggsdokumenter, hvis de er angitt i RKO.
4. Avstem dataene til kontantmottakeren: etternavn, fornavn, patronym og passdetaljer må samsvare med de som er angitt i kassaapparatet.
5. Dersom det ikke er merknader, utsteder kasserer midler fra kassa.
6. Sammen med utstedelse av kontanter sender han ordren til mottakeren for underskrift, setter deretter sin egen og bekrefter med et stempel (segl).
7. Kassereren plikter å føre innføring for hvert utstedt kasseapparat i den enkelte næringsdrivendes kassebok.

Merk følgende! Retting av datoer, navn og signaturer i RKO er uakseptabelt.

Det er en liste over mulige utgiftstransaksjoner ved en virksomhet som krever registrering av kontanter og kontantoppgjør. For eksempel kan dette være utbetaling av månedslønn, stipend, utstedelse av midler for rapportering til en ansatt for en forretningsreise, utstedelse av kontanter til en egen filial (avdeling) av foretaket. Utbetaling av månedslønn etter kontantoppgjørstjenester utføres på grunnlag av opptjent lønnsark.

Eksempel på utfylling av kontantoppgjør for lønn (eksempel):

Organiseringen av lagringsprosessen for papir- eller elektroniske kasser utføres av lederen av foretaket.

En leders ansvar inkluderer også:

• Å gi kassereren et stempel eller segl (heretter kalt segl). Stempelet påføres bestillingen når kontanter utstedes. Forseglingen må også gjøres riktig med obligatorisk angivelse av detaljer.
• Sørg for at prøvesignaturer er tilgjengelig i kassen. Underskriftseksempler av personer som er autorisert til å signere kontantdokumenter skal oppgis.

En individuell entreprenør kan sette sitt stempel på RKO, men dets påføring er ikke lovregulert, dvs. ikke nødvendig.

Fylle ut godkjent RKO-skjema

Skjemaet (skjemaet) for regnskapsdokumentet som er under vurdering ble godkjent av den russiske føderasjonens statistikkkomité i resolusjonen "Om godkjenning av enhetlige skjemaer for registrering av kontanttransaksjoner ..." nr. 88, siste utgave datert 3. mai 2000 ). Nummeret på godkjent RKO-skjema er i henhold til vedtaket nr. KO-2.

Eksempel på utfylling av kasseapparat for individuelle gründere (eksempel):

La oss se nærmere på nyansene riktig fylling skjemadetaljer:

• i linjene "Organisasjon" og "Strukturell inndeling" er det fulle navnet angitt, hvis det ikke er noen inndeling, er "——-" (en bindestrek) angitt;
• “Dokumentnr.” og “Dato” må være identiske med registreringsnummeret i registreringsloggen forbruksdokumenter bedrifter;
• "Debet"-celler (avdelingskode, korrespondent-/kontonummer, analytisk regnskapskode for korrespondentkonto) fylles ut når du bruker individuelle entreprenører i regnskap; hvis fraværende, skriv "———" (strek);
• linje "Kreditt" - i henhold til kontoplanen er kontoen angitt - 50 "Kontanter";
• "Destinasjonskode" - må samsvare med formålet med utstedelsen. En strek legges til dersom virksomheten ikke bruker målkoder i regnskapet;
• "Problem" - mottakerens detaljer er angitt, det fulle navnet er skrevet ned, forkortelser er ikke tillatt;
• "Utgangspunkt". Du kan for eksempel angi følgende: forskudd for en forretningsreise, utstedelse økonomisk hjelp, utstedelse av stipend, lønn osv.;
• linje "Beløp" - fylt ut ord. Den tomme plassen på linjen er krysset ut;
• celle "Beløp" - fyll inn den digitale verdien;
• "Vedlegg" - hvis det er flere dokumenter, fyll ut detaljene i disse dokumentene, for eksempel en fullmakt.

Overholdelse av reglene ovenfor for utfylling av skjemaet og gyldighetsperioden for bestillingen vil bidra til å forhindre grove feil og rettelser ved registrering og bruk av kontantoppgjørstjenester. Et utvalg av det godkjente skjemaet kan også finnes på nettstedet til den russiske statistikkkomiteen.

Overholdelse av kontantdisiplin er et av de viktigste ansvarsområdene til enhver juridisk enhet som er engasjert i gründervirksomhet. For å gjøre dette må han fylle ut spesielle dokumenter som registrerer både mottak og utgifter av penger i kassen.

