Како да поднесете даночен одбиток на работа. Како да добиете даночен одбиток

Како да аплицирате даночен одбиток Кога купувате стан: преку работодавачот, или направете го тоа преку даночниот орган? Даночен одбиток при купување куќа или стан може да се добие на неколку начини:

Вратете се со користење даночна канцеларијаплатен . Во оваа ситуација, на крајот календарска година, треба да поднесете годишна даночна пријава (3-NDFL), сите потребни документи за одбивање. Откако ќе го исполните овој услов, даночната служба ќе може да ви го врати данокот на доход платен за годината.

Добијте даночен одбитоксо помош на работодавачот. Овде се мисли дека откако ќе се појави правото на одбивање, секој поединец може да ја контактира даночната служба за да аплицира за даночен одбиток. Откако ќе се добие потврда за одбитокот, данокот на доход нема да биде задржан од вработениот при исплата на плата.

За секој кој сака да знае како да аплицира за даночен одбиток, важно прашање е кој пат би било најдобро да се оди? За да се разбере сето ова, неопходно е детално да се разгледаат двата случаи.

Добијте намалување на данокот на имот преку даночен орган или работодавач - што е подобро?

Неопходно е да се илустрираат карактеристиките за тоа како најдобро да се аплицира за даночен одбиток користејќи пример.

Пример: извесен Василиј Иванов си купил стан за два милиони рубли во мај 2014 година. Истиот месец добил потврда за запишување на сопственичките права за овој стан. Тој е официјално вработен и има плата од педесет илјади рубли. Од оваа сума, секој месец се задржуваат 6,5 илјади рубли данок на доход. Сега Василиј се соочува со избор: како да аплицирате за даночен одбиток, кој би бил најдобриот начин да го направите ова?

Вреди да се разгледаат двете опции.

Првата опција.со помош на даночната служба. Во оваа ситуација, Василиј мора да почека до почетокот на 2015 година, по што мора да ги достави своите документи и да аплицира за даночен одбиток со контактирање на даночната служба. Кога да се заврши ревизија на маса(времетраење до три месеци), даночната канцеларија ќе може да врати средства во износ од данокот платен за периодот 2014 година, кој ќе изнесува 78 илјади рубли.

Втора опција.Одбиток на данок на имот – регистрација преку работодавачот. Ако Василиј одлучи да аплицира за даночен одбиток со помош на својот работодавец, тогаш откако ќе добие потврди за регистрација на неговите права на станот, тој мора да ги достави сите документи до инспекторатот. По триесет дена, даночната служба ќе ги потврди неговите права да добие одбиток. По ова, Василиј мора да го донесе ова известување од даночната служба заедно со барањето за одбивање до неговиот работодавец. Од месецот на поднесување на сите документи, данокот на доход повеќе нема да се одбива од Василиј. Василиј ќе може да добие 50 илјади рубли во рацете.

Дали е можно да аплицирате за даночен одбиток користејќи комбиниран метод?

Враќајќи се на ситуацијата со Василиј, може да се забележи дека тој не мора да избира помеѓу двата методи дадени погоре. Василиј може да користи два методи: почнувајќи од јуни до декември 2014 година. тој може да го добие износот на одбитокот преку својот работодавач, по што, според резултатите од годината, Василиј мора да достави документи (заедно со 3-NDFL) за да добие одбиток, враќајќи ги даноците од јануари до мај 2014 година, исто така за дополнителни приходи.

Оваа опција да аплицирајте за даночен одбиток, ќе биде најидеален. Но, овој метод има еден недостаток, каде што ќе треба да направите двојно поголема количина на работа - да ги доставите потребните документи до даночната служба неколку пати во текот на годината, а исто така да поднесете документи до работодавачот во одделот за сметководство.

За сите заинтересирани за прашањето - како да аплицирате за даночен одбиток, постојат три методи за враќање на одбитоците, откако ќе се запознаете со нив, секој ќе го избере најсоодветниот за себе.

И немојте да лудите: како да изберете програмер, да преговарате за попуст, правилно да го потпишете договорот, да го прифатите станот и да регистрирате сопственост.

Денес е последната статија во серијата: ви кажуваме како да добиете даночен одбиток за стан во нова зграда.

Ника Троицкаја

продавач на недвижности

Внимание

Во текот на две години, овој напис делумно ја изгуби својата важност. Имаме нов детален совет од економист таму, целосна листадокументи и анализа на сложени ситуации.

Што е даночен одбиток

Даночен одбиток се пари што можете да ги добиете од државата за купување стан. Плаќате персонален данок - персонален данок - државата добива 13% од вашата плата. Кога сте купиле стан, сте платиле дел од приходите за него, но сепак сте платиле персонален данок. Државата ќе ви врати 13% од сумата што сте ја платиле за станот, но не повеќе од 260 илјади рубли. Ако стан во нова зграда е поевтин од 2 милиони рубли и без завршна обработка, трошоците за завршна обработка исто така може да се вклучат во износот на одбитокот.

Одбиток за домување се обезбедува и за куќа, соба во комунален стан или удел во стан.

За сите станови поскапи од два милиона, одбивањето ќе биде 260 илјади, а за поевтините - 13% од нивниот трошок. Државата ги дели исплатите за одбитоци по година и не плаќа повеќе за изминатата година отколку што примила во персонален данок за вас.

