Одбиток на имот за хипотека - како да се врати, износ во проценти, документи за доставување до даночната служба. Враќање на каматата за хипотека во текот на неколку години: како да се врати максимумот

За жал, не сите луѓе кои купиле станбени простории според оваа шема знаат дека можат да вратат 13% од хипотеката. Во оваа статија ќе ви кажеме како да ја вратите потребната камата, кои услови за враќање на средствата постојат и какви ограничувања постојат.

Што е поврат на данок за купени станови?

Секој граѓанин Руска Федерацијаили државјанин на друга држава кој законски врши трудова дејноство Русија и плаќање данок на доход правно лице, има право да добие таканаречен даночен одбиток. Даночното одбивање е сума на пари, со што се намалува даночната основа за персонален данок на доход.

Износот на таквото одбивање за стекнатите станбени простории е еднаков на износот на трошоците за негово стекнување, но не може да биде повеќе од 2 милиони рубли. Како резултат на користење на даночен одбиток, даночната основа за персонален данок на доход (износот на кој се пресметува данокот) или се намалува или станува еднаква на нула. Следствено, износот на данокот што се плаќа се намалува. Даночниот орган го враќа износот на преплатениот персонален данок на доход на барање на исплатувачот.

Едноставно, лице кое официјално работи и плаќа данок на доход на својата заработка при купување станбен недвижен имот по договор хипотекарно кредитирањеима право да го врати износот на платен данок на доход во износ од 13% од трошоците за домување.

Важно е да се напомене дека законодавецот ги ограничи трошоците за домување што може да се земат предвид на 2 милиони рубли. Ова значи дека при купување простор за живеење во вредност од, да речеме, 3 милиони рубли, 13% ќе се пресметаат само од 2 милиони. Ако домувањето чини помалку од 2 милиони рубли, 13% ќе се пресметаат врз основа на неговата реална цена. Остатокот од дозволениот данок на доход можете да го добиете при следното купување на станбена зграда. На пример, ако купивте стан чија цена е 1 милион рубли, тогаш, соодветно, можете да добиете 130 илјади рубли. Но, бидејќи максимално дозволениот износ за пресметка е 2 милиони, сепак можете да добиете одбиток од преостанатиот милион - кога купувате друг станбен имот.

Сепак, треба да се забележи дека годишната исплата не може да го надмине износот за кој е платен минатата годинаданок на доход. Тоа е, ако, како резултат на користење на даночен одбиток, подлежите на поврат од 260 илјади рубли, но минатата година плативте само 60 илјади данок на доход, тогаш оваа година ќе можете да ги добиете само овие 60 илјади . Преостанатиот износ ќе се плаќа во следните години - исто така во износ што не го надминува износот на платен данок.

Колку се враќа каматата од хипотеката?

Покрај даночниот одбиток за купување станови, можете да добиете и даночен одбитокна камата на заемот потрошен за негово стекнување. Во исто време, законодавецот го одреди максималниот износ за пресметување на даночниот одбиток за камата на заем - 3 милиони рубли. Ова значи дека, без оглед на вистинскиот износ на каматата на хипотеката, ќе можете да вратите не повеќе од 390 илјади рубли. (3 милиони * 13%). Ако износот на каматата на заемот е помал од 3 милиони, тогаш салдото на него е изгорено. Односно, во иднина, доколку земете друг заем за купување недвижен имот, ќе можете да ја одбиете разликата помеѓу износот на претходно пријавениот одбиток на камата и неговата гранична вредностќе биде невозможно.

Може да добиете поврат на каматата од хипотеката додека ја плаќате каматата. Дури и ако заемот е целосно отплатен и даночниот одбиток за камата не е целосно примен (на пример, во ситуација кога приходот е помал од износот на одбитоците), преостанатиот одбиток може да се добие следната година. Нема ограничувања за бројот на години за кои салдото на одбитокот може да се пренесе понатаму.

Доколку станбениот недвижен имот купен со хипотека се запишува како општо заедничка сопственост(односно, домувањето е регистрирано за сите членови на семејството во еднакви удели), сите возрасни граѓани кои работат и плаќаат данок на доход (на пример, двата брачни другари) можат да добијат даночен одбиток. Исто така, треба да се каже дека родителите, кога купуваат станови за нивните малолетни деца, го задржуваат правото да добијат даночен одбиток, дури и ако тие самите не ги стекнуваат правата на оваа просторија.

За да добиете даночен одбиток, ќе треба да го соберете следниот пакет документи:

• пасош на државјанин на Руската Федерација или на странски државјанин,
• сертификат во форма 2-NDFL (издаден на местото на работа),
• Декларација 3-NDFL (пополнета независно од апликантот),
• документи кои ги потврдуваат вистинските направени трошоци (видете Како да пополните декларација (NDFL3) при купување стан?): договор, акт за прифаќање и пренос на станбени простории, чекови, налози за плаќање, потврди итн.

