За съжаление, не всички хора, които са закупили жилищни помещения по тази схема, знаят, че могат да върнат 13% от ипотеката. Ще ви разкажем в тази статия как да върнете необходимата лихва, какви условия за връщане на средства съществуват и какви ограничения има.
Какво е възстановяване на данък за закупено жилище?
Всеки гражданин Руска федерацияили гражданин на друга държава, който законно извършва трудова дейноств Русия и плаща данък общ доход юридическо лице, има право да получи така нареченото данъчно облекчение. Данъчното приспадане е сума пари, с което се намалява данъчната основа за данък върху доходите на физическите лица.
Размерът на такова приспадане за придобитите жилищни помещения е равен на размера на разходите за придобиването му, но не може да бъде повече от 2 милиона рубли. В резултат на използването на данъчно приспадане данъчната основа за данък върху доходите на физическите лица (сумата, върху която се изчислява данъкът) или намалява, или става равна на нула. Следователно размерът на дължимия данък се намалява. Данъчният орган връща сумата на надплатения данък върху доходите на физическите лица по искане на платеца.
Просто казано, лице, което официално работи и плаща данък върху доходите си при закупуване на жилищен недвижим имот по договор ипотечно кредитиранеима право да получи обратно сумата на платения данък върху доходите в размер на 13% от цената на жилището.
Важно е да се отбележи, че законодателят ограничи разходите за жилище, които могат да бъдат взети под внимание, до 2 милиона рубли. Това означава, че при закупуване на жилищна площ на стойност, да речем, 3 милиона рубли, 13% ще бъдат изчислени само от 2 милиона. Ако жилището струва по-малко от 2 милиона рубли, 13% ще бъдат изчислени въз основа на действителната му цена. Можете да получите остатъка от допустимия си данък върху дохода при следващата си покупка на жилище. Например, ако сте закупили апартамент, чиято цена е 1 милион рубли, тогава вие съответно можете да получите 130 хиляди рубли. Но тъй като максимално допустимата сума за изчисление е 2 милиона, все още можете да получите приспадане от оставащия милион - при закупуване на друг жилищен имот.
Трябва обаче да се отбележи, че годишното плащане не може да надвишава платената сума миналата годинаданък общ доход. Тоест, ако в резултат на използване на данъчно приспадане подлежите на възстановяване на 260 хиляди рубли, но миналата година сте платили само 60 хиляди данък върху дохода, тогава тази година ще можете да получите само тези 60 хиляди . Останалата сума ще бъде изплатена през следващите години - също в размер, който не надвишава размера на платения данък.
Колко се връщат лихвите по ипотеката?
В допълнение към данъчното облекчение за закупуване на жилище можете също да получите данъчно приспаданевърху лихвите по заема, изразходвани за придобиването му. В същото време законодателят определи максималната сума за изчисляване на данъчното приспадане за лихва по заем - 3 милиона рубли. Това означава, че независимо от действителния размер на лихвата по ипотеката, ще можете да върнете не повече от 390 хиляди рубли. (3 милиона * 13%). Ако размерът на лихвата по заема е по-малък от 3 милиона, тогава остатъкът по него се изгаря. Тоест, в бъдеще, ако вземете друг заем за закупуване на недвижим имот, ще можете да приспаднете разликата между размера на предварително декларираната лихва и нейния гранична стойностще бъде невъзможно.
Можете да получите възстановяване на вашата ипотечна лихва, докато плащате лихвата. Дори ако заемът е напълно изплатен и данъчното приспадане за лихвата не е получено изцяло (например в ситуация, при която доходът е по-малък от размера на удръжките), останалото приспадане може да бъде получено през следващата година. Няма ограничения за броя на годините, за които остатъкът от приспадането може да бъде пренесен.
Ако жилищният имот, закупен с ипотека, е регистриран като общ споделена собственост(т.е. жилище е регистрирано за всички членове на семейството в равни дялове), всички работещи и плащащи данък върху доходите възрастни граждани (например двамата съпрузи) могат да получат данъчно облекчение. Трябва също така да се каже, че родителите, когато купуват жилище за своите непълнолетни деца, запазват правото си да получат данъчно приспадане, дори ако самите те не придобиват права върху тези помещения.
За да получите данъчно приспадане, ще трябва да съберете следния пакет документи:
- паспорт на гражданин на Руската федерация или чуждестранен гражданин,
- удостоверение във формуляр 2-NDFL (издадено на работното място),
- Декларация 3-NDFL (попълнена самостоятелно от кандидата),
- документи, потвърждаващи действително направените разходи (вижте Как да попълните декларация (NDFL3) при закупуване на апартамент?): споразумение, акт за приемане и предаване на жилищни помещения, чекове, платежни нареждания, разписки и др.
Освен това ще трябва да потвърдите наличието на ипотека (представете договор за ипотека), както и да изчислите размера на платената лихва по сключения договор за ипотека (за целта ви трябва удостоверение, получено от банката). Освен това ще трябва да докажете, че апартаментът действително е закупен като собственост (сертификат за собственост). Ако кандидатствате за данъчно облекчение за апартамент, закупен за деца, ще трябва да потвърдите степента на родство (покажете удостоверения за раждане).