Во 2015 година, Васија доби по одбивање на персонален данок на доход 50 илјади месечно, за една година заработувал 600 илјади. Ајде да го пресметаме данокот на неговиот приход што работодавачот на Васија го плати за него:

600.000 R × 0.13 ÷ 0.87 = 89.600 R

Ова значи дека Васја ќе добие 89,6 илјади рубли како одбиток за 2015 година, а останатите 157,4 илјади рубли ќе бидат искористени за рефундирање во следните години.

На сличен начин функционира и одбивањето на каматата на хипотеката. Ако сте купиле стан со хипотека, можете да барате и одбиток за хипотека камата- исто така 13% од износот, но не повеќе од 390 илјади рубли. Ако сте платиле камата на банката во износ до 3 милиони, тогаш државата ќе ви врати 13% од износот, а ако 3 милиони или повеќе - 390 илјади.

Ако сте подигнале заем за стан пред 2014 година, одбитокот на „хипотека“ ќе ја вклучи целата камата што ја плаќате на банката. Границата од 3 милиони рубли не се применува во овој случај - клаузула 4 од чл. 2 Федерален закон од 23 јули 2013 година бр.212-ФЗ.

Салдото на одбивањето на хипотекарната камата не може да се пренесе на друг имот - клаузула 8 од чл. 220 Даночен законик на Руската Федерација.

Кога може да барате одбивање?

Побарајте одбивање за нов станможеш, ако си го купил во Русија, работиш според договор за вработувањеили договор, имате руска регистрација и сте потпишале потврди за прифаќање со инвеститорот. Ако имате индивидуален претприемач со општ даночен систем, тогаш добивате одбивање на ист начин како и обичните луѓе.

Запомнете

1. Даночниот одбиток е 13% од вашиот приход, кој можете да го вратите од државата доколку сте купиле стан.
2. Можете да побарате одбиток ако сте купиле стан во Русија и работите според договор, или ако сте претприемач со општ даночен систем.
3. Тие добиваат даночен одбиток или преку работодавачот - секој месец заедно со нивната плата, или преку даночната служба - еднаш годишно.
4. Плаќањата ќе се протегаат во текот на неколку години ако износот на одбитокот е поголем од износот за кој е платен минатата годинаданок на доход.
5. Можете да добиете одбивање за неколку станови, но износот сепак нема да надмине 260 илјади рубли.
6. Одбивката ја добива тој што го платил станот. Ако вашите родители платиле за вашиот стан и тоа се гледа од документите за плаќање, тогаш тие се тие кои бараат одбиток, а не вие. Даночната служба ќе го пресмета одбитокот врз основа на нивните даночни придонеси.
7. Ако ти треба дополнителни информацииза одбитокот, јавете се во вашата даночна канцеларија: тие ќе ви објаснат сè јасно и детално.

Инструкции: како да се добие даночен одбиток. Всушност, вработениот добива само 87% платите. Останатите 13% од платата одат во државата. Но, државата може да ги врати овие пари, на пример, при купување стан.

Даночен одбиток- Ова е еден вид субвенција од државата за совесните даночни обврзници. Така државата враќа 13% од данокот платен од плати. Една од можностите за враќање на данокот е купување на дом. Овој даночен одбиток се нарекува одбиток на данок на имот. Членот 220 од рускиот даночен законик детално зборува за овој вид даночен одбиток.

Кој може да добие даночен одбиток?

Работните граѓани со службена плата, индивидуални претприемачилоциран на заеднички системоданочување. Одлучувачки фактор е плаќањето на данокот на доход од страна на граѓанинот, бидејќи овој данок го враќа државата. " Даночен одбитоксе однесува на сите приходи на кои е платен персонален данок на доход во годината на купување на станови. Има исклучок за пензионерите: тие можат да аплицираат за одбивање во претходните три години“, коментира адвокатот Дмитриј Анишченко. Само сопственикот на имотот може да биде барател за плаќање.

Од што можам да добијам даночен одбиток?

Купување стан, соба или дел, како и куќа или земјишна парцелаза поединец станбена изградба(Индивидуална станбена изградба) предвидува можност за добивање даночен одбиток. Ако, кога инвеститорот го предаде станот, станот е „незавршен“, тогаш можете да добиете одбиток за поправки. Во случај на станови земени со хипотекарен заем, даночниот одбиток враќа и дел од износот од каматата на хипотеката.

Колку даночен одбиток можам да го вратам?

Максималниот износ за плаќање за купување дом денес е плаќањето за станбено под хипотека. Оваа сума е 650 илјади рубли. Како дојде до оваа бројка? Се утврдува врз основа на максималниот износ од 2 милиони рубли „вистински“ пари, за кои државата обезбедува даночен одбиток (според став 4 од член 20 од Даночниот законик на Руската Федерација). Одбитокот на имотот за купување станови под хипотека се карактеризира со додавање на стандардниот износ на дополнителниот одбиток, од каматата на заемот како што се плаќа. Максималниот износ на камата на заемот е 390 илјади рубли. Исто така, се состои од максимален износ на камата - 3 милиони рубли, од кои државата може да обезбеди одбивање, во согласност со клаузулата 4 од чл. 220 Даночен законик на Руската Федерација.

Максималните износи за кои државата обезбедува даночни намалувања и максималните износи за одбитоци за нив.

Максималниот износ на „вистински“ пари е 2 милиони рубли; максималниот износ на одбивање од нив (13%) е 260 илјади рубли.

