Предмет на студијата е друштвото со ограничена одговорност „Ројалти“ (скратено ДОО „Ројалти“), има TIN 4401055830. Локацијата на претпријатието што се истражува е Кострома, ул. 2. Волжскаја, 7, иста правна адреса.
„Ројалти“ е друштво со ограничена одговорност основано од две лица, одобрениот капитал е поделен на акции, чија големина се одредува со составните документи.
Претпријатието Ројалти ДОО се наоѓа на левиот брег на реката. Волга, во индустриската област Кострома. ДОО „Ројалити“ е создадена во 2000 година.
Претпријатието е правно лице, има самостоен биланс на состојба, посебен имот, сноси независна одговорност за своите обврски, може во свое име да стекнува и остварува имотни и лични неимотни права, да врши должности и да биде тужител и тужен. во суд. Компанијата има банкарски сметки и презема активности врз основа на законодавството на Руската Федерација, Повелбата и Меморандумот за здружување. Главната цел на претпријатието е економска активност насочена кон генерирање профит за задоволување на социјалните и материјалните потреби на учесниците во претпријатието, задоволување на јавните потреби за неговите производи, работи и услуги.
Основната дејност на Ројалти ДОО во моментов е производство на мебел по нарачка, вклучувајќи трпезариски маси, бироа и компјутерски маси. Мебел за ходници, кујнски комплети. Раководството на компанијата планира да ја прошири палетата на произведени производи.
Претпријатието работи во строга согласност со лиценците што ги има добиено од владините тела за лиценцирање.
За исполнување на своите законски задачи, претпријатието врши производни и стопански активности на закупени земјишта, како и во производствени и магацински простории во сопственост и користени од претпријатието.
Во своите активности, претпријатието се раководи од Уставот и законите на Руската Федерација; уредби и наредби на Владата на Руската Федерација и други регулаторни и правни документи.
Претпријатието самостојно ја формира и планира својата производна програма, ги одредува изгледите за негов развој, врз основа на побарувачката за произведени производи, работи и услуги, потребата да се обезбеди производствен и социјален развој на претпријатието и да се зголеми приходот на своите вработени.
Плановите се базираат на договори склучени со потрошувачи (купувачи) на производи (работи, услуги), изведувачи, добавувачи на материјална и техничка опрема. Претпријатието ги гради своите односи со други организации во сите области на економската активност врз основа на договори, договори. Претпријатието е слободно да го избере предметот на договорите и обврските, какви било форми на економски односи кои не се во спротивност со законодавството на Руската Федерација и Повелбата.
Односот помеѓу претпријатието и потрошувачите на неговите производи се врши врз основа на договори склучени меѓу нив. Компанијата ги продава своите производи, врши работи и обезбедува услуги по цени и тарифи утврдени независно на договорна основа. Ги поставува цените и тарифите за сите видови извршени работи, услуги, произведени и продадени производи во согласност со регулаторните правни акти на Руската Федерација.
Претпријатието самостојно поседува, користи и располага со имотот. Добивката на студиското претпријатие по плаќање на даноци и други задолжителни плаќања му стои на располагање, а ја користи по сопствена дискреција.
Работните односи на вработените се регулирани со Законот за работни односи на Руската Федерација. Формите, системите и наградувањето на работниците ги утврдува претпријатието самостојно. Минималната плата се утврдува во согласност со закон. Посебни услови за наградување се утврдени со Правилникот за наградување. Во претпријатието, работните односи се регулираат со внатрешни прописи за работни односи утврдени за неговите вработени.
Коментар: 1) Водени од сегашното законодавство што го регулира? Ако ова владино тело е создадено за специфични цели и задачи, тогаш наведете ги федералните закони што ја регулираат оваа тема. Законот за полиција и за семејство и детство е исто така актуелна законска регулатива, како и наредби од Министерството за здравство за абортус.
2) Легализиран состанок на експерти и специјалисти кои немаат функционални и професионални овластувања не може да се раководи од митско, актуелно законодавство, бидејќи тогаш е неопходно да се наведе предметот на заедницата и законодавната рамка што ја регулира оваа или онаа сфера на животот на општеството и граѓаните на Руската Федерација во кој овие експерти и специјалисти се сметаат себеси за професионалци. Посоодветна опција е следнава:
- „Во своите активности, ЕКС се раководи од Уставот на Руската Федерација, актуелното федерално законодавство на Руската Федерација, регулирајќи ги активностите на руските Козаци и зачувувајќи ги правата и слободите на граѓаните на Руската Федерација, како и овие регулативи“.