Можете да получите данъчно приспадане не само с еднократно плащане от данъчната служба, но и чрез вашия работодател. В този случай във всеки случай ще трябва да се свържете с данъчната служба по местоживеене с пълен набор от документи. След което, ако желаете да получите цялата сума, ще трябва да изчакате от 2 до 4 месеца, докато се прегледат документите.
Ако искате да го получите чрез вашия работодател, тогава ще трябва да получите известие от данъчната служба, потвърждаващо правото ви да получавате имуществени удръжки и да го предадете на работното си място. Въз основа на вашето заявление, което трябва да бъде придружено от уведомлението, получено от данъчната служба, работодателят няма да удържа данък върху дохода от вас, докато доходът ви не надвиши размера на данъчните удръжки, чийто размер е посочен в уведомлението. Ако до края на годината работодателят не е в състояние да ви предостави данъчни облекчения в пълен размер, тогава балансът може да бъде получен следващата година както от данъчната служба, така и от работодателя. За да получите остатъка от данъчното приспадане от вашия работодател, ще трябва да подадете повторно заявление и уведомление за потвърждение на правото ви да получавате имуществени удръжки до работодателя всяка година.
Данъчното приспадане при закупуване на апартамент се състои в връщане на купувача от държавния бюджет на част от платения данък върху доходите.
Това приспадане се нарича Имот.
Ако сте официално нает и получавате трудово възнаграждение, то от това трудово възнаграждение вашият работодател удържа данък общ доход (данък върху доходите на физическите лица) в размер на 13% в полза на държавата.
Ако купувате апартамент, държавата ви позволява да намалите облагаемия си доход. В резултат на това данъчната основа се намалява и имате право да не плащате данъци върху доходите за известно време или да върнете вече платени.
Кога ние говорим заПо отношение на удръжките има две понятия: размерът на удръжката и сумата на данъка, който трябва да бъде възстановен. Размер на данъчното приспадане- това е сумата, с която можете да намалите доходите си при покупка на апартамент. Сума на данъка за възстановяване- колко пари реално могат да бъдат върнати от бюджета. С други думи, сумата за възстановяване е 13% от сумата на приспадането.
Сума на приспадане
Размерът на приспадането е размерът на вашите разходи, свързани с покупката на апартамент. Въпреки това, той не може да бъде повече от установения максимален праг от 2 000 000 рубли. С други думи, максималното приспадане при закупуване на апартамент е 2 000 000 рубли, което означава максималната сума на данъците, които могат да бъдат възстановени:
Макс. Подлежащ на възстановяване данък върху доходите на физическите лица = (2 000 000 рубли × 13%) = 260 000 рубли.
Няколко примера:
| Цена на апартамент | Размерът на приспадането | Данък върху доходите на физическите лица за възстановяване |
|---|---|---|
| 1 200 000 рубли | 1 200 000 рубли | 156 000 рубли. |
| 2 000 000 rub. | 2 000 000 rub. | 260 000 rub. |
| 5 000 000 rub. | 2 000 000 rub. | 260 000 rub. |
За какъв период може да се върне данък върху доходите на физическите лица?
Правото за получаване на данъчно облекчение при закупуване на апартамент възниква:
- От момента на подписване на акта за приемане на апартамента от строителя при покупка на апартамент в нова сграда.
- От държавна регистрацияИмот при закупуване на апартамент на вторичен пазар.
Можете да върнете данък върху доходите на физическите лица от този момент и за всички следващи години. Тоест можете да използвате удръжката колкото искате, докато държавата върне цялата дължима сума.
Въпреки това можете да кандидатствате за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица само за предходните 3 години. При закупуване на апартамент през 2018 г. можете да върнете данъка върху доходите на физическите лица само за 2017, 2016 и 2015 г. И за всички следващи. Заявление за приспадане за годината се подава през следващата година. Например, за да получите приспадане за 2018 г., заявлението трябва да бъде подадено през 2019 г.
За пенсионериИма изключение: те могат да получат приспадане за предходните три години, дори ако апартаментът е закупен по-късно.
Давността за получаване на данъчно приспадане съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация не е установена.
Може ли едно приспадане да се използва многократно?
Преди 2014 г. приспадането можеше да се получи само веднъж, тоест за един апартамент.
От 2014 г. едно лице може да използва приспадането няколко пъти, но общият лимит е 2 000 000 рубли. на човек все още е запазена. Ако сте закупили един апартамент за по-малко от 2 милиона рубли, тогава можете да използвате остатъка от приспадането при закупуване на друг апартамент.
Можете да върнете максимум 260 000 рубли през целия си живот. независимо от броя на закупените апартаменти.
Ако сте използвали приспадането си преди 2014 г., новите правила за пренос на салдо не се отнасят за вас.
Ако има няколко собственици
От 2014 г. всички собственици на един и същ апартамент могат да получат данъчно облекчение. Преди това право имаше само един собственик.
Например, ако съпруг и съпруга са закупили апартамент и двамата са собственици, и двамата имат право на приспадане, тоест всеки може да върне 260 хиляди рубли.