Максималниот износ за камата на хипотекарен заем (доколку сте купиле дом пред 01.01.2014) не е ограничен; максималниот износ на одбивање од нив е 13% од износот.

Максималниот износ за камата на хипотекарен заем (при купување дом по 01.01.2014 година) е 3 милиони рубли; максималниот износ на одбивање од нив (13%) е 390 илјади рубли.

Колку пати е достапен даночен одбиток?

Потврда даночен одбитокод државата до 2014 година тоа било можно само еднаш во животот. По 2014 година беа направени одредени измени во правилата за примање плаќања од државата. Значи, кога купувате дом сега можете да добивате плаќања неколку пати. Главната работа е дека вкупниот износ од кој даночниот обврзник може да добие одбивање на имотот не надминува 2 милиони рубли.

„Во 2013 година купив стан и една година подоцна добив одбиток за имот, но не и максимален износ. станот е купен во 2013 година“, ја сподели својата лична приказна Инна.

Колку брзо ќе го добијам мојот поврат на данок?

Една година (но не порано) по купувањето на станови, се доставуваат документи за да се добие одбивање. Нема ограничување на статутот на застареност. Со службена ниска плата ќе треба да чекате со години за враќање. Даночниот обврзник од државата ќе го добива само она што му го дал во вид на данок.

„Одбивањето на имотот не го надминува износот што го задржува работодавецот. Ако заработувате 1 милион рубли годишно, придонесите во буџетот изнесуваат 130 илјади. Толку ќе врати даночната служба“, објаснува Кирил Лобанов, партнер во Адвокатска канцеларија Шабарин и Партнери.

Остатокот од уплатата се пренесува во следната година. Данокот се одбива додека не остане салдо за плаќање.

Пример за пресметување на намалување на данокот на имот.

Петар купи куќа за 5 милиони рубли. Од ова, почетната исплата во готово е 2 милиони рубли. Тој го извади преостанатиот износ од 3 милиони рубли на хипотекарен заем за 5 години со 12% годишно. Од ова произлегува дека износот даночен одбитокПетра ќе биде 494 илјади рубли. Оваа бројка се состои од два: од одбивањето на „вистинските“ пари од 2 милиони рубли - 260 илјади рубли, и од одбивањето од хипотекарната камата - 234 илјади рубли (1,8 милиони рубли за 5 години од заемот). Со услов за официјална плата од 70 илјади рубли месечно, износот на данокот (13%) што го плаќа Петар на државата за годината е 109.200 рубли. Следи дека Петар ќе го добие целиот износ од одбивањето на имотот за приближно 4,5 години.

Декор. Кои документи се потребни за даночно одбивање?

Постои одредена листа на потребни документи. Но, нивното собирање нема да предизвика многу тешкотии.

Потребни документи:

1. Пасош или друг документ што го заменува. На нив се копии од првите страници и регистрација.

2. Сертификат 2-NDFL за приход. Овој сертификат го дава работодавачот. Ако работите кај повеќе работодавци или ги менувате во текот на годината, мора да земете сертификати од сите.

3. Договор за продажба на кули или учество во капитал.

4. Секој документ со кој се потврдува фактот на плаќање за домување (потврди, платни налози, потврди).

5. Уверение за регистрација на сопственост.

6. Потврда за прифаќање и пренос на домување, во случај на купување не по договор за продажба.

7. Даночна пријава 3-NDFL. Формуларот може да се преземе од Интернет. Формуларот се пополнува врз основа на потврди од местото на работа и други документи.

8. Барање за поврат на данок. Потребни се информации за сметката на која ќе се депонираат пари како одбиток од државата. Примерок за апликација.

Во случај на домување земено на хипотека, списокот на стандардни документи се дополнува со договор за заем и потврда за камата платена на него за годината. Овој сертификат го издава банката. За регистрација даночен одбитокза изградба или поправка, потребно е да се обезбедат проверки и потврди за купени градежни материјали. Неопходно е да се запамети да се соберат и складираат сите платежни документи за поправки или изградба, доколку постои можност да се добие и обработи даночен одбиток за нив.

Како да добиете даночен одбиток?

Фаза 1: Документи.

Собирање на сите потребни документи. Подготвување на нивните копии за даночната служба. За нив не е потребна нотарска заверка, но на секоја страница е потребно следново: натпис „Копијата е точна“, потпис, негов препис и датум. Пополнета даночна пријава 3-NDFL. Писмена изјава.

Фаза 2: Данок.

По собирањето и пополнувањето на сите потребни документи, тие се пренесуваат лично во даночната служба или се испраќаат по пошта. При испраќањето по пошта, испраќачот нема можност на лице место да ги коригира можните недостатоци во документацијата. Затоа, постои ризик да се добие одбивање поради можни грешки во регистрацијата; одбивањето или потребата да се поправат документите ќе се знае само по неколку месеци.

Фаза 3: Пари.

Даночната служба ги проверува сите доставени документи. Според законот, увидот се одвива не повеќе од три месеци. Доколку одговорот за верификација е позитивен, парите се кредитираат на сметката во рок од 30 дена.

„Вообичаено има огромни редици во даночната служба кај моето место на регистрација. За среќа, успеав да ги поднесам документите за 20 минути. Тие ми ставија печат „проверени“ и рекоа да чекаат три месеци за плаќање“, вели еден од лично искуствоАлександар од Москва.