1.3. ЕКС се формира, реорганизира и ликвидира со одлука на раководителот на ФАДН на Русија (во понатамошниот текст Раководител) во согласност со наредбата на ФАДН на Русија. Стручниот совет и неговите членови се одобрени за период од 1 година.
Коментар:Од долгогодишното искуство во статусот на плоден член на Стручните советодавни совети на Државната дума на Федералното собрание на Руската Федерација ќе кажам дека за толку краток временски период луѓето само ќе се запознаат и ќе имајте само време да проучите, ако е можно и зафатено, барем еден од целиот куп законски акти кои ги регулираат активностите на руските Козаци. И како резултат на тоа, бескорисно штракање, наспроти позадината на браќата Козаци, со сертификати дека тие се наводно експерти во областа на Козаците, иако, сепак, само за една година. Па, ова ќе биде доволно за да ја агитира козачката заедница со измислени привилегии и овластувања, иако, судејќи според документот, тие нема да имаат такви. Русија е полна со децата на поручникот Шмит.
2) Патем, има многу важни детали, кој може разумно да ја објасни оваа фраза - „Стручниот совет и неговите членови се одобрени за период од 1 година“ . Ако првиот пасус рече дека оваа заедница е постојана,тогаш како сакаш да го разбереш неговиот избор за една година? Можеби нејзините членови се избираат по твое толкување за 1 година? Или е и Советот и членовите?
3) Па дали се избрани или одобрени? Да, по ѓаволите, руската душа е незгодна!!! Поспоредливо, би изгледало вака:
„ЕКС е формиран, реорганизиран и ликвидиран со одлука на раководителот на ФАДН на Русија (во натамошниот текст Раководител) во согласност со наредбата на ФАДН на Русија. Членовите на Стручниот совет се избираат и се одобруваат за период од 4 години.“
Инаку, се добива впечаток дека се работи за федерално владино тело - ФАНД, создадено на иницијатива на Советот под претседателот на Русија за козачки прашања, бидејќи самиот тој веќе ја изгубил довербата на Козаците, а овде е како нов демократско тело на власта, па дури и со овластувања и, згора на тоа, прогласено за антагонизам на Советот. Ова ме потсетува на сликата од шегата за куцана сперма во група слични луѓе кои носат кондом.
Личниот состав на ЕКС, кој се состои од 12 лица, се формира врз основа на резултатите од интерактивно гласање (онлајн консултации), спроведено во согласност со Правилата за спроведување интерактивно гласање одобрени од раководителот, на официјалната веб-страница на ФАДН на Русија а се одобрува со решение на раководителот.
Општи одредби 1.1.Канцеларијата ги извршува функциите на работа со документи во организацијата и е нејзина независна структурна единица. 1.2.
Канцеларијата е предводена од раководителот на канцеларијата, подреден директно на раководителот на организацијата. 1.3.
Шефот на канцеларијата го именува и разрешува раководителот на организацијата. 1.4.
Заводот во своите активности се раководи од: постојната законска регулатива,
административни материјали на државни и повисоки организации,
прописите за оваа организација,
инструкции за документирање на активностите за управување одобрени од раководството на организацијата,
Правилник за канцеларија. 2.
Главни задачи и функции: 2.1.
Главната задача на канцеларијата е да обезбеди јасна организација на работата со документи. 2.2.
За извршување на оваа задача, на канцеларијата и се доделени следните функции:
обезбедување навремен преглед на влезната, излезната и внатрешната документација;
организирање состаноци со раководството на претпријатието и следење на спроведувањето на одлуките донесени од нив;
спроведување на систематска контрола врз навременото извршување на документите;
примање, регистрирање, складирање, снимање, доставување до одделенијата и дистрибуција на дојдовна, појдовна и внатрешна кореспонденција, како и подготовка на датотеки за доставување до државно складирање;
организација на работата за менаџерот да прима посетители за лични работи. 2.3.