Кога възниква правото на приспадане?
Правото на приспадане при закупуване на апартамент възниква, ако са изпълнени едновременно следните условия:
- Трябва да сте данъчен резидент на Руската федерация (да живеете в Русия поне 183 дни през годината)
- Необходимо е да потвърдите документално разходите за закупуване на апартамент.
- Необходимо е да притежавате документи за собственост. За нова сграда това е удостоверение за приемане на апартамент, за вторично жилище - удостоверение за собственост или извлечение от Единния държавен регистър на недвижимите имоти
- Продавачът не е ваш близък роднина.
- Апартаментът се намира в Русия.
- Апартаментът е закупен без използване на майчин капитал.
Данъчно облекчение за индивидуални предприемачи
Индивидуалните предприемачи нямат право на приспадане, тъй като не плащат данък върху дохода. Имат друг данък - не важи.
Документи за регистрация на приспадане за апартамент
- Декларация във формуляр 3-NDFL (заявление за приспадане).
- Удостоверение 2-NDFL от счетоводния отдел на мястото на работа за всяка година (ако получавате приспадане за няколко минали години наведнъж).
- Удостоверение за собственост (не се издава от 2016 г.) или извлечение от Единния държавен регистър на недвижимите имоти.
- Договор за покупко-продажба на апартамент (само ако апартаментът е закупен на вторичния пазар)
- Споразумение за дялово участие в строителството или споразумение за прехвърляне на права на вземане (само ако апартаментът е закупен на първичния пазар).
- Удостоверение за приемане и прехвърляне на апартамента от предприемача (само ако апартаментът е закупен на първичния пазар).
- Платежни документи, потвърждаващи превода на пари на продавача (банкови извлечения, разписки и др.).
Достатъчно е да предоставите копия на всички горепосочени документи, с изключение на приложението 3-NDFL.
Възстановяване на лихви по ипотека
В допълнение към част от парите, изразходвани за жилище, можете да върнете и част от парите, изразходвани за плащане на лихви по ипотеката, с която е закупен този имот. Връщането на лихвата се прилага и за приспадане на имущество.
За да върнете 13% от платената лихва по кредита, трябва да попълните съответните данни в същото заявление (3-NDFL декларация). А именно, трябва да посочите размера на лихвите по ипотеката за целия срок.
Ще бъдат необходими допълнителни документи договор за заемИ удостоверение от банката за платени лихви.
Тук също има граници. Максимален размерприспадане при изплащане на лихви - 3 000 000 рубли, което означава, че можете да го върнете 390 000 рубли. Но това ограничение се появи едва през 2014 г. Преди това нямаше ограничения за размера на възстановяването.
В Русия се предоставя компенсация за част от разходите, направени поради придобиването на недвижим имот. Трябва да знаете как да върнете 13 процента за апартамент - използвайте приспадането на имущество (член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Как да получите възстановяване на данък върху дохода при закупуване на апартамент е регламентирано и установено подробно от данъчното законодателство на Руската федерация. И така, как да получите данъчно приспадане при закупуване на апартамент през 2019 г.?
Условия за прилагане на правото на приспадане
Приспадането се предоставя на граждани на Руската федерация, които редовно плащат данък върху доходите. Процентът на приспадане при закупуване на недвижим имот се определя в съответствие с коефициента 0,13, приложен към цената на сделката, но в рамките на лимита, определен от държавата. Задължителни условия за 13 процента доходност:
- жител на Руската федерация;
- наличие на постоянен облагаем доход;
- използване на лични средства;
- Страните по договора са независими една от друга.
Правото на получаване на приспадане може да се прилага независимо от собствеността, тоест всеки от собствениците на акции, ако има няколко от тях, има възможност да притежава своята част. Тази норма е новаторска, тъй като преди – до 2014 г. – разпоредбата беше обвързана със собственика. Обезщетение обаче не може да бъде предоставено, ако парите са преведени от други лица.
Допълнителни условия за връщане са собственост на обекта или представители. Не може да бъде:
- собственици;
- съпругът на собственика;
- родители на собственика, ако не е навършил пълнолетие.
Броят пъти, в които се прилага приспадането, зависи от времето на транзакцията. Ако датата на транзакцията е преди 01.01.2014 г., тогава приспадането може да се приложи еднократно, а ако транзакцията е извършена след началото на 2014 г., тогава броят на приложенията не е числено ограничен.
Изчисляване и определяне на сумата
Как да се изчисли данъчно приспадане при покупка на апартамент е заложено в разпоредбите и алгоритмите на Данъчния кодекс на Руската федерация. Изплащането и изчисляването на „дохода“ се извършва главно от счетоводителя на работодателя. В конкретни житейски ситуацииЗаконодателят предвиди правото на гражданин да получи възстановяване на част от платения преди това данък.
Крайната сума на приспадане се изчислява въз основа на стойността на транзакцията. Максимумът обаче е ограничен от базата за изчисление. Базата се прилага в зависимост от това дали имотът е закупен направо или чрез ипотека. За обикновени сделки базата е максимум 2 милиона рубли за ипотека, допълнителни 3 милиона рубли са предвидени за погасяване на заема (за 2019 г.).