Дополнително, ќе треба да го потврдите постоењето на хипотека (да поднесете договор за хипотека), како и да го пресметате износот на каматата платена според склучениот договор за хипотека (за ова ви треба потврда добиена од банката). Исто така, ќе треба да докажете дека станот е всушност купен како имот (потврда за сопственост). Ако аплицирате за даночен одбиток за стан купен за деца, ќе треба да го потврдите степенот на врска (покажи изводи од матичната книга на родените).

Можете да добиете даночен одбиток не само со паушална исплата од даночната служба, туку и преку вашиот работодавец. Во овој случај, во секој случај, ќе треба да ја контактирате даночната служба во вашето место на живеење со комплетен сет на документи. После тоа, доколку сакате да ја добиете вкупната сума, ќе треба да почекате од 2 до 4 месеци додека се прегледуваат документите.

Ако сакате да го добиете преку вашиот работодавец, тогаш ќе треба да добиете известување од даночната служба со кое се потврдува вашето право да добивате одбитоци на имот и да го предадете на вашето работно место. Врз основа на вашата апликација, која мора да биде придружена со известувањето добиено од даночната служба, работодавачот нема да ви задржува данок на доход додека вашиот приход не го надмине износот на даночните одбитоци, чиј износ е наведен во известувањето. Доколку до крајот на годината работодавачот не може целосно да ви обезбеди даночни намалувања, тогаш билансот може да се добие следната година и од даночната служба и од работодавачот. За да го добиете преостанатиот даночен одбиток од вашиот работодавец, ќе мора повторно да поднесете апликација и известување за потврда за вашето право да добивате одбитоци на имот до работодавачот секоја година.

Даночниот одбиток при купување стан се состои од враќање на купувачот од државниот буџет на дел од данокот на доход што го платил.

Ова одбивање се нарекува имот.

Доколку сте официјално вработен и земате плата, тогаш од оваа плата вашиот работодавец задржува данок на доход (персонален данок) во износ од 13% во корист на државата.

Ако купите стан, државата ви дозволува да го намалите вашиот оданочен приход. Како резултат на тоа, даночната основа е намалена и имате право да не плаќате даноци на доход некое време или да ги вратите претходно платените.

Кога ние зборуваме заВо однос на одбитоците, постојат два концепта: износот на одбитокот и износот на данокот што треба да се врати. Износ на даночен одбиток- ова е износот со кој можете да ги намалите приходите при купување стан. Износ на данокот што треба да се врати- колку пари всушност може да се вратат од буџетот. Со други зборови, износот за враќање е 13% од износот на одбитокот.

Износ на одбиток

Износот на одбитокот е износот на вашите трошоци поврзани со купување на стан. Сепак, тоа не може да биде повеќе од утврдениот максимален праг од 2.000.000 рубли. Со други зборови, максималниот одбиток при купување стан е 2.000.000 рубли, што значи максимален износ на даноци што може да се вратат:

Макс. Личен данок на доход што треба да се врати = (2.000.000 RUB × 13%) = 260.000 RUB.

Неколку примери:

Цена за стан	Износот на одбитокот	Личен данок на доход за враќање
1.200.000 рубли	1.200.000 рубли	156.000 рубли.
2.000.000 рубли.	2.000.000 рубли.	260.000 рубли.
5.000.000 рубли.	2.000.000 рубли.	260.000 рубли.

За кој период може да се врати персоналниот данок на доход?

Правото да се добие даночен одбиток при купување стан се јавува:

• Од моментот на потпишување на потврдата за прифаќање на станот од градителот при купување стан во нова зграда.
• Бидејќи државна регистрацијаимот при купување стан на секундарен пазар.

Можете да го вратите персоналниот данок од овој момент и за сите наредни години. Односно, можете да го користите одбитокот онолку долго колку што сакате додека државата не ја врати целата достасана сума.

Сепак, можете да аплицирате за враќање на персоналниот данок на доход само за претходните 3 години. При купување стан во 2018 година може да се врати персоналниот данок само за 2017, 2016 и 2015 година. И за сите наредни. Наредната година се поднесува барање за одбиток за година. На пример, за да се добие одбиток за 2018 година, апликацијата мора да се поднесе во 2019 година.

За пензионеритеИма исклучок: тие можат да добијат одбиток за претходните три години, дури и ако станот е купен подоцна.

Статутот на ограничувања за добивање даночен одбиток според Даночниот законик на Руската Федерација не е воспоставен.

Дали одбивањето може да се користи повеќе пати?

Пред 2014 година одбитокот можеше да се добие само еднаш, односно за еден стан.

Почнувајќи од 2014 година, едно лице може да го користи одбивањето неколку пати, но општата граница е 2.000.000 рубли. по лице се уште е зачуван. Ако купивте еден стан за помалку од 2 милиони рубли, тогаш можете да го искористите остатокот од одбивањето кога купувате друг стан.

Можете да вратите најмногу 260.000 рубли во текот на целиот живот. без разлика на бројот на купени станови.

Ако сте го користеле вашето одбивање пред 2014 година, новите правила за пренос на салдо не важат за вас.

Ако има неколку сопственици

Почнувајќи од 2014 година, сите сопственици на ист стан можат да добијат даночен одбиток. Претходно само еден сопственик имаше такво право.