Функциите помеѓу структурните одделенија на канцеларијата се распределени на следниов начин:
Секретаријат (вклучувајќи ги и референтите):
ја разгледува и подготвува дојдовната кореспонденција за известување до раководството;
подготвува, по насоки на раководителот, нацрти на поединечни налози, писма, потврди и други документи и ги координира со структурните единици;
врши анализа на уверенија и извештаи од структурни поделби и дава заклучоци и предлози за нив;
изготвува нацрт планови за работа на Советот врз основа на предлози од членовите на Советот и раководителите на структурните единици и ги доставува на разгледување и одобрување до Советот на организацијата;
подготвува материјали за состаноци, како и релевантни предлози до раководството на институцијата, развиени од структурните одделенија;
подготвува записници од седниците на Советот, дели записници и извлекува од нив;
врши контрола врз спроведувањето на одлуките на Советот; обезбедува подготовка на релевантни материјали за состаноци свикани од раководството на организацијата;
развива и спроведува мерки за подобрување на услугата за документација во апаратите за управување;
развива инструкции за документирање на менаџерските активности во неговата организација и гарантира дека раководниот персонал е запознаен со нив;
развива листа на нерегистрирани документи; составува пречистен список на предмети и го доставува до раководството на одобрување.
Оддел за контрола на извршување:
врши контрола врз навременото извршување на документите и го известува раководството на организацијата за напредокот во извршувањето на Документите;
врши контрола врз времето на извршување преку структурни поделби на инструкции од раководството на организацијата;
ја анализира контролата врз извршувањето на документите и изготвува соодветни сертификати за управување.
Одделение за сметководство и регистрација на кореспонденција: врши сметководство и регистрација на документи; подготвува кореспонденција добиена до него за извештај до раководството;
ја следи исправноста на подготовката и извршувањето на документите, го проверува квалитетот на подготовката на документите доставени на потпис до раководителот на организацијата;
дава методолошки насоки за организирање работа со документи, вклучително и во организации подредени на него;
организира обука и усовршување на работниците од службата за документација;
води евиденција за документи „За службена употреба“ лоцирани во структурните одделенија на институцијата;
составува номенклатура за заводот, формира досиеја во согласност со номенклатурата, подготвува досиеја за доставување до архивата на установата;
прима и регистрира пријави и поплаки од граѓани; испраќа кореспонденција до структурните единици за извршување;
врши контрола врз почитувањето на роковите за извршување на писмата, ги известува апликантите и организациите од кои се примени писмата за резултатите од нивното разгледување;
Заедно со секретарот го организира приемот на посетителите. Одделение за примање и испраќање кореспонденција: ја прима дојдовната кореспонденција и ја дистрибуира меѓу структурните единици;
врши квантитативно сметководство на документи, врз основа на кое составува извештаи за обемот на оптек на документи во утврдената форма;
испраќа појдовна кореспонденција; доставува кореспонденција до структурните поделби на институцијата и до градските адреси. Архива:
Прима, снима, складира и користи датотеки; врши контрола врз правилното составување на номенклатурата на предметите во структурните одделенија на установата;
дава методолошка помош во подготовката на досиејата кои се предмет на доставување до архивата на организацијата и државниот архив;
врши контрола врз правилното формирање, складирање и користење на датотеките во структурните единици;
води централизирана евиденција за случаите складирани во архивите на подредените организации и дава методолошка помош на подредените архиви.
Биро за пишување:
врши работа на препечатување на официјални документи за сите структурни одделенија на организацијата од оригиналот; чита и уредува препечатен материјал; прави стенографски снимки од говорите на учесниците на состаноците и состаноците на одборот со последователна транскрипција на текстот. 3.
Права, должности и одговорности на раководителот на канцеларијата: 3.1.
Раководителот на канцеларијата раководи со сите активности на канцеларијата и е одговорен за спроведување на доделените задачи и функции во согласност со Правилникот за канцеларијата. 3.2.
Шефот на канцеларијата има право:
бара од вработените во организацијата сертификати и други материјали потребни за управување со организацијата, како и информации за спроведување на задачите на управување;
вклучи, во договор со раководителите на соодветните структурни одделенија, поединечни вработени во подготовката на нацрт-документи за управување со организацијата;
дава предлози до раководството на институцијата за подобрување на работата на канцеларијата;
развиваат описи на работни места за канцелариски работници. 3.3.
Раководителот на канцеларијата е одговорен за: организирање на работа со документи;
разгледување на целата кореспонденција добиена од раководството на институцијата;
случајна проверка на квалитетот на извршувањето на сите документи доставени на потпис до раководителот на организацијата;
организирање на подготовка на материјали поврзани со активностите на организацијата и предмет на разгледување на состаноците на Советот;
проверка на спроведувањето на индивидуалните упатства на менаџерот од страна на вработените во апаратот на организацијата;
организација на обука како што е наведено од раководителот на организацијата на проекти на поединечни нарачки, писма, сертификати и други документи и нивна координација во структурните единици. 3.4.