Алтернативен начин да добиете даночен одбиток.

Потврда Париможе да се направи преку работодавачот, деталите за сите фази на овој метод се опишани во став 8 од чл. 220 Даночен законик на Руската Федерација. На работодавачот му се дава список на потребни документи. И го запира месечниот даночен одбиток (13%) од платата на вработениот. Подобност даночен одбитокво секој случај, мора да се потврди во даночната служба. Но, исто така постои позитивна страна- можете веднаш да почнете да ги враќате парите, не треба да чекате до следната година. Не треба да заборавиме на некои нијанси пропуштени во законодавството: постапката за промена на работодавач или ликвидација на компанија сè уште не е пропишана. Поради празнините во законодавството, во пракса оваа опција за добивање одбивање е доста ретка.

Што е „даночен одбиток“?

Даночен одбиток е износот за кој се намалува износот на примениот приход (даночна основа). Данокот се плаќа на разликата помеѓу примениот приход и даночниот одбиток.

Под поимот даночен одбиток се подразбира и враќање на одреден дел од претходно платениот персонален данок на доход, на пример, во врска со купување на недвижен имот, трошоци направени за лекување или образование.

На добивање на даночен одбитокМоже да аплицира само граѓанин кој е признаен како даночен резидент и е примател на приход оданочен со стапка од 13%.

Соодветно на тоа, граѓаните кои немаат таков оданочен приход не треба да сметаат на даночни одбивања, кои вклучуваат:

• Граѓаните кои како приход имаат само паричен надоместок за невработеност.
• Индивидуалните претприемачи кои работат под посебен даночен режим и немаат данок оданочен со стапка од 13%.

Даночниот законик на Руската Федерација предвидува само 7 видови даночни одбивања:

1. Стандарден.
2. Социјални.
3. Имотот.
4. Професионален.
5. Одбивка поврзана со пренос на иден периодзагуби од трансакции поврзани со хартии од вредност и трансакции со финансиски инструменти форвард трансакциикои се тргуваат на организираниот пазар.
6. Одбитоци поврзани со пренесувањето на сите загуби поврзани со учество во инвестициско партнерство.
7. Инвестиција (важи од 01.01.2015).

Даночни намалувања во 2014-2015 година

Од 2014 година стапија на сила новите правила за враќање на даночните одбитоци за купување или изградба на недвижен имот.

Ова е можно ако се исполнети 2 услови истовремено:

• Доколку имотот е купен по 01.01.2014 година
• Жалителот претходно не добил даночен одбиток.

Како да добиете даночен одбитокспоред новите правила? Ајде да разговараме за ова подетално.

1. Одбитокот на данокот на имот стана повеќекратен од 2014 година. Тоа значи дека за него можете да аплицирате не само од еден купен стан, туку и од стекнување или реновирање на други недвижности, под услов да го исполнувате лимитот утврден со закон.
2. Лимитот за одбиток на данок се пресметува по лице, а не по имот. Границата е 2 милиони рубли.

Пред депонирање најновите промениако цената за стан беше под 2 милиони рубли, тогаш преостанатиот дел од дозволениот даночен одбиток беше изгорен. Во овој момент, преостанатиот износ на одбивање може да се префрли на вашето следно купување на имот.

За да биде појасно, да дадеме пример:

I. купил 2 стана во вредност од 1.300.000 рубли и 2.500.000 рубли. Според старите правила, тој можеше да врати дел од данокот врз основа на даночен одбиток, само врз основа на цената на првиот купен стан - 1.300.000 рубли.

Сега остатокот од дозволениот даночен одбиток во износ од 700 илјади рубли оди на второто купување. Така ќе примат И право на поврат на данок целосна големинаданочен одбиток - 2 милиони рубли.

Сопружниците А. купиле стан вреден 6 милиони рубли. Според новите правила, брачните другари имаат право да го користат комбинираниот лимит за одбиток на данок- 2+2 милиони рубли, односно добиваат поврат на данок на 4 милиони рубли.

1. Ограничувањето за одбиток на даноци се утврдува и за каматата што се плаќа хипотекарно кредитирање- 3 милиони рубли. Претходно, таква граница воопшто немаше.

Но. Вреди да се запамети дека ако сте подигнале хипотека пред 2014 година, тогаш даночното одбивање на каматата останува неограничено за вас. Но, ако сите документи за добивање заем беа завршени по 01.01.2014 година - во рок од 3 милиони рубли.

И уште една нијанса: дури и ако сте купиле неколку станови со хипотека, даночниот одбиток на камата сепак ќе биде обезбеден само за еден стан.

Така, за сопружниците кои ќе купат станови, па дури и со хипотека, ситуацијата е најповолна. За купениот стан ќе добијат даночен одбиток од 4 милиони рубли. (2 милиони рубли по лице) плус даночен одбиток до 3 милиони рубли. на каматата што ја плаќаат на хипотеката. Соодветно на тоа, за две лица вкупниот износ на даночното одбивање ќе биде 10 милиони рубли. - 2+2 за стан и 3+3 за камата. Тие ќе можат да вратат до 1,3 милиони рубли, односно 13% од 10 милиони рубли.

Даночен одбиток за физички лица

Постојат неколку видови на даночни одбивања за физички лица. вкупна количинаодбитоците не можат да надминат 120 илјади рубли - максималниот вкупен износ на трошоци направени во даночниот период (минус трошоците за образование на децата на апликантот и трошоци за скап третман).