Изчислението при закупуване на недвижим имот с ипотека се извършва отделно за покриване на разходите за жилище и ипотеката. Компенсацията за разходите се предоставя еднократно, а за лихвата - ежегодно до изчерпване на лимита. Използвайки примера, размерът на възстановяването на данък върху дохода, когато едно лице закупи апартамент на стойност 180 000 рубли, ще изглежда така: HF = 1 800 000 х 0,13 = 234 000
Струва си да се има предвид, че приетата за изчисление сума - базата - може да включва не само пряката цена на самото жилище. Възстановяването на 13 процента данък при закупуване на апартамент също важи за допълнителни разходи- Довършителни работи. Разбира се, тези разходи могат да се използват за изчисляване на дължимата сума за възстановяване само ако има лимит. Въпреки наличието на ценови лимит, има възможност за връщане на 13 процента, ако сте закупили апартамент на по-висока цена. Това е достъпно например за съпрузи, които се регистрират като споделена собственост. След което и двамата имат правни основанияза полза. Лимитът за двамата съпрузи ще бъде независим.
Подготвителен етап – събиране на документи
Процедурата за връщане на 13 процента включва няколко стъпки:
- Анализ на правото на предоставяне.
- Проучване на списъка с документи за възстановяване на данъци при закупуване на апартамент.
- Правене на заявка.
- Очаква се одобрение от Федералната данъчна служба.
- Получаване на парично обезщетение.
След като анализирате ситуацията и разберете, че имате право на данъчно облекчение, трябва да започнете да събирате документи. Подготовката на документи за възстановяване на 13% данък върху покупката на апартамент се различава донякъде в зависимост от условията.
Списък на необходимите документи
Необходимите документи, независимо от начина на придобиване на недвижим имот, са следните:
- паспорт;
- петиция();
- договор;
- доказателство за превод на лични средства;
- удостоверение за регистрация на обекта (копие).
Формулярите, необходими за възстановяване на данъци при закупуване на апартамент, могат да бъдат изтеглени, като щракнете върху връзките по-горе.
Особени случаи
За съпрузи
Ако обектът е придобит като обща собственост на съпрузите, тогава необходимите документи се допълват от свидетелство за брак и потвърждение за всички разходи.
Апартаментът е закупен преди 2014г
А за недвижими имоти, закупени преди 2014 г., трябва да предоставите потвърждение за разпределението на дяловете. Може да е:
- решението на съда;
- споразумение между съпрузи;
Приспадане на деца
Допълнителни документи при получаване на приспадане на името на непълнолетно дете:
- акт за раждане;
- удостоверение за собственост на името на детето.
Довършителни работи
Ако са извършени довършителни работи, тогава трябва да предоставите действително доказателство за разходите. Всеки сам решава кои документи трябва да представи за възстановяване на 13%. Ако необходимият документ не бъде представен, Федералната данъчна служба може да откаже.
Документите за възстановяване на данъци при покупка на кредит се допълват от договор за заем и изчисляване на месечните плащания. Има правни и процедурни нюанси как да получите 13% от покупката на апартамент на ипотека, в същото време банкова комисионна. Тъй като лихвите се изчисляват от сумата пари, изразходвани за плащане за годината, не можете да получите компенсация за всички лихви наведнъж.
Регистрационна процедура
Има два алгоритъма за това как да върнете 13 процента, ако сте закупили апартамент:
- еднократно плащане на цялата сума чрез Федералната данъчна служба;
- използване на бъдещи придобивки чрез работодателя.
Еднократно плащане от 13% през данъчната служба
При първия вариант лицето, поискало обезщетение, получава цялата дължима сума по разплащателната си сметка. Има обаче условие - размерът на обезщетението не може да надвишава "дохода" за предходните 3 години, преведен от гражданина в бюджета. При надвишаване на размера на обезщетението се изплаща само част, а останалите средства се прехвърлят за следващата година. Процедурата за връщане на данък върху дохода по първия метод се основава на принципа „Първо платете - след това получете компенсация“.
Алгоритъм на действия, ако бъде избран маршрутът до Федералната данъчна служба:
- Изготвяне на документи в началото на годината, следваща годината на придобиване:
- попълване на 3-NDFL декларация;
- искане от счетоводния отдел за сертификат 2-NDFL;
- събиране на документи за транзакции и разписки за плащане;
- писане на изявление.
- Ининги събрани документидо местния отдел на Федералната данъчна служба.
- В очакване на разглеждане на молбата.
- Получаване на средства.
Тази процедура има само един недостатък: чакането е доста дълго. За проверка на документите на кандидата се дават 3 месеца (в специални случаиможе да удължи срока), а за превод на средства след потвърждение за допустимост - месец. Общо може да минат 4 или повече месеца от момента на подаване на документите до получаване на средствата.
Чрез работодателя
Във втория алгоритъм на кандидата се дава полза за бъдещи плащания. Същността на обезщетението е освобождаване от плащане на данъци върху доходите. Тази процедура за възстановяване на данъци при закупуване на апартамент не ви задължава първо да прехвърлите средства в бюджета. Тази опция е удобна, ако платената сума е по-малка от необходимото обезщетение.