Раководителот на канцеларијата е одговорен за спроведување на задачите доделени на канцеларијата, правилна организација на нејзината работа, правилен избор и распоредување на работниците, за навремено и квалификувано завршување на задачите доделени на канцеларијата, за ред и дисциплина во канцеларијата. 3.5.
Раководителот на канцеларијата го одредува опсегот на прашања вклучени во одговорностите на канцелариските работници, врз основа на задачите и функциите на единицата.
Работата на канцеларијата е структурирана така што менаџерите и специјалистите на организацијата максимално се ослободени од рутинското одржување на документите. 10.2.
ОДОБРЕНО
Одборот на директори на OJSC KB "Vostochny"
ПОЗИЦИЈА
за Секторот за внатрешна ревизија
Отворено акционерско друштво „Ориентал експрес банка“
ОПШТИ ОДРЕДБИ
1.2. Секторот директно одговара на Управниот одбор и Одборот за ревизија на Банката.
1.3. Секторот се формира и ликвидира со одлука на Управниот одбор.
1.4. Со Секторот раководи директорот на Секторот (во натамошниот текст „Директор“), кој се именува и разрешува со одлука на Управниот одбор на Банката по препорака на Одборот за ревизија. Во отсуство на директорот, неговите функции ги врши заменик директорот на Секторот, кој исто така се именува и разрешува со одлука на Управниот одбор на Банката.
1.5. Директорот на Секторот известува и одговара пред Управниот одбор на Банката.
1.6. Одделот во своите активности се раководи од:
1.6.1. Сегашното законодавство на Руската Федерација, вклучувајќи:
Уставот на Руската Федерација;
Федерален закон „За Централната банка на Руската Федерација (Банка на Русија);
Федерален закон „За банки и банкарски активности“;
Регулатива на Банката на Русија од 16 декември 2003 година бр. 242-P „За организација на внатрешна контрола во кредитни институции и банкарски групи“;
Повелба на Отвореното акционерско друштво „Ориентал експрес банка“;
Правилник за организација на внатрешна контрола во Отвореното акционерско друштво „Ориентал експрес банка“;
Федерален закон „За основите на безбедноста и здравјето при работа во Руската Федерација“, Правилник за организација на работата за безбедност и здравје при работа во претпријатието, правила, прописи, упатства за заштита при работа, индустриска санитација и заштита од пожари кои се во сила во Банка;
Други прописи.
1.6.2. Меѓународни стандарди за ревизија (во натамошниот текст „МСР“);
1.6.4. Внатрешни прописи на Банката:
Повелба на Банката;
Налози, упатства, упатства, процедури со кои се регулираат активностите на Банката;
Наредби, наредби, упатства, стандарди, упатства и други уредни и регулаторни документи со кои се регулираат активностите на Одделението;
Внатрешни прописи за трудот;
Упатства и наредби на Управниот одбор и Одборот за ревизија ;
Со овие правилници.
ОРГАНИЗАЦИСКА СТРУКТУРА
2.1. Структурата и кадровското ниво на Секторот за внатрешни работи ги одобрува Управниот одбор на Банката, врз основа на обемот на задачите доделени на Секторот, во однос на стандардните структури и стандарди.
Одделот вклучува структурни единици во согласност со Додаток 1.
Други структурни единици, вклучувајќи ги и новосоздадените, може да бидат вклучени во Одделот.
Сите наредби за Секторот се даваат според степенот на подреденост во надлежност на раководителите.
Распределбата на функциите помеѓу одделенијата на Секторот и одговорностите помеѓу вработените во секое одделение на Секторот е наведена во внатрешните документи на Секторот/документите за проекти и инспекции, земајќи ја предвид природата на задачите доделени на Секторот, заменливоста и ротација на вработените во одделот, развој на професионалната компетентност и специјализација, како и барањата на АСО и Етичкиот кодекс.
ЦЕЛИ И ЦЕЛИ
3.1 Целта на ИАД е самостојно и објективно да ги процени финансиските, оперативните и другите релевантни системи/процедури на Банката и да им помогне на персоналот и раководството на Банката во ефективно извршување на нивните доделени одговорности преку обезбедување анализа, евалуација, препораки и деловни коментари во однос на активностите што ги ревидира ИАД.