Slik dokumentasjon inkluderer innkommende og utgående kasseordrer (PKO og RKO), kassebøker.

Prosedyren for å fylle ut dem er strengt standardisert, og hvis den ikke følges tilstrekkelig, kan du få problemer med tilsynsmyndighetene. Slik at gründere kan unngå dette og fullt ut forstå hva de har å gjøre med, er følgende informasjon gitt.

Fylle ut skjema KO-2

Form KO-2 eller RKO er det viktigste dokumentet innen kontantdisiplin. I motsetning til PKO, oppstår ikke plikten til å fylle ut når penger kommer til kassa, men når de utstedes. Men som i tilfellet med PKO, er RKO utarbeidet under underskrift av regnskapssjefen eller dennes stedfortreder. I tillegg til dette påtegnes papiret av kassereren, som ansvarlig for utstedelsen og mottaker av kontantene.

I 2015 og påfølgende år er det bare juridiske enheter-entreprenører som er pålagt å fylle ut kontantoppgjørsskjemaet, siden siden juni 2014 ble en slik forpliktelse lovlig fjernet fra individuelle gründere.

Sistnevnte trenger ikke lenger å utarbeide noen dokumenter knyttet til kategorien kontantdisiplin, inkludert kassebøker.

RKO-skjema, kalt skjema KO-2, i 2015 og 2016. forble den samme som før. Du kan bekrefte dette ved å laste det ned.

Kvittering for kontantbestilling

Dessuten kan du laste ned dokumentet helt gratis i ulike formater.

Et utvalg av utfylling av RKO er tilgjengelig for alle, men i tillegg til å se det, må du også kjenne til reglene for å fylle det ut.

Eksempel på å fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Disse reglene er ganske enkle, men uten dem er vellykket rapportering umulig.

• Den første linjen er ment å angi både navnet på organisasjonen som driver RKO og den juridiske formen for dens virksomhet.
• Hvis selskapet har en OKPO-kode, passer den inn i den aktuelle kolonnen. Det må være helt sammenfallende med data fra Rosstat. Hvis det mangler, kan du sette en strek, som i andre tilfeller når linjen ikke er fylt ut.
• Når du fyller ut papirer ikke av morselskapet, men av dets strukturelle inndeling, er navnet på sistnevnte ført inn i kolonnen beregnet for dette.
• I feltet beregnet på bilagsnummeret legges kontantoppgjørsnummeret inn basert på fortløpende nummerering fra begynnelsen av kalenderåret.
• Datoen som legges inn i den påkrevde linjen må sammenfalle med dagen da pengene faktisk ble utstedt fra kassaapparatet.
• På linjen som er tildelt for dette, legger strukturelle inndelinger inn sin kode. Ellers plasseres en strek, som nevnt ovenfor.
• Kontonummeret som det utstedes penger på, må angis i kolonnen "Tilsvarende konto, underkonto". For å fylle ut, må du sjekke regnskapsplanen:

1. Hvis et innskudd gjøres til en bankkonto – 51;
2. Hvis det trengs penger til oppgjør med entreprenører eller leverandører - 60;
3. Hvis de er nødvendige for å betale lønn - 70;
4. For beregninger med alle slags ansvarlige personer – 71;
5. Med ansatte, men ikke lønnsmessig – 73;
6. Utbetalinger av inntekter til grunnleggere – 75-2.

• Hvis bedriften ikke har en analytisk kode, må en bindestrek plasseres i den tilsvarende kolonnen.
• Kredittkontonummeret som kontantuttak fra kassen vises for, er angitt i "Kreditt"-linjen.
• Beløpet skal angis med tall på én linje og med bokstaver på neste linje under. Kopecks er også angitt med tall i sistnevnte versjon.
• Hvis et målkodesystem brukes, er det nødvendig å fylle ut linjen som er beregnet for dette.
• Kolonnen for dette formålet angir navnet på personen eller navnet på organisasjonen som kontanter utstedes fra kassaapparatet.
• Den neste linjen angir årsaken og formålet med at betalingen ble utført.
• Hvis dokumenter er knyttet til RKO, legges detaljene deres inn i linjen "Vedlegg".
• I de aktuelle linjene fyller du inn informasjonen for lederen av den juridiske enheten og dens hovedregnskapsfører. De satte også underskriftene sine.
• Mottakerens informasjon er også angitt. Han fyller ut kolonnene selv, skriver inn beløpet gitt ut i bokstaver (hvis det er kopek, så er de i tall). På slutten setter han sin egen signatur.
• Kassereren skriver ut dataene fra dokumentet, som er bevis på mottakerens identitet. Vanligvis er dette et pass.
• Kassereren fyller ut linjen med personlig informasjon og sin signatur først etter at han har overlevert pengene til mottakeren.