Алтернативен вариант за кандидатстване за данъчно облекчение при закупуване на апартамент е чрез работодателя, като се използва методът за предоставяне на обезщетения. Процедурата ще бъде следната:
- Подгответе заявление до Федералната данъчна служба, за да проверите и потвърдите допустимостта.
- Изчакайте периода на проверка.
- Получаване на потвърждение.
- Изпратете на работодателя:
- потвърждение от Федералната данъчна служба;
- договор;
- потвърждение на изразходваната сума.
- Получавайте обезщетения към следващата си заплата.
Това изисква един месец чакане данъчната служба да разгледа молбата-молба. След което в следващия отчетен период - месец - гражданинът вече се възползва от обезщетение.
Недостатъкът е, че ако размерът на компенсацията е значителен, може да нямате време да се възползвате от цялото приспадане преди края на годината. И за следващия период е необходимо да се повтори процедурата за подаване на заявка и потвърждаване на права. Плащанията не се прехвърлят автоматично към следващия период.
Отличителна черта на опцията за прилагане на приспадане чрез работодателя е, че не е необходимо да се изготвя и подава 3-NDFL декларация.
Контролни дати
Периодът за прилагане на данъчното облекчение в периода след 2014 г. не е ограничен, тоест можете да се възползвате от възможността през всяка година след закупуването на имота. Няма ограничения в броя на заявките, но в рамките на лимита.
Периодът за възстановяване на данък върху дохода се състои от периода, необходим за извършване на одита, и времето, необходимо за прехвърляне на средства по банковата сметка на кандидата. Началото на изчисляването на периодите според алгоритъма за връщане през данъчната служба е януари на следващата година.
Например, периодът на възстановяване на разходите за закупуване на апартамент през 2017 г. е лято - есен на 2019 г. При ползване на бъдеща придобивка - следващия месец след потвърждение. Тоест, ако поискате плащания чрез вашия работодател, тогава не е необходимо да чакате края на периода - годината, в която е регистриран недвижимият имот.
Не всеки, който някога е купувал апартамент, знае, че руското законодателство предвижда право на приспадане на данъка върху имуществото - определена част от данъка върху доходите на физическите лица, платен на държавата (така нареченото възстановяване 13 от покупката на апартамент). Как правилно да кандидатствате за такова обезщетение и какво е необходимо за това е темата на днешната статия.
Как мога да върна данък върху доходите на физическите лица?
Възстановяване на 13 процента за покупка може да бъде направено по два начина:
- получавате приспадане от предприятието, от работодателя; в този случай просто ще получавате месечна заплата без удържане на данък върху доходите на физическите лица, докато данъчната сума не бъде събрана в пълен размер;
- изтеглете цялата сума за годината наведнъж;
Независимо кой метод предпочитате, документите все още се извършват във Федералната данъчна служба по мястото на регистрация на данъкоплатеца.
Кой има право на възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица?
Трябва да знаете, че ако в живота ви се случи такова радостно събитие като закупуването на апартамент, не винаги можете да върнете 13 процента от цената му. Имуществените удръжки се издават в няколко случая:
- дялово участие в строителството на нови жилища или закупуване на апартамент на вторичния пазар;
- изплащане на лихва по ипотечен кредит или други целеви заеми за покупка на жилищен недвижим имот;
- строителство или покупка на жилищна сграда, както и земя за частно строителство;
- погасяване на лихва по заем, получен като рефинансиране/рефинансиране на по-рано издадени целеви заеми или ипотечни заеми;
Има значение и за чия собственост се счита новопридобитият дом, но за това ще говорим по-долу.
Който не може да иска възстановяване на данъци
Има ситуации, когато няма да можете да получите „възвръщаемост 13“ от закупуването на апартамент. Това приспадане не е разрешено:
- домакини, безработни и други граждани, които нямат официално място на работа и следователно не плащат данък върху доходите;
- IP - индивидуални предприемачиработа по данъчна система, при която не се предвижда плащане на данък от 13%; няма значение дали индивидуалният предприемач плаща други видове данъци и такси;
- пенсионери, които са се пенсионирали преди повече от 3 години и през тригодишния период са получавали само пенсия, тъй като от нея също не се удържа данък върху доходите;
- деца, които са собственици на жилища, до навършване на трудоспособна възраст, тоест до започване на работа и плащане на данък върху доходите на физическите лица; тук обаче има малко предупреждение - ако имотът е закупен не по-рано от 2014 г., тогава родителите им могат да получат възстановяване на данъци за такива собственици;
- граждани, които преди това са получили 13% възстановяване от покупката на апартамент;
- граждани, закупили жилище от близки роднини - родители, деца, братя, сестри и т.н.; степента на връзка се определя от член 105.1 от Данъчния кодекс на Русия;
- лица, за които покупката на жилище е изцяло или частично платена от работодателя или апартаментът е закупен за сметка на регионалния бюджет.
Сега си струва да поговорим за това какви документи ще ви трябват, за да получите възстановяване на 13% данък.