3.2. Главните цели на Катедрата се:
Промовирање на поефикасно управување со Банката.
Ефективно функционирање на системот за внатрешна контрола.
Усогласеност со барањата за методологија на проценка и процедури за управување со банкарски ризик.
Сигурност на функционирање на автоматизирани информациски системи.
Соодветната состојба на сметководството и известувањето, што овозможува да се добијат соодветни информации за активностите на Банката и ризиците поврзани со неа.
Правилно доставување информации и известување во согласност со регулаторните правни акти до владините органи и Банката на Русија.
Економска изводливост и ефикасност на операциите што ги врши Банката.
Безбедност на имотот на Банката.
Усогласеност на интерните документи на Банката со регулаторните правни акти и стандардите на саморегулаторните организации.
Неможност за вклучување на Банката и учество на нејзините вработени во вршење незаконски активности.
Идентификација на проблеми, чија природа е во областа на професионалната одговорност и компетентност на внатрешните ревизори (прудентни, финансиски, оперативни, контроли итн.), ризици (врз основа на извршените ревизии) и нивна проценка.
Помагање на директорите и вработените во Банката во ефективно извршување на нивните функции, вклучително и функциите на внатрешна контрола
Проценка на ефективноста и доверливоста на елементите на системот за внатрешна контрола
Како елемент на системот за внатрешна контрола, помош при решавање на релевантни задачи за внатрешна контрола
Следење на влијанието на надворешните фактори, чија природа е во областа на професионалната одговорност и компетентност на внатрешните ревизори и проценка на нивното потенцијално влијание врз активностите на Банката. Информирање на одделенијата и раководните тела на Банката за релевантни факти.
Интеракција со надворешни ревизори во области од заеднички интерес, заштита на интересите на Банката за прашања од професионалната компетентност на внатрешните ревизори и во нивните области на одговорност.
Врши други еднократни задачи во име на Управниот одбор и Одборот за ревизија на Банката.
Обезбедете:
ПРИНЦИПИ И МЕТОДИ НА ОПЕРАЦИЈА ВТОР
Доследност на активност. ВАД работи на постојана основа, вработените се редовно вработени во Банката, нумеричкиот состав на ВАД се утврдува врз основа на организациската структура утврдена од Управниот одбор. Доколку е потребно, Секторот за внатрешни работи има право да вклучи вработени од други сектори и структурни единици на Банката во решавањето на проблемите на Секторот на привремена основа и во договор со органите на управување на Банката.
Независност. ДВЕ:
Главните принципи на активностите на Одделот се:
е контролиран и одговорен пред Управниот одбор на Банката и Одборот за ревизија и има директна линија на подреденост на овие органи на управување;
Ги следи барањата на МСР и Кодексот на етика во врска со независноста на ревизорот и други прашања регулирани со овие стандарди;
Има интеракција со главниот сметководител, финансискиот директор и другите директори на Банката за прашања од оперативниот план, но има автономија за прашања поврзани со професионалните аспекти на ревизиите и другите инспекции;
Не учествува во банкарски операции и трансакции;
Не учествува директно во управувањето со Банката, донесувајќи одлуки за нејзините активности, развивајќи проценки на раководството и спроведувајќи други дејствија спротивно на МСР и Етичкиот кодекс
Предмет на независна ревизија од страна на Одборот за ревизија или неговите назначени лица.
Во рамките на своите овластувања, согласно барањата на АСО и Етичкиот кодекс, тој учествува во процесот на изработка на интерни документи на Банката.
Спроведува инспекции врз основа на барања добиени од различни извори и користејќи ги методите наведени во интерните методолошки документи на Банката, врз основа на планот за работа одобрен од Управниот одбор, како и непланирани поради новите околности.
Го следи и оценува системот за внатрешна контрола на Банката за време на инспекциите, како и посебните задачи иницирани од органите на управување на Банката
Консултира со вработените и раководните органи на Банката за прашања од негова надлежност.
Непристрасност и објективност. Во извршувањето на нивните службени должности, вработените во ВАД се раководат од АСР и Етичкиот кодекс во поглед на непристрасноста и објективноста на ревизорот. За возврат, органите на извршната власт, одделенијата и вработените во Банката немаат право да се мешаат во решавањето на задачите доделени на ДВЕ. Вработените во ВАД не учествуваат во ревизии на области, деловни процеси и функции во кои овие вработени извршувале должности освен внатрешниот ревизор, во рок од 12 месеци по завршувањето на таквите активности/функции.