Å rette eventuelle feil etter utfylling er strengt forbudt. Lederen for en juridisk enhet er ikke pålagt å signere direkte på dokumentet hvis han signerte papirene fra vedlegget.

Den fullførte bestillingen trenger ikke gis til kontantmottakeren - den blir liggende i kassaapparatet.

I dag kan ethvert gjeldende utvalg av utfylling av RKO, inkludert for 2015, lastes ned gratis på Internett.

Et eksempel på å fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Eller se i denne artikkelen.

• For oppgjør med entreprenører eller leverandører;
• Utstede kontanter fra kassaapparatet for økonomisk bistand til en ansatt;
• For overføring til bankkonto.

Hvert skjema viser tydelig enkelheten og kompleksiteten ved å følge kontantdisiplinen og fylle ut kassaapparater.

En utgiftskontantordre (RKO) er et primært kontantdokument på grunnlag av hvilket kontanter utstedes fra organisasjonens kasse.

Last ned et gratis skjema og et eksempel på å fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Anvendelse av en kontantkvitteringsordre

Formen for bestillingsskjemaet for kontantkvittering er enhetlig og er kodet KO-2.

En utgiftsordre skrives ut i ett eksemplar av en regnskapsmedarbeider, gitt til leder og regnskapsfører i organisasjonen for underskrift, hvoretter kassa registreres i journal for registrering av inn- og utgående kontantbilag (skjema KO-3) .

RKO kan fylles ut enten manuelt eller elektronisk. Når du fyller ut en kontantordre, er blotting og rettelser ikke tillatt.

Hvordan fylle ut en utgiftskontantordre riktig i 2019

1. Øverst er navnet på organisasjonen som utstedte garantien, dens OKPO-kode og navnet på den strukturelle enheten til denne organisasjonen, hvis ordren ble gitt i enheten, angitt. Hvis det ikke er noen underinndeling, legges det til en strek.

2. RKO-nummeret er angitt - seriell, fra registreringsloggen KO-3 - og datoen bestillingen ble utstedt (dag, måned, år)

3. I tabelldelen:

• i "Debet"-kolonnen, skriv koden til den strukturelle enheten som utstedte pengene (eller sett en strek); nummeret på den tilsvarende kontoen, underkontoen, hvis debet reflekterer kontantutgangen fra kassen; analytisk regnskapskode for den tilsvarende kontoen, hvis organisasjonen bruker slike koder. Eller en strek legges til.
• i kolonnen "Kreditt" skriv inn nummeret til regnskapskontoen, hvis kreditt gjenspeiler utstedelsen av penger fra kassaapparatet;
• beløpet er angitt i tall;
• den tiltenkte formålskoden skrives hvis organisasjonen bruker dem; hvis ikke, legges det til en strek.

4. Under bordet:

• skriv inn det fulle navnet på personen som mottar pengene;
• av hvilken grunn eller på hvilket grunnlag utstedes midler (lønn, for kjøp av forbruksvarer, for forretningsutgifter, basert på en faktura, etc.);
• beløpet skrives fra begynnelsen av linjen med store bokstaver, rubler - i ord, kopek i tall. Den gjenværende tomme plassen i beløpslinjen er krysset ut;
• de vedlagte dokumentene og deres data er lagt inn i "Vedlegg"-linjen, på grunnlag av hvilke penger utstedes ( memo, kvittering, faktura, søknad osv.).

6. "Mottatt"-linjen fylles ut av personen som pengene er gitt til: med store bokstaver uten innrykk, oppgir mottakeren det deklarerte beløpet, rubler i ord, kopek i tall. Den gjenværende tomme plassen er krysset over. Mottakeren setter dato og tegner.

7. De siste linjene fylles ut av kasserer etter å ha kontrollert riktigheten av utfylling av kassa. De angir hva slags dokument som ble presentert av mottakeren (vanligvis et pass), nummer, dato og utstedelsessted. Etter dette signerer kassereren ordren, dechiffrerer signaturen hans og utsteder pengene. Selve bestillingen forblir hos kassereren.