Документация
Струва си да споменем веднага, че ще ви трябват почти всички документи под формата на копия, но когато се свържете с данъчната служба, не забравяйте да вземете оригиналите със себе си - инспекторът може да ги поиска за преглед. И така, списъкът с документи за връщане на 13% данъчно приспадане:
- паспорт;
- заявление за приспадане на данъка върху доходите на физическите лица, в което се посочват данните за плащане на получателя;
- индивидуален данъчен номер (ИНН);
- 2-NDFL е практически единственото изключение от правилото - винаги е необходимо в оригинала; Можете да получите такъв документ от счетоводния отдел на вашето предприятие; ако работите на две или три работни места, тогава такъв сертификат трябва да бъде поръчан от всеки работодател;
- договор за покупко-продажба на жилище;
- удостоверение за регистрация на правата на собственост, ако сте закупили завършен дом;
- акт за приемане и прехвърляне на жилище или дял в него;
- разписки и чекове за плащане на жилище; може да се изисква и нотариално заверена разписка за получаване на пари;
- декларация за доходи - образец 3-NDFL.
Това е всичко, което трябва да предоставите за 13% възстановяване. Документите за връщане на ипотечни удръжки допълнително съдържат:
- самият договор за ипотека;
- удостоверение от банкова институцияотносно платената от вас лихва по споразумението.
Ако решите да регистрирате жилище за вашето непълнолетно дете, ще трябва допълнително да предоставите неговия акт за раждане.
Къде и как да издадем връщане
И така, как точно трябва да кандидатствате за 13 процента възстановяване? Документите вече са събрани, но какво следва? Следващото действие трябва да бъде да се свържете с териториалния офис на Федералната данъчна служба по мястото на регистрация. Няма конкретни срокове по този въпрос, но от практиката можем да кажем, че не трябва да кандидатствате там март-април. Факт е, че по това време инспекторите на Федералната данъчна служба са твърде заети с проверки годишни отчетиразлични предприятия и те няма да се „зарадват“ на пристигането ви.
Според новите правила, които влязоха в сила през 2014 г., не е нужно да посещавате Федералната данъчна служба, за да получите частично възстановяване на данъци. За да направите това, трябва да се регистрирате на официалния уебсайт на данъчната служба и да използвате своя „ Лична сметкаданъкоплатец“. Там трябва да попълните специално създадени формуляри, да поставите цифровия си подпис и, ако е необходимо, да прикачите сканирани изображения необходими документии изпратете всичко на данъчната служба онлайн. Там, във вашия „офис“, можете допълнително да проследите разглеждането на заявлението и състоянието на проверката на декларацията.
Помня! Данъчните имат цели четири месеца за проверка на документи, така че всичко не върви толкова бързо, колкото ви се иска - имайте търпение.
Размерът на приспадането
Разбира се, основният въпрос, който тревожи всички, е колко пари могат да бъдат върнати. Тук, разбира се, всичко зависи от цената на жилището и от това как точно е придобито.
Ако цената на вашия апартамент е не повече от 2 милиона рубли, тогава можете да се надявате на възвръщаемост от 13% от общата сума.
Пример:
Гражданин закупи апартамент на стойност 1 милион 354 хиляди рубли. Това означава, че общото данъчно приспадане, на което може да разчита, е:
1 354 000 х 13% = 176 020 rub.
Ако цената на жилищните помещения е равна или надвишава два милиона руски рубли, тогава сумата на приспадането става фиксирана и възлиза на 260 хиляди рубли, което е 13% от 2 милиона рубли.
Въпреки това, има някои обстоятелства, които могат да увеличат или намалят размера на облекчението за данък върху имуществото.
Увеличаване на приспадането на имущество
Възвръщаемостта от 13% при покупка на апартамент може да бъде по-голяма, ако имотът е закупен с ипотека. В този случай трябва да очаквате да получите възстановяване на част от данъка не само от цената на помещението, но и от лихвата, платена на банката. От 1 януари 2014 г. беше наложен лимит от 3 милиона рубли за възстановяване на 13% от ипотечната лихва, тоест, без значение колко сте надплатили за апартамента в крайна сметка, можете да върнете не повече от 390 хиляди рубли, това е 13% от 3 милиона.
Пример:
Гражданин тегли ипотека за апартамент на стойност 3 220 000 за 10 години. Банката му даде график за погасяване на плащанията, който показва, че сумата на надплащането за целия период ще бъде 4 146 000 рубли. Ако регистрира собственост през 2013 г., той ще може да върне:
(2 000 000 рубли + 4 146 000 рубли) x 13% = 798 980 рубли
Но ако жилището е издадено през 2014 г. или 15 г., тогава ще можете да върнете много по-малка сума:
(2 милиона рубли + 3 милиона рубли) x 13% = 650 000 рубли.
Както можете да видите, разликата е доста забележима:
798 980 рубли - 650 000 рубли = 148 980 rub.
Можете също така да увеличите възвръщаемостта с 13% в случай, че строите нов дом. След това можете да добавите разходите за довършителни работи към цената на самия апартамент, проектно-сметна документация, закупуване на строителни материали и свързващи комуникации. Но в такъв случай обща сума, обявени за уреждане, все още не могат да надвишават два милиона рубли.