На пример, ако мажот и жената купиле стан и двајцата се сопственици, и двајцата имаат право на одбивање, односно секој може да врати 260 илјади рубли.

Кога произлегува правото на одбивање?

Правото на одбиток при купување стан произлегува доколку истовремено се исполнети следните услови:

1. Мора да сте даночен жител на Руската Федерација (живеете во Русија најмалку 183 дена во текот на годината)
2. Потребно е со документи да се потврдат трошоците за купување стан.
3. Неопходно е да имате документи за титулата. За нова зграда ова е потврда за прифаќање стан, за секундарно домување - потврда за сопственост или извод од Единствениот државен регистар на недвижности
4. Продавачот не е ваш близок роднина.
5. Станот се наоѓа во Русија.
6. Станот е купен без користење мајчински капитал.

Даночен одбиток за индивидуални претприемачи

Индивидуалните претприемачи немаат право на одбивање бидејќи не плаќаат данок на доход. Имаат различен данок - не важи.

Документи за регистрација на одбивање за стан

• Декларација во форма 3-NDFL (апликација за одбивање).
• Сертификат 2-NDFL од одделот за сметководство на местото на работа за секоја година (ако добиете одбивање за неколку минатите години одеднаш).
• Уверение за сопственост (не е издадено од 2016 година) или извод од Единствениот државен регистар на недвижности.
• Договор за купопродажба на стан (само доколку станот е купен на секундарен пазар)
• Договор за заедничко учество во изградба или договор за отстапување на правата на побарување (само ако станот е купен на примарниот пазар).
• Потврда за прифаќање и пренос на станот од инвеститорот (само ако станот е купен на примарниот пазар).
• Документи за плаќање со кои се потврдува трансферот на пари на продавачот (банкарски изводи, сметки, итн.).

Доволно е да се обезбедат копии од сите горенаведени документи, освен за апликацијата 3-NDFL.

Враќање на камата од хипотека

Покрај дел од потрошените пари за домување, можете да вратите и дел од парите потрошени за плаќање камата на хипотеката со која е купен овој имот. Враќањето на каматата важи и за одбивање на имот.

За да вратите 13% од уплатената камата на заемот, мора да ги пополните релевантните податоци во истата апликација (декларација 3-NDFL). Имено, треба да го наведете износот на каматата на хипотеката за целиот рок.

Ќе бидат потребни дополнителни документи договор за заемИ потврда од банка за исплатена камата.

Тука има и граници. Максимална големинаодбивање при отплата на камата - 3.000.000 рубли, што значи дека можете да го вратите 390.000 рубли. Но, ова ограничување се појави дури во 2014 година. Пред ова, немаше ограничувања за висината на повратот.

Во Русија се обезбедува компензација за дел од трошоците направени поради стекнување на недвижен имот. Треба да знаете како да вратите 13 проценти за стан - користете го одбивањето на имотот (член 220 од Даночниот законик на Руската Федерација). Како да добиете поврат на данокот на доход при купување стан е регулирано и детално утврдено со даночното законодавство на Руската Федерација. Значи, како да добиете даночен одбиток при купување стан во 2019 година?

Услови за примена на правото на одбиток

Одбитокот се обезбедува за граѓаните на Руската Федерација кои редовно плаќаат данок на доход. Процентот на одбиток за купување на недвижен имот се одредува во согласност со коефициентот од 0,13 што се применува на цената на трансакцијата, но во рамките на лимитот доделен од државата. Задолжителни услови за враќање од 13 проценти:

• жител на Руската Федерација;
• достапност на постојан оданочен приход;
• користење на лични средства;
• Страните во договорот се независни една од друга.

Правото на добивање одбиток може да се примени без оглед на имотот, односно секој од сопствениците на акции, доколку има неколку од нив, има можност да поседува свој дел. Оваа норма е иновативна, бидејќи претходно – до 2014 година – одредбата беше врзана за сопственикот. Но, не може да се обезбеди компензација доколку парите се префрлени од други лица.

Дополнителни услови за враќање се сопственост на предметот или претставници. Тоа може да биде:

• сопственици;
• брачниот другар на сопственикот;
• родители на сопственикот, доколку тој не наполнил полнолетство.

Колку пати се применува одбитокот зависи од времето на трансакцијата. Доколку датумот на трансакцијата е пред 01.01.2014 година, тогаш одбитокот може да се примени еднаш, а доколку трансакцијата е извршена по почетокот на 2014 година, тогаш бројот на апликации не е нумерички ограничен.

Пресметка и определување на износот

Како да се пресмета даночниот одбиток при купување стан е вградено во одредбите и алгоритмите на даночниот законик на Руската Федерација. Плаќањето и пресметката на „приходот“ главно ги врши сметководителот на работодавачот. Конкретно животни ситуацииЗаконодавецот предвидел право на граѓанинот да добие поврат на дел од претходно платениот данок.

Конечниот износ на одбивање се пресметува врз основа на вредноста на трансакцијата. Сепак, максимумот е ограничен со основата за пресметка. Основата се применува во зависност од тоа дали имотот е купен целосно или преку хипотека. За обични трансакции, основата е максимум 2 милиони рубли, за хипотека се обезбедуваат дополнителни 3 милиони рубли за отплата на заемот (за 2019 година).