Ќе се фокусираме на стандардните и социјалните даночни одбитоци.

1. Стандардниот одбиток е предвиден во член 218 од даночниот законик и е обезбеден во строго фиксен износ за следните категории граѓани:

• 500 рубли месечно за граѓаните кои имаат различни државни наградии/или посебен статус, на пример Херој на Руската Федерација, Херој советски Сојузитн.
• 1.400 рубли месечно за секое дете, ако приходот на родителите е до 280.000 рубли.
• 3000 рубли месечно - за третото и следните деца.
• 3.000 рубли месечно е даночен одбиток за малолетно дете со посебни потреби или за дете со посебни потреби од група 1 или 2 додека не наполни 24 години, ако е редовен студент, дипломиран студент, жител, практикант, студент, итн.
• 3.000 рубли месечно претставува даночен одбиток за граѓаните кои претрпеле зрачење или други болести како резултат на катастрофа во Нуклеарна централа Чернобил, за инвалиди од Втората светска војна итн.

2. Лицата чии трошоци се поврзани со следните области се пријавуваат за одбиток од социјален данок:

• Добротворни цели - во износот испратен индивидуаза добротворни цели во форма на парична помошво текот на една година. Во овој случај, износот на социјалниот одбиток не може да надмине 25% од износот на приходот примен во извештајната година.
• Обука - во износ што го платил граѓанинот во даночниот период за неговото образование во образовните институции. Одбитокот важи и за лицата кои платиле за нивните студии цело времедеца, браќа и сестри (под 24 години). За одбивање можат да аплицираат и граѓаните кои платиле за редовно образование на штитеници/одделенија (на возраст под 18 години) и поранешни штитеници (под 24 години). Во исто време, износот на даночен одбиток за трошоци за образование на деца е 50.000 рубли годишно; за вашата обука - не повеќе од 120.000 рубли годишно во комбинација со други социјални трошоциданочен обврзник, особено со плаќање за лекување, придонеси за пензиско осигурување итн., со исклучок на плаќање за скапо лекување.
• Третман и/или купување на лекови - во износ што го платил граѓанинот во даночниот период за медицински услуги дадени од мед. организации или индивидуални претприемачи кои се занимаваат со медицински активности, самиот даночен обврзник, неговите родители, деца, брачен другар. Ограничувањето од 120.000 рубли утврдено со даночното законодавство не важи за добивање одбивање за скап третман. Односно, даночниот обврзник има право да добие даночен одбиток во висина на сите трошоци за скапа медицинска нега. лекови и третман.
• Кумулативен дел од трудовата пензија - во износ што го платил даночниот обврзник во даночниот период во вид на дополнителни придонеси за осигурување за финансираниот дел од трудовата пензија. Мало одрекување: ако дополнителни придонесифинансираниот дел од пензијата го исплатил работодавачот, тогаш социјална дедукцијане е предвидено.
• Одредба за недржавна пензија - во висина на пензиските придонеси платени од даночниот обврзник во даночниот период по договор со пензискиот орган. Но, во случај на пренос на придонеси за недржавно пензиско обезбедување на соодветно друштво за осигурувањеод страна на работодавачот (со одземање на соодветните износи од платата на даночниот обврзник), може да се обезбеди одбиток по барање до работодавачот. Максималниот износ на придонеси од кој ќе се пресметува одбивањето на „пензијата“ е 120.000 рубли.

Кои документи се потребни за одбивање?

Постапката за поднесување даночен одбиток и пакетот потребни документи зависат од видот на одбивањето. Ајде да погледнеме, кои документи се потребни за да се добие даночен одбитокод еден или друг вид.

1. За регистрација даночен одбиток за образованиепотребно е да се пополни декларацијата 3-NDFL и да се достави до даночната служба на местото на регистрација. Следниве документи се приложени кон декларацијата:

• сертификат 2-NDFL;
• апликација за поврат на данок, која содржи детали за сметката за пренос на средства (Видете Како да напишете апликација за доделување (примање) даночен одбиток?);
• договор со образовна институција;
• лиценца образовна институцијаза давање образовни услуги;
• сите документи за плаќање според кои сте платиле за обука.

2. Со цел да се издаде даночен одбиток за лекување, треба да ги доставите следните документи заедно со декларацијата 3-NDFL поднесена до даночната служба:

• апликација за поврат на данок;
• потврда од работа во образец 2-NDFL.

Ако сакате да добиете поврат на данок за плаќање за медицински услуги што ви се дадени, тогаш мора да ги прикачите следните документи на вашата даночна пријава:

• потврда за плаќање на медицински услуги;
• документи кои го потврдуваат износот на трошоците што сте ги направиле;
• договор со медицинска организација;
• лиценца медицинска организацијаправо на вршење медицински дејности.

Ако сакате да добиете поврат на данок во износ од лековите што сте ги купиле, мора да ги подготвите следните документи:

акт на прифаќање и пренос;

потврда за сопственост;

документи за плаќање;

Ако сте купиле станови со помош на хипотека, тогаш кои документи се потребни за даночен одбитокпокрај претходните:

• договор за заем;
• потврда за платена камата.

Откако сите документи се прикачени на декларацијата во формуларот 3-NDFL (Видете Како да пополните декларација (NDFL3) кога купувате стан?), Федералната даночна служба ги прегледува сите документи и донесува одлука за доделување/одбивање да обезбеди даночен одбиток.