Намаляване на количеството
Понякога размерът на имуществото може да бъде намален. Например в случай, когато жилище е закупено от участници в споделена собственост. След това приспадането се разделя между всички собственици пропорционално на получените акции.
Има и друга възможност, когато възстановеният данък може да бъде намален. Това се случва, когато в рамките на една година продадете едно жилище, което сте притежавали по-малко от 3 години, за повече от 1 милион рубли и купите нов апартамент. В този случай ще трябва да платите данък върху доходите на държавата при продажбата на първия апартамент.
Пример:
Решихте да продадете апартамент, който притежавате от 2 години и 5 месеца за 1 милион 355 хиляди рубли. След продажбата вие сте длъжни да платите данък общ доход в размер на:
(1 355 000 - 1 000 000) х 13% = 46 150 rub.
Сега купувате къща на стойност 2 милиона 740 хиляди рубли. Съгласно закона можете да разчитате на обезщетение в размер на 260 хиляди рубли. След като завършите и двете транзакции, ще останете с:
260 000 rub. - 46 150 rub. = 213 850 rub. - това е максималното данъчно приспадане, което можете да получите в този случай.
Характеристики на получаване
Най-често данъкоплатците не могат да получат незабавно пълната сума на приспадането, тъй като плащането на еднократна сума не може да бъде по-голямо от годишното размер на данъка върху доходите на физическите лица, посочени за вас в бюджета. Така че данъкът приспадане на имуществосе изплаща на гражданите в продължение на няколко години до погасяване на цялата дължима сума.
Също така си струва да знаете, че от 2014 г. можете да използвате правото да върнете 13 процента многократно, основното е, че общият размер на обезщетението не надвишава лимита от 2 милиона рубли (за лихва по ипотека + 3 милиона). Това означава, че ако сте закупили един жилищен имот на стойност 1 милион 300 хиляди рубли и сте упражнили правото си на приспадане на имущество, тогава можете да получите останалите 700 хиляди при следващата си покупка на жилище.
Един от най-ефективните и лесно достъпни начини да спестите от закупуване на личен дом е да разберете как да върнете 13 процента от крайна ценанедвижими имоти, при закупуване на апартамент с ипотека. Тази опция за спестяване е достъпна за всички граждани, които получават официални доходи със задължително приспадане на данък върху доходите към държавата.
Основи
Икономическата система на държавата се основава на финансовите отношения на държавата с граждани и чужденци, които временно или постоянно пребивават на територията на Руската федерация. По-специално това се отнася за данъчни облекчения за реализиране на печалби, докато сте в страната. Така тази година размерът на данъка беше 13% за всички видове доходи. Това са така наречените облекчения от данък върху доходите на физическите лица. Ако гражданин е правил редовни вноски в хазната за дълго време, тогава той има шанс да спести от закупуването на лични недвижими имоти.
Но този метод има редица важни характеристики, следователно, преди да започнете да инициирате възстановяване, трябва да разберете как да кандидатствате за данъчно приспадане при закупуване на апартамент с ипотека.
Така че, за да получите шанс да върнете парите, изразходвани за закупуване на жилище чрез данъчната служба, имате нужда от официална работа. По-специално, категориите лица, които могат да разчитат на разглеждане на заявлението, включват:
- граждани, които са официално наети на територията на държавата (включително граждани и жители);
- лица, достигнали пенсионна възраст, но продължават да работят;
- частни предприемачи;
- настойници и родители на непълнолетни деца, които правят вноски за децата си.
Също така е необходимо да се включат в отделна категория кандидати тези, които не могат да разчитат на получаване на услугата:
- лица, които нямат облагаеми доходи;
- тези предприемачи, които поради своята дейност подлежат на различна данъчна процедура.
Също така не е позволено да получавате данъчна компенсация за жилище, което е закупено от близък роднина. Независимо дали сте взели целеви кредит или потребителски.
Основното правило за това как можете да си върнете лихвата по ипотечния кредит е, че можете да получите възстановяване на данъци само за хората, които са закупили жилището. Другите видове кредитиране не могат да бъдат компенсирани по този начин, затова е важно да посочите при кандидатстване за кредит, че средствата са предназначени за закупуване на недвижим имот. Възстановяване на данък е възможно в следните ситуации:
- закупуване на апартамент или частна къща;
- придобиване поземлен имотза развитие;
- подготовка на документи, необходими за изграждане на жилищна сграда;
- извършване основен ремонтв съществуващ дом.
Прочетете също Необходими документи за получаване на ипотека
Данъчно приспадане при закупуване на апартамент през 2019 г. може да бъде получено няколко пъти, тоест многократни заявления от данъкоплатеца са разрешени за покриване на заема от покупката на апартамент. Но общият размер на вноската, направена от всички недвижими имоти, не може да надвишава 2 милиона рубли. Отделно се определя и максималното приспадане от лихвите по банковата ипотека. Също така е възможно да получите само 13% от общата сума на надплащането, но лихвата не трябва да надвишава 3 милиона рубли.