Пресметката при купување на недвижен имот со хипотека се јавува посебно за покривање на трошоците за домување и хипотеката. Надоместокот за трошокот се обезбедува еднократен, а за камата - годишно до исцрпување на лимитот. Користејќи го примерот, износот на поврат на данокот на доход кога едно лице купува стан во вредност од 180.000 рубли ќе изгледа вака: HF = 1.800.000 x 0,13 = 234.000

Вреди да се земе предвид дека износот прифатен за пресметка - основата - може да ја вклучи не само директната цена на самото куќиште. Повратот на данокот од 13 проценти при купување стан важи и за дополнителни трошоци- Завршна работа. Се разбира, овие трошоци може да се искористат за пресметување на износот што треба да се надомести само доколку постои ограничување. И покрај присуството на ценовно ограничување, постои опција да вратите 13 проценти доколку сте купиле стан по повисока цена. Ова е достапно, на пример, за сопружниците кои се регистрираат за заедничка сопственост. По што и двајцата имаат правни основиза корист. Границата за двајцата сопружници ќе биде независна.

Подготвителна фаза – собирање документи

Постапката за враќање на 13 проценти вклучува неколку чекори:

1. Анализа на правото на обезбедување.
2. Проучување на списокот на документи за поврат на данок при купување стан.
3. Поставување барање.
4. Се чека одобрение од Федералната даночна служба.
5. Примање паричен надоместок.

Откако ја анализиравте ситуацијата и сфативте дека имате право на даночен одбиток, треба да започнете да собирате документи. Подготовката на документи за поврат на данок од 13% при купување стан се разликува малку во зависност од условите.

Список на потребни документи

Потребната документација, без оглед на начинот на стекнување на недвижен имот, е како што следува:

• пасош;
• петиција();
• договор;
• докази за пренос на лични средства;
• потврда за регистрација на објектот (копија).

Обрасците потребни за поврат на данок при купување стан може да се преземат со кликнување на линковите погоре.

Посебни случаи

За сопружниците

Доколку предметот се стекнува како заедничка сопственост на сопружниците, тогаш потребните документи се дополнуваат со извод од венчаница и потврда за сечии трошоци.

Станот е купен пред 2014 година

И за недвижен имот купен пред 2014 година, мора да обезбедите потврда за распределбата на акциите. Тоа би можело да биде:

• одлуката на судот;
• договор меѓу брачните другари;

Одбивање на деца

Дополнителни документи при примање одбиток на име на малолетно дете:

• извод на родени;
• потврда за сопственост на име на детето.

Завршна работа

Ако е извршена завршна работа, тогаш треба да обезбедите вистински доказ за трошоците. Секој одлучува поединечно кои документи треба да се достават за рефундирање од 13%. Ако потребниот документ не е доставен, Федералната даночна служба може да одбие.

Документите за поврат на данок при купување на кредит се дополнуваат со договор за заем и пресметка на месечни плаќања. Постојат правни и процедурални нијанси за тоа како да добиете 13% од купувањето на стан на хипотека, во исто време банкарска провизија. Бидејќи каматата се пресметува од износот на пари потрошени за исплата за годината, не можете да добиете компензација за целата камата одеднаш.

Постапка за регистрација

Постојат два алгоритми за тоа како да вратите 13 проценти ако сте купиле стан:

• еднократна исплата на целиот износ преку Федералната даночна служба;
• користење на идните бенефиции преку работодавачот.

Еднократна исплата од 13% преку даночна служба

Во првата опција, лицето кое барало обесштетување го добива целиот износ што му следува на неговата тековна сметка. Сепак, постои услов - износот на надоместокот не може да биде поголем од „приходот“ за претходните 3 години, пренесени од граѓанинот во буџетот. Доколку се надмине износот на обештетувањето, ќе се исплати само дел, а останатите средства ќе се префрлат во следната година. Постапката за враќање на данокот на доход според првиот метод се заснова на принципот „Прво плати - потоа добивај компензација“.

Алгоритам на дејства ако се избере маршрутата до Федералната даночна служба:

1. Подготовка на документи на почетокот на годината по годината на стекнување:
   • пополнување на декларацијата 3-NDFL;
   • барање од одделот за сметководство за сертификат 2-NDFL;
   • наплата на трансакциски документи и потврди за плаќање;
   • пишување изјава.
2. Ининг собрани документидо локалниот оддел на Федералната даночна служба.
3. Се чека да се разгледа барањето.
4. Примање средства.

Има само еден недостаток на оваа постапка: чекањето е прилично долго. За да се потврдат документите на апликантот, се даваат 3 месеци (во посебни случаиможе да го продолжи периодот), а за пренос на средства по потврдување на подобноста - еден месец. Вкупно може да поминат 4 месеци или повеќе од моментот на поднесување на трудовите до добивањето на средствата.