Краен рок за враќање на данокот

Даночен одбиток за персонален данок на доход се обезбедува откако ќе се потврди соодветната декларација 3-NDFL, поднесена на крајот на даночниот период со потребните документи во прилог.

Даночниот орган има рок од 3 месеци да го заврши увидот. Враќањето се врши во рок од еден месец од датумот кога даночниот орган ќе донесе одлука за поврат на данок.

Но, постои и втора опција - кога ќе му дадете на вашиот работодавец изјава и известување од даночната служба дека имате право да добиете даночен одбиток. По добивањето на овие документи, работодавачот ќе задржи намален износ на данок од вашата плата, земајќи го предвид даночниот одбиток .

Односно, рокот за враќање на даночниот одбиток се одложува од следната календарска година (како што би направила Федералната даночна служба) за периодот на поднесување документи.

Но, оваа опција е комплицирана од фактот дека ќе треба да одите во даночната служба 2 пати: првиот - да поднесете документи за да добиете известување, вториот - да добиете известување, бидејќи Федералната даночна служба има право да прегледа документи во рок од 1 месец.

Не плашете се да контактирате со Федералната даночна служба за да добиете поврат на долгот. Не е така сложена процедура, како што може да изгледа на прв поглед. Можете да ги поставите сите потребни прашања директно до даночната служба и ќе добиете сеопфатен одговор на нив. Згора на тоа, според статистичките податоци на Федералната даночна служба, бројот на граѓани кои аплицираат за даночен одбиток расте секоја година.

Законодавството на Руската Федерација им овозможува на граѓаните да аплицираат за различни даночни одбивања. Тие можат да бидат поврзани со стекнување или продажба на имот, имплементација на механизми социјална заштита, професионална дејност, образование, лекување, раѓање деца. Кои се спецификите на даночните одбитоци кои најмногу ги бараат руските граѓани?

Видови

За што можете да добиете даночни намалувања во согласност со руското законодавство? Даночниот законик на Руската Федерација го предвидува следниот сет од нив: стандардни, платени за деца, имот, социјални, професионални, како и оние пресметани врз основа на фактот на загуби поврзани со прометот вредни хартии. Првите четири типа на одбитоци се најпопуларни.

Начини за добивање

Како се пресметуваат и плаќаат даночните одбитоци? Законодавството на Руската Федерација предвидува два соодветни механизми. Според првиот, одбитокот се пресметува и се плаќа еднаш годишно на крајот на даночниот период врз основа на веќе извршени плаќања во трезорот во форма на персонален данок на доход (од плати и други приходи).

Вториот механизам претпоставува дека граѓанинот законски не смее да плаќа персонален данок на доход на државата за одреден период и за одредени износи на приходи. Во зависност од специфичниот тип на одбивање, се спроведува една или друга шема.

Кој има право на одбивање

Дотичниот тип може да им се обезбеди на граѓаните кои примаат приход што се оданочува со стапка од 13%. Најчесто, како што забележавме погоре, ова е плата. Но, соодветниот приход може да се генерира, на пример, по продажба на недвижен имот и други видови имот. Дали е можно да се добие даночен одбиток со помош на поедноставен систем за пресметување на надоместоците во трезорот? Не, такви механизми не се обезбедени. Слично на тоа, правото на даночен одбиток не може да го остварат лица со статус нерезидент.

Како се обработуваат одбивањата?

Каде можам да добијам даночен одбиток? Соодветната предност за граѓаните ја издава Федералната даночна служба - во територијалните поделби на регионите и општините на Русија.

За да добиете исплата, мора да ја контактирате Федералната служба со пакет документи обезбедени за секој вид одбивање. Ајде да ги разгледаме спецификите разни видовифинансиски преференции, за кои ние зборуваме за, повеќе детали.

Стандардни одбитоци

За што можете да добиете стандардни даночни одбивања? Плаќањата од овој тип се вршат на одредени категории на лица. Одбитоците за кои станува збор се фиксни. Во зависност од основата, тие можат да се пресметаат на основа, на пример, 3 илјади рубли. или 500 рубли. врз основа на месецот. Така, посочените износи ја формираат основата за пресметување на одбитокот - по стапка од 13%. Тоа е, на едно лице не му се плаќа 3 илјади рубли. а не 500 рубли, туку 13% од соодветниот износ - 390 рубли. или 75 руб.

Законодавството на Руската Федерација предвидува неколку категории граѓани кои имаат право да добијат ваков вид одбивање.

Прво, тоа се учесници во елиминирање на последиците од другите нуклеарни тестови, како и граѓани кои добиле инвалидитет додека учествувале во воените дејствија. Во однос на нив, законодавството на Руската Федерација предвидува даночен одбиток врз основа на износ од 3 илјади рубли.

Второ, тоа се херои на СССР и Русија, граѓани со попреченост од групите 1 и 2 и кои имаат ограничени можностиуште од детството, учесниците во борбените операции, како и жителите на Чернобил се евакуирани по несреќата во нуклеарната централа. Лицата од оваа категорија можат да добијат стандардни одбитоци врз основа на износот од 500 рубли.

Трето, поединци кои не припаѓаат на наведените категории граѓани можат да сметаат на даночни преференции врз основа на износ од 400 рубли. Но, тоа им е загарантирано додека нивниот годишен приход не достигне 40 илјади рубли.