Особености
В допълнение към факта, че са възможни многократни заявления до Федералната данъчна служба, възстановяването на заемни средства е разрешено по един от следните начини:
- еднократно (ако целта на данъчното приспадане при закупуване на апартамент с ипотека е да изплати част от основния заем);
- когато получавате редовно обезщетение с възможност за многократна употреба до изчерпване на установения лимит (така се събира данъчно приспадане върху лихвите).
важно! Механизмът за получаване на данъчно приспадане на кредитополучателя за ипотека върху апартамент не предвижда прехвърляне на средства в полза на банката от държавната хазна. За да върне данъка върху дохода, данъчната служба изпраща съответна заповед до работодателя на кредитополучателя, който започва автоматично да прехвърля необходимите обезщетения в полза на банковата институция, така че получателят на средствата по заема трябва да бъде официално нает.
Има изключение от горното правило, което се отнася само за лицата, които са прекратили служебна работа по неволя. Това са пенсионери и хора с увреждания. За тези категории граждани има отделни принципи за получаване на данъчно облекчение при закупуване на апартамент. А именно три са взети предвид миналата година, предшестващи подаването на искане, дали е възможно връщане на част от плащанията към 13% данък.
Алгоритъм
Последователността от действия за получаване на приспадане на лихвата или на главницата на заем от ипотека включва първо свързване с банката. Служителите на финансовата институция трябва да подготвят оставащите плащания за лихви върху ипотеката върху апартамента, както и да изчислят размера на надплащанията по лихвения процент, който влияе на лимита на сумата на върнатите средства.
След това трябва да съберете основните документи, които ще са необходими, за да подадете вашата кандидатура. Списъкът с документи включва:
- граждански паспорт на кредитополучателя;
- оригинал на договор за заем;
- изчисляване на лихвеното плащане или остатъка от главницата (в зависимост от това към коя група финансови задължения е насочено данъчното обезщетение);
- удостоверение за доходи;
- декларация за доходите, която се попълва ежегодно от всички данъкоплатци;
- документ, потвърждаващ собствеността върху апартамента, предмет на заема.
Освен това, ако в допълнение към ипотечните плащания е имало допълнителни разходи, свързани с ремонт, подобряване или регистриране на жилището, тогава длъжникът може да предостави разписки за своите разходи, въз основа на които може да се получи и обезщетение.
Прочетете също Относно възможността за смяна на апартамент с ипотека с друг
Всички горепосочени документи се изпращат до местната данъчна служба и се подкрепят от личното заявление на гражданина за данъчно приспадане при закупуване на апартамент. Петицията трябва да бъде написана на ръка установени със законобразец и в два екземпляра, единият от които остава у заявителя.
Регистрацията на необходимата поръчка за връщане на 13 процента от покупката на апартамент на ипотека отнема около три календарни месеци, които са разпределени, за да се гарантира, че има достатъчно време за проверка на всички данни, показани в документите. След определен периодпопълнената поръчка се изпраща на работодателя, а той от своя страна постепенно ще върне средствата на банката.
Принципи
Както беше посочено по-горе, можете да върнете 13 процента от необходимото плащане по ипотечния заем, но са определени максимални лимити:
- 2 милиона по отношение на общата цена на недвижимия имот (т.е. не повече от 260 хиляди);
- 3 милиона относно лихвен процент(не надвишава 390 хиляди).
За ипотека през 2019 г., въз основа на посочените ограничения, всеки гражданин, закупил апартамент, може да върне не повече от 650 хиляди рубли. Но ако кандидатът закупи втори имот, възстановяването ще зависи от това дали преди това е била издадена данъчна компенсация и ако е така, в какъв размер.
Граничният размер на плащанията също зависи от доходите на гражданина, тоест, когато размерът на необходимото обезщетение за ипотека е 100 хиляди рубли, а гражданинът е платил само 50 хиляди данъци през тази година, тогава само тези 50 000 ще бъдат прехвърлени за плащане обратно на ипотеката за покупката на недвижим имот. Но следващата година, когато се натрупат още 50 хиляди данъчни облекчения, те също ще бъдат върнати на данъкоплатеца. Тоест, цялата сума задължително се връща, но тъй като трудоспособният гражданин плаща данък върху доходите на физическите лица.
Специална категория придобивания трябва да включва регистрацията на обща ипотека между официалните съпрузи. По този начин се сключва споразумение между две лица, които се задължават да изплащат заема на равни части и впоследствие да станат собственици на равни части от закупения имот. В този случай възниква логичен въпрос: възможно ли е да получите възстановяване на данък за двамата съпрузи едновременно върху един имот. Разбира се можете да.
Процедурата по регистрация включва подаване на заявление до данъчната служба от съпруг и съпруга и държавата може да върне пари на всеки от тях, но не и в пълен размер, но по отношение на правата на споделена собственост. Тоест, ако съпругата притежава 30% от имота, тогава при изчисляване на обезщетението цената на тези 30% ще бъде взета като основа. Вземат се предвид и фактите на ранно регистриране на удръжки от всеки от съпрузите.
Зареждане...