Преку работодавачот

Во вториот алгоритам, на барателот му се дава бенефит за идни плаќања. Суштината на придобивката е ослободување од плаќање даноци на доход. Оваа постапка за враќање на данокот при купување стан не ве обврзува прво да префрлите средства во буџетот. Оваа опција е погодна ако платената сума е помала од потребната компензација.

Алтернативна опција за аплицирање за даночен одбиток при купување стан е преку работодавачот, користејќи го методот на обезбедување бенефиции. Постапката ќе биде вака:

1. Подгответе апликација до Федералната даночна служба за да ја потврдите и потврдите подобноста.
2. Почекајте го периодот за верификација.
3. Добијте потврда.
4. Испрати до работодавачот:
   • потврда од Федералната даночна служба;
   • договор;
   • потврда за потрошената сума.
5. Добијте бенефиции за следната плата.

Ова бара еден месец чекање за даночната служба да го разгледа барањето-барањето. По што, во наредниот пресметковен период - еден месец - граѓанинот веќе добива надомест.

Негативната страна е што ако износот на компензацијата е значителен, можеби нема да имате време да го искористите целиот одбиток пред крајот на годината. А за следниот период потребно е да се повтори постапката за поднесување барање и потврдување права. Плаќањата не се префрлаат автоматски на следниот период.

Посебна карактеристика на опцијата за спроведување на одбивањето преку работодавачот е тоа што нема потреба да се подготвува и поднесува декларација 3-NDFL.

Контролни датуми

Периодот за примена на даночниот одбиток во периодот по 2014 година не е ограничен, односно можете да ја искористите можноста во текот на која било година по купувањето на имотот. Нема ограничувања за бројот на барања, но во рамките на лимитот.

Периодот за враќање на данокот на доход се состои од периодот потребен за спроведување на ревизијата и времето потребно за пренос на средства на банкарската сметка на апликантот. Почетокот на пресметката на периодите според алгоритмот за враќање преку даночната служба е јануари следната година.

На пример, периодот на рефундација за купување стан во 2017 година е лето - есен 2019 година. Кога користите идна корист - следниот месец по потврдата. Односно, ако барате исплати преку вашиот работодавец, тогаш не треба да го чекате крајот на периодот - годината кога е регистриран недвижниот имот.

Не секој што некогаш купил стан знае дека руското законодавство предвидува право да добиваат намалување на данокот на имот - одреден дел од персоналниот данок на доход платен на државата (т.н. рефунд 13 од купување на стан). Како правилно да аплицирате за таква придобивка и што е потребно за ова е темата на денешната статија.

Како можам да вратам персонален данок на доход?

Враќање од 13 проценти при купување може да се направи на два начина:

• добиваат одбиток од претпријатието, од работодавачот; во овој случај, едноставно ќе добивате месечна плата без задржување на персоналниот данок на доход додека износот на данокот не се наплати во целост;
• повлечете ја целата сума за годината одеднаш;

Без оглед на тоа кој метод го претпочитате, документите сè уште се одвиваат во Федералната даночна служба на местото на регистрација на даночниот обврзник.

Кој има право на враќање на персоналниот данок на доход?

Треба да знаете дека ако во вашиот живот се случи таков радосен настан како што е купувањето стан, не може секогаш да се издаде враќање на 13 проценти од трошоците. Одбитоците на имотот се издаваат во неколку случаи:

• учество во капитал во изградба на нови станови или купување стан на секундарниот пазар;
• отплата на камата на хипотека или други насочени заеми за купување на станбен недвижен имот;
• изградба или купување на станбена зграда, како и земјиште за приватна градба;
• отплата на камата на заем добиен како рефинансирање/позајмување на насочени заеми или хипотекарни заеми издадени порано;

Исто така, важно е чиј имот се смета за новостекнатиот дом, но за ова ќе зборуваме подолу.

Кој не може да бара поврат на данок

Има ситуации кога нема да можете да добиете „поврат 13“ од купување стан. Овој одбиток не е дозволен:

• домаќинки, невработени и други граѓани кои немаат службено работно место и затоа не плаќаат данок на доход;
• IP - индивидуални претприемачиработа на даночен систем каде што не е обезбедено плаќање на данок од 13%; не е важно дали индивидуалниот претприемач плаќа други видови даноци и такси;
• пензионерите кои се пензионирале пред повеќе од 3 години и во текот на тригодишниот период примале само пензија, бидејќи од неа не се задржува и данок на доход;
• деца кои се сопственици на станови, додека не наполнат работоспособна возраст, односно додека не почнат да работат и да плаќаат персонален данок; сепак, тука има мала забелешка - ако имотот е купен не порано од 2014 година, тогаш нивните родители можат да добијат поврат на данок за таквите сопственици;
• граѓани кои претходно добиле поврат од 13% од купување на стан;
• граѓани кои купиле станови од блиски роднини - родители, деца, браќа, сестри и така натаму; степенот на врската е определен со член 105.1 од рускиот даночен законик;
• лицата за кои откупот на станови бил целосно или делумно платен од страна на работодавачот или станот е купен на сметка на регионалниот буџет.

Сега вреди да се зборува за тоа кои документи ќе ви требаат за да добиете поврат на данок од 13%.