Колку даночни намалувања може да добие едно лице ако има неколку причини за ова, и дали ние зборуваме заза стандардните преференции? Само еден - оној што претпоставува најголема големинаплаќања. Во исто време, стандардните одбитоци може добро да се комбинираат со други видови преференции, на пример, имотни.

Одбитоци за деца

Строго кажано, овој тип на одбивање се однесува и на стандардниот, но во исто време е доволно изолиран од него. Особено, може да се комбинира со кое било од горенаведените. Даночни намалувања од овој тип можат да добијат родители или посвоители. Износот на соодветната предност се заснова на износот од 1000 рубли. по дете месечно.

Предметниот даночен одбиток може да се плаќа додека детето не наполни 18 години, а ако оди на редовни студии, тогаш додека не наполни 24 години. Друго ограничување во однос на соодветните плаќања е дека приходот на една личност не треба да надминува 280 илјади рубли. во годината. Доколку платата или другите извори на приходи се поголеми, тогаш одбитокот не се обезбедува.

Исто така, законодавството на Руската Федерација предвидува плаќања врз основа на износ од 2 илјади рубли. Тие се обезбедуваат доколку детето има попреченост или го воспитува самохран родител.

Еден родител може законски да го делегира правото да добива одбитоци за деца на друг. Овој механизам е препорачлив ако еден од родителите има нестабилна работа. За да го искористи ова право, лицето кое одбива одбиток мора да подготви документи со кои се потврдува неговата намера да го пренесе правото на односната предност на друг.

Нијанси на обработка на стандарден одбиток

Ако некое лице очекува стандарден даночен одбиток, кога може да го добие? Најпрво напоменуваме дека директна помош на граѓанинот во остварувањето на правото на соодветна предност треба да обезбеди работодавачот кој има статус.Пресметување на одбитокот и обезбедување негова исплата или поточно дозволување на законско неплаќање на персоналниот данок на доход во соодветен износ е одговорност на компанијата.

Меѓутоа, за да започне да добива стандардни даночни одбитоци, работникот мора да го извести работодавачот за неговата желба да ја користи соодветната предност. Тоа може да се направи преку писмена апликација во пропишаната форма. Исто така, мора да биде придружена со документи кои го потврдуваат правото на вработениот да добие стандарден одбиток.

Забележете дека постои алтернативно сценарио. Тоа вклучува контактирање со Федералната даночна служба на крајот на даночната година. Но оваа шемаобично не е многу популарен за видот на одбитокот за кој станува збор, бидејќи бара од вработениот да потроши доста време за собирање на потребните документи и интеракција со одделот.

Одбитоци на имот

За што можете да добиете одбитоци за данок на имот? Граѓаните најчесто имаат право да ги регистрираат по извршување на одредени трансакции со недвижности: купување, продажба или изградба, како и поради трансакции со друг имот со висока вредност, на пример, автомобили.

Во однос на недвижен имот, може да се забележи дека постојат две главни категории на одбивања на имот од овој тип - оние кои се однесуваат на трошоците за купување станови или оние што можат да се издаваат во врска со приходот што го добива граѓанинот од продажбата на неговиот имот. . Механизмите во кои едно лице може да ужива во овој тип на претпочитање се различни. И затоа, секој тип на одбивање, и покрај неговата класификација во општа категорија, обично се разгледува во посебна шема.

Одбитоци на имот при купување дом

Првиот тип на одбивање на имот е поврзан со стекнување на станбени недвижности од страна на граѓаните. Ова може да биде стан, соба или куќа. Механизмот на стекнување може да се изрази во форма на купопродажна трансакција, изградба на објект или учество во капитален проект. Најважно е граѓанинот да сноси лични трошоци.

Едно лице може да врати до 260 илјади рубли од купување на стан. од средствата префрлени на продавачот на недвижен имот или инвестирани во поправки, односно врз основа на износ до 2 милиони рубли. Пред 2014 година, соодветниот одбиток можеше да се издаде само за еден стан, по што можеше да се издаде за кој било број на станбени имоти. Ако граѓанин купил недвижен имот преку хипотека, тогаш може да врати и до 390 илјади рубли. од износот на каматните плаќања на банката, односно врз основа на износ до 3 милиони рубли. Имајте предвид дека за трансакции завршени пред 2014 година, максималниот износ на плаќања од Федералната даночна служба за камата пренесена на хипотекарен заем не е ограничен.

Начини да аплицирате за одбивање при купување стан

Каде можам да добијам даночен одбиток за купување стан? Како и во случајот со стандардните плаќања, можете да аплицирате за соодветната предност или преку работодавачот или со контактирање на Федералната даночна служба. Покрај тоа, за разлика од сценариото со претходниот тип на одбивање, вториот метод е многу популарен кај Русите. Ова во голема мера се должи на фактот што едно лице добива значителна сума пари, чиј еквивалент не е лесно да се собере со користење на месечни „зголемувања“ на платите во форма на законско неплаќање персонален данок на доход.

Граѓанинот одредува каде може да го добие, врз основа на неговите лични преференци. Може да се забележи дека збирот на документи за добивање на соодветната предност во двете сценарија е приближно ист.

За што можете да добиете даночни намалувања кога градите куќа? Во овој случај, основната сума за пресметување на плаќањата може да вклучува трошоци за услугите на изведувачите, како и за купување градежни материјали. Соодветните трошоци мора да се потврдат со сметки, проверки и други документи, правна силакои се признати од инспекторите на Федералната даночна служба.