Документација

Вреди да се спомене веднаш дека ќе ви требаат скоро сите документи во форма на копии, но кога контактирате со даночната служба, задолжително земете ги оригиналите со вас - инспекторот може да ги побара за преглед. Значи, списокот на документи за враќање на даночниот одбиток од 13%:

• пасош;
• барање за одбивање персонален данок на доход во кое се наведени деталите за плаќање на примачот;
• индивидуален даночен број (TIN);
• 2-NDFL - практично единствениот исклучок од правилото - секогаш е потребен во оригиналот; Можете да добиете таков документ од одделот за сметководство на вашето претпријатие; ако работите две или три работни места, тогаш таков сертификат мора да се нарача од секој работодавач;
• договор за купување/продажба на дом;
• потврда за регистрација на имотни права, ако сте купиле готов дом;
• акт на прифаќање и пренос на домување или удел во него;
• потврди и чекови за плаќање на станови; може да се бара и нотар заверена потврда за пари;
• декларација за приходи - образец 3-NDFL.

Тоа е сè што треба да обезбедите за враќање на средствата од 13%. Документите за враќање на одбитоците за хипотека дополнително содржат:

• самиот договор за хипотека;
• потврда од банкарска институцијаза каматата што ја плативте според договорот.

Доколку одлучите да пријавите домување за вашето малолетно дете, дополнително ќе треба да го дадете неговиот извод од матичната книга на родените.

Каде и како да се издаде враќање

Значи, како точно треба да аплицирате за враќање на средствата од 13 проценти? Документите се веќе собрани, но што понатаму? Следното дејство треба да биде контактирање на територијалната канцеларија на Федералната даночна служба на вашето место на регистрација. Нема конкретни рокови за ова прашање, но од пракса можеме да кажеме дека не треба да аплицирате таму во март-април. Факт е дека во овој момент инспекторите на Федералната даночна служба се премногу зафатени со инспекции годишни извештаиразни претпријатија и вашето пристигнување нема да биде премногу среќно.

Според новите правила кои стапија на сила во 2014 година, не мора да ја посетувате Федералната даночна служба за да добиете делумно враќање на данокот. За да го направите ова, треба да се регистрирате на официјалната веб-страница на даночната служба и да ја користите вашата „ Лична сметкаданочен обврзник“. Таму треба да пополните специјално дизајнирани формулари, да го ставите вашиот дигитален потпис и доколку е потребно, да прикачите скенирања потребни документии испратете го сето тоа до даночната канцеларија преку Интернет. Таму, во вашата „канцеларија“, можете дополнително да го следите разгледувањето на апликацијата и статусот на верификацијата на декларацијата.

Запомнете! Даночните службеници имаат цели четири месеци да ги проверат документите, така што сè не оди толку брзо како што сакате - бидете трпеливи.

Износот на одбитокот

Секако, главното прашање што ги загрижува сите е колку пари може да се вратат. Тука, се разбира, сè зависи од трошоците за домување и од тоа како точно е стекнато.

Ако цената на вашиот стан не е повеќе од 2 милиони рубли, тогаш можете да се надевате на враќање од 13% од вкупниот износ.

Пример:

Граѓанин купил стан вреден 1 милион 354 илјади рубли. Ова значи дека вкупниот даночен одбиток на кој може да смета е:

1.354.000 x 13% = 176.020 руб.

Ако цената на станбените простории е еднаква или надминува два милиони руски рубли, тогаш износот на одбитокот станува фиксен и изнесува 260 илјади рубли, што е 13% од 2 милиони рубли.

Сепак, постојат некои околности кои можат да го зголемат или намалат износот на поволноста од данокот на имот.

Зголемување на одбитокот на имот

Повратот од 13% при купување на стан може да биде поголем доколку имотот е купен со хипотека. Во овој случај, треба да очекувате да добиете поврат на дел од данокот не само од трошоците за просториите, туку и од каматата платена на банката. Почнувајќи од 1 јануари 2014 година, беше наметнат лимит од 3 милиони рубли за враќање на 13% од каматата на хипотеката, односно, без разлика колку сте платиле за станот на крајот, можете да вратите не повеќе од 390 илјади рубли, ова е 13% од 3 милиони.

Пример:

Граѓанин поднел хипотека за стан од 3.220.000 10 години. Банката му даде распоред за отплата на плаќањата, што покажува дека износот на преплатување за целиот период ќе биде 4.146.000 рубли. Доколку регистрирал сопственост во 2013 година, ќе може да врати:

(2.000.000 рубли + 4.146.000 рубли) x 13% = 798.980 RUB

Но, ако домувањето е издадено во 2014 или 15 година, тогаш ќе можете да вратите многу помал износ:

(2 милиони рубли + 3 милиони рубли) x 13% = 650.000 рубли.

Како што можете да видите, разликата е прилично забележлива:

798.980 рубли - 650.000 рубли = 148.980 руб.

Можете исто така да го зголемите повратот од 13% во случај кога градите нов дом. Потоа можете да ги додадете трошоците за завршна обработка на цената на самиот стан, проектна и проценета документација, купување градежни материјали и поврзување на комуникации. Но во тој случај вкупна количина, декларирана за порамнување сè уште не може да надмине два милиони рубли.

Намалување на износот

Понекогаш износот на имотот може да се намали. На пример, во случај кога домувањето е купено од учесници во заедничка сопственост. Потоа одбивањето се дели меѓу сите сопственици пропорционално на добиените акции.

Постои и друга опција кога повратот на данокот може да се намали. Ова се случува кога, во рок од една година, ќе продадете еден дом што сте го поседувале помалку од 3 години за повеќе од 1 милион рубли и ќе купите нов стан. Во овој случај, ќе треба да платите данок на доход на државата за продажба на првиот стан.

Пример:

Решивте да продадете стан што го поседувате 2 години и 5 месеци за 1 милион 355 илјади рубли. По продажбата, потребно е да платите данок на доход во износ од:

(1.355.000 - 1.000.000) x 13% = 46.150 руб.

Сега купувате куќа во вредност од 2 милиони 740 илјади рубли. Според законот, можете да сметате на компензација во износ од 260 илјади рубли. По завршувањето на двете трансакции, ќе останете со:

260.000 рубли. - 46.150 руб. = 213.850 руб. - ова е максималниот даночен одбиток што можете да го добиете во овој случај.

Карактеристики на примање

Најчесто, даночните обврзници не можат веднаш да го добијат целиот износ на одбитокот, бидејќи паушалната исплата не може да биде поголема од годишната износот на персоналниот данок на доход, наведени за вас во буџетот. Значи данокот одбивање на имотим се исплаќа на граѓаните неколку години додека не се исплати целиот износ што доспева.

Исто така, вреди да се знае дека почнувајќи од 2014 година, можете да го искористите правото да вратите 13 проценти повеќе пати, главната работа е што вкупниот износ на компензација не ја надминува границата од 2 милиони рубли (за хипотека + 3 милиони). Ова значи дека ако купивте еден станбен имот во вредност од 1 милион 300 илјади рубли и го искористивте вашето право да направите одбивање на имотот, тогаш можете да ги добиете преостанатите 700 илјади со вашето следно купување на дом.

Еден од најефикасните и лесно достапни начини да заштедите при купување личен дом е да откриете како да вратите 13 проценти од вкупните трошоцинедвижен имот, во случај на купување стан со хипотека. Оваа опција за штедење е достапна за сите граѓани кои добиваат службен приход со задолжително одбивање на данокот на доход кон државата.

Основи

Економскиот систем на државата се заснова на финансиските односи на државата со граѓаните и странците кои привремено или постојано престојуваат на територијата на Руската Федерација. Ова особено се однесува на даночните одбитоци за остварување профит додека престојувате во земјата. Така, оваа година износот на данокот беше 13% за сите видови приходи. Тоа се таканаречените одбитоци од персонален данок. Ако некој граѓанин долго време уплаќал редовни придонеси во касата, тогаш има шанса да заштеди при купување на лична недвижност.

Но, овој метод има голем број значајни карактеристики, затоа, пред да започнете со повраток, треба да сфатите како да аплицирате за даночен одбиток при купување стан со хипотека.

Значи, за да добиете шанса да ги вратите парите потрошени за купување станови преку даночната служба, ви треба официјално вработување. Особено, категориите на лица кои можат да сметаат на разгледување на апликацијата вклучуваат:

• граѓани кои се официјално вработени на територијата на државата (вклучувајќи ги и граѓаните и жителите);
• лица кои стигнале возраста за пензионирање, но продолжи да работи;
• приватни претприемачи;
• старатели и родители на малолетни деца кои даваат придонеси за своите деца.

Исто така, неопходно е да се вклучат во посебна категорија на апликанти оние кои не можат да сметаат на добивање на услугата:

• лица кои немаат даночен приход;
• оние претприемачи кои поради своите активности подлежат на различна оданочна постапка.

Исто така, не е дозволено да се добива даночен надоместок за домување од кое е купено близок роднина. Без разлика дали сте земале таргетиран или потрошувачки кредит.

Основното правило за тоа како можете да ја вратите каматата од хипотеката е дека можете да добиете поврат на данок само за луѓето кои го купиле домот. Другите видови на кредитирање не можат да се компензираат на овој начин, па затоа е важно при аплицирање за заем да се наведе дека средствата се наменети да се искористат за купување на недвижен имот. Повратот на данокот е возможен во следниве ситуации:

• да купи стан или приватна куќа;
• стекнување земјишна парцелаза развој;
• подготовка на документи потребни за изградба на станбена зграда;
• спроведувањето ремонтво постоечки дом.

Прочитајте исто така Потребни документи за добивање хипотека

Даночен одбиток при купување стан во 2019 година може да се добие повеќекратно, односно се дозволуваат повеќекратни барања од даночниот обврзник за покривање на кредитот од купување на стан. Но, вкупниот износ на придонесот направен од сите недвижности не може да надмине 2 милиони рубли. Максималното одбивање од каматата на банкарската хипотека исто така се поставува посебно. Исто така, можно е да добиете само 13% од вкупниот износ на преплатување, но каматата не треба да надминува 3 милиони рубли.