Колку даночни намалувања може да добиете при купување станови? Штом граѓанинот ги исцрпи максималните износи за плаќање - 260 илјади за трошоци за домување и 390 илјади за камата (ако се издаде хипотека), тогаш тој го губи правото да аплицира до Федералната даночна служба за соодветна предност, без разлика колку недвижен имот што тој последователно го стекнува.

Одбитоци на имот при продажба на дом

За што можете да добиете даночни намалувања кога продавате стан? Механизмот за нивниот дизајн е како што следува. Факт е дека приходите од продажба на станови, како и платите, се оданочуваат со стапка од 13%. Соодветната такса мора да се пресмета доколку некое лице поседува недвижен имот помалку од 3 години. Но, законодавецот гарантираше одбивање во износ од 1 милион рубли за учесниците во трансакциите за купување и продажба на недвижен имот. Оваа сума може да се искористи за намалување на трошоците за домување вклучени во договорот помеѓу продавачот и купувачот на станот. Тоа е, ако цената на домувањето според договорот е 1 милион 200 илјади рубли, тогаш основата за пресметување на персоналниот данок на доход при користење на наведениот тип на одбивање ќе биде 200 илјади рубли.

Може да се забележи дека двата вида одбитоци на имот - под услов трансакциите да се направени во ист даночен период - можат меѓусебно да се надоместат. На пример, ако некое лице купило стан за 2 милиони рубли, тогаш државата мора да му врати 260 илјади рубли. Ако во истата година тој продаде друг имот за 1,5 милиони рубли, тогаш неговиот долг кон Федералната даночна служба во износ од 13% од 500 илјади рубли. (останува при користење на вториот тип на одбивање), имено 75 илјади рубли, тој може да откаже со намалување на обврските на државата. Односно, како резултат на тоа, Федералната даночна служба ќе мора да му плати на граѓанинот 185 илјади рубли врз основа на две трансакции што ги извршил.

Други одбитоци при продажба на имот

Законодавството на Руската Федерација им овозможува на граѓаните да добиваат не само оние одбитоци на имот што се поврзани со продажба на станови. Исто така, постои поуниверзална предност во износ од 250 илјади рубли. Може да се примени на секаков вид имот, како на пример автомобил. Главниот критериум за пресметување на данокот на доход овде е сличен на операцијата за продажба на стан - соодветната такса мора да се плати ако имотот е во сопственост помалку од 3 години. Забележете дека граѓанинот може да се обиде да и докаже на Федералната даночна служба дека некогаш имал трошоци поврзани со стекнување имот, можеби автомобил или друг скап вид имот. Ако ова може да се направи, тогаш тие се користат и како вид на одбивање. Во овој случај, предноста загарантирана со закон може воопшто да не биде вклучена во пресметката или може делумно да се користи.

Сега знаете каде можете да ги добиете Механизмите во кои може да се имплементира, како и други видови преференции за имот што ги проучувавме. Ајде да продолжиме да ги разгледуваме следните видови плаќања - социјални.

Специфики на социјалните одбитоци

Какви даночни намалувања може да се добијат од оние поврзани со социјалните? Законодавството на Руската Федерација ги формира нивните сорти, пресметани врз основа на следниве видови трошоци:

За добротворни цели;

За образование - и самиот даночен обврзник и неговите деца;

За лекување - самиот граѓанин, како и членовите на неговото семејство;

Да учествува во програмите на недржавните пензиски фондови.

Принципот на пресметување на одбитокот е ист како оној типичен за видовите плаќања дискутирани погоре: Федералната даночна служба мора да врати 13% од соодветната основа.

Во однос на добротворните трошоци, одбивањето може да се пресмета врз основа на целиот нивен износ, но не повеќе од 25% од приходот на граѓанинот за даночниот период.

Што се однесува до трошоците за обука, тие може да се пресметаат врз основа на износ до 120 илјади рубли. годишно за учество во образовни програмисамиот даночен обврзник и до 50 илјади рубли. годишно за образование на секое дете. Каде можам да добијам даночен одбиток за образование? Најпогоден механизам е да се јавите во Федералната даночна служба на крајот на даночната година.

Што се однесува до трошоците за лекување, треба да се каже дека тие се пресметуваат врз основа на износ чија максимална вредност е еквивалентна на бројката за школарина - 120 илјади рубли. Каде можам да добијам даночен одбиток за лекување? Најдобро е да се јавите на Федералната даночна служба во годината што следи од годината за известување.

Професионални одбивања

Професионалните даночни одбитоци можат да добијат од следниве категории обврзници на такси:

Претприемачите лоцирани во општ режимоданочување;

Граѓани кои вршат работи и услуги по договори;

Нотари, адвокати и други специјалисти ангажирани во приватна пракса.

Може да се забележи дека структурата на професионалните одбитоци е доста сложена. Главниот принцип на остварување на правата на граѓаните на овие преференции е нивната способност да достават до Федералната даночна служба документи кои ги потврдуваат трошоците поврзани со одредена активност.

Ако успеат, соодветните износи може да се користат како одбиток - нивниот приход е намален од нив. Но, дури и ако некое лице не поднесе такви документи до Федералната даночна служба, агенцијата може да одобри непотврдени трошоци за него. Нивната големина зависи од професионалната специјализација на лицето и е приближно 30-40% од приходот.