Особености

Покрај фактот дека се можни повеќе апликации до Федералната даночна служба, дозволено е враќање на средствата за заем на еден од следниве начини:

• еднократно (ако целта на даночниот одбиток при купување стан со хипотека е да се отплати дел од главниот заем);
• кога добивате редовен компензација за повеќекратна употреба додека не се исцрпи утврдениот лимит (вака се собира даночен одбиток на камата).

Важно! Механизмот за заемопримачот да добие даночен одбиток за хипотека на стан не предвидува пренос на средства во корист на банката од државната каса. За враќање на данокот на доход, даночната канцеларија испраќа соодветна наредба до работодавецот на заемопримачот, кој започнува автоматски да ги пренесува потребните бенефиции во корист на банкарската институција, така што примателот на средствата за заем мора да биде официјално вработен.

Има исклучок од горенаведеното правило, кое важи само за оние лица кои неволно ја прекинале службената работа. Станува збор за пензионери и инвалиди. За овие категории граѓани постојат посебни принципи како да се добие даночен одбиток при купување стан. Имено, во предвид се земени три минатата година, кое претходело на поднесување барање, дали е можно да се вратат дел од уплатите кон данокот од 13%.

Алгоритам

Редоследот на активности за да се добие одбиток за камата или за главнината на заемот од хипотека, вклучува прво контактирање со банката. Вработените во финансиска институција мора да ги подготват преостанатите плаќања за камата на хипотека за стан, како и да го пресметаат износот на преплатувања по каматна стапка, што влијае на граничниот износ на вратените средства.

Потоа, треба да ги соберете основните документи што ќе бидат потребни за да ја поднесете вашата апликација. Списокот на документи вклучува:

• граѓански пасош на заемопримачот;
• оригинален договор за заем;
• пресметка на исплата на камата или на преостанатиот износ на главнината (во зависност од тоа кон која група финансиски обврски се насочува даночниот надоместок);
• потврда за приход;
• декларација за приход, која годишно ја пополнуваат сите даночни обврзници;
• документ со кој се потврдува сопственоста на станот што е предмет на заемот.

Дополнително, доколку покрај плаќањето на хипотеката имало дополнителни трошоци поврзани со поправка, подобрување или регистрирање на домот, тогаш должникот може да обезбеди потврди за нивните трошоци, врз основа на кои може да се добие и надоместок.

Прочитајте исто така За можноста за промена на стан со хипотека на друг

Сите горенаведени документи се испраќаат до локалната даночна канцеларија и се поддржани со лична апликација на граѓанинот за даночен одбиток при купување стан. Петицијата мора да биде напишана на рака утврдени со законпримерок и во два примерока, од кои еден останува кај барателот.

Регистрацијата на потребната нарачка за враќање на 13 проценти од купувањето стан на хипотека трае околу три календарски месеци, кои се наменети за да се осигура дека има доволно време за проверка на сите податоци прикажани во трудовите. По одреден периодзавршената нарачка се испраќа до работодавачот, а тој, пак, постепено ќе ги врати средствата во банката.

Принципи

Како што е наведено погоре, можете да вратите 13 проценти од потребната исплата на хипотекарниот заем, но се поставени максимални ограничувања:

• 2 милиони во однос на вкупната цена на недвижен имот (односно, не повеќе од 260 илјади);
• 3 милиони во врска каматна стапка(не надминува 390 илјади).

За хипотека во 2019 година, врз основа на наведените ограничувања, секој граѓанин што купува стан може да врати не повеќе од 650 илјади рубли. Но, доколку барателот купи втор имот, враќањето ќе зависи од тоа дали претходно бил издаден даночен надоместок и, доколку е така, во колкав износ.

Граничниот износ на плаќања зависи и од заработката на граѓанинот, односно кога износот на бараниот надоместок за хипотека е 100 илјади рубли, а граѓанинот платил само 50 илјади даноци оваа година, тогаш само овие 50.000 ќе бидат префрлени да плати назад на хипотеката за купување недвижен имот. Но, наредната година, кога ќе се акумулираат уште 50 илјади даночни одбитоци, и тие ќе му бидат вратени на даночниот обврзник. Односно, целата сума е нужно вратена, но како работоспособниот граѓанин плаќа персонален данок.

Посебна категорија на превземања треба да вклучува регистрација на заедничка хипотека помеѓу официјалните сопружници. Така, се склучува договор помеѓу две лица кои се обврзуваат да го платат заемот во еднакви акции, а кои последователно ќе станат сопственици на еднакви делови од купениот имот. Во овој случај, се поставува логично прашање: дали е можно да се добие поврат на данок за двата брачни другари во исто време на еден имот. Секако дека можеш.

Постапката за регистрација вклучува поднесување барање до даночната служба од маж и жена, а државата може да врати пари на секој од нив, но не во целосна големина, но во однос на правата на заедничка сопственост. Односно, ако сопругата поседува 30% од имотот, тогаш при пресметување на надоместокот за основа ќе се земе цената на овие 30%. Се земаат предвид и фактите за рана регистрација на одбитоци од секој од брачните другари.