Професионална компетентност. Вработените во ВАД мора да имаат соодветно образование, квалификации, работно искуство во својата специјалност и да имаат доволно познавање на банкарските активности. Обуката (напредна обука) за вработените во ВАД се спроведува на редовна основа.
Доверливост. Вработените во ВАД се одговорни за неоткривање на доверливи информации со кои се запознале поради нивната службена положба.
Создавање од страна на Банката услови за непречено и ефективно спроведување на нејзините функции.
DVA ги извршува своите активности користејќи ги следниве методи:
Главните типови на DVA проверки се:
4.3.1. Ревизија
Главните начини (методи) за вршење на DVA проверки се:
финансиска ревизија (вклучувајќи верификација на имотот), чија цел е да се процени веродостојноста на сметководството и известувањето;
проверка на усогласеноста со законодавството на Руската Федерација (банкарство, на пазарот на хартии од вредност, за прашања за борба против легализација (перење) на приноси од криминал и финансирање на тероризам, за даноци и такси итн.) и други регулаторни и надзорните органи, внатрешните документи на кредитната организација и методите, програмите, правилата, наредбите и процедурите утврдени од нив, чија цел е да се процени квалитетот и усогласеноста на системите создадени во кредитната организација за да се обезбеди усогласеност со барањата на законодавството на Руската Федерација и други акти;
оперативна ревизија, чија цел е да се процени квалитетот и усогласеноста на системите, процесите и процедурите, да се анализираат организациските структури и нивната доволност за извршување на доделените функции;
контрола на квалитетот на управувањето, чија цел е да се процени квалитетот на пристапите на органите на управување, одделенијата и вработените во кредитна институција кон банкарските ризици и методите за нивно контролирање во рамките на поставените цели на кредитната институција.
4.3.2. Испитување на случаи на загуби и спречување на нивно повторување
Проучувањето на случаите на загуби/измама се спроведува за да се идентификуваат постоечките недостатоци, и помага на функцијата за управување со ризик на Банката да го одреди износот на резултатите од загуба/измама и ги поддржува активностите на ревидираната единица преку развивање препораки во врска со мерките за корекција на ситуацијата. и спречете ја ситуацијата да се повтори. Може да се изврши и во форма на проверка на изјави или сомнежи.
4.3.3. Ревизија на информациски системи
Примарната цел е да му помогне на Секторот за ИТ (?) во проценката на точноста, ефикасноста, ефективноста и безбедноста на електронските системи и системите за обработка на податоци на Банката во работењето, развојот или развојот.
4.3.4. Друго
Консултантски услуги – обезбедување информации, координација и верификација за прашања од политики, процедури, спорови со надворешни и внатрешни страни, како и внатрешни контроли на Банката. Консултантски услуги, вклучително и земајќи ја предвид ревизијата на информациските системи, исто така вклучуваат:
Помош при оценување на резервните и итни процедури
Помогнете да одредите дали постоечкиот систем вклучува соодветни контроли
Информации за софтверски контроли
Помош при примена на внатрешни финансиски системи
Дизајн на компјутерски системи и нивен развој - внатрешната ревизија е активно вклучена во развојот на нови системи или нови модули на постоечките системи за вклучување на соодветни елементи на внатрешна контрола. Ова се случува пред фазата на имплементација и на тој начин ја намалува потребата за корективни активности во подоцнежните фази.
Други должности - по налог на Управниот одбор.
4.3.5. Проверки на успешност
Ваквите прегледи се спроведуваат за да се оценат активностите на раководството врз основа на резултатите од ревизијата, како и да се потврди дека направените промени ги елиминирале проблемите идентификувани во ревизијата. Овие ревизии исто така го известуваат повисокото раководство на Банката дека остануваат ризиците во врска со нерешените прашања забележани во текот на процесот на ревизија.
ФУНКЦИЈА ВТОРА
DVA ги извршува следните функции :
Проверка и проценка на ефективноста на системот за внатрешна контрола.
Проверка на комплетноста на примената и ефективноста на методологијата за проценка на банкарските ризици и процедурите за управување со банкарските ризици (методи, програми, правила, процедури и процедури за вршење банкарски работи и трансакции, управување со банкарски ризик).
Проверка на веродостојноста на функционирањето на системот за внатрешна контрола врз употребата на автоматизирани информациски системи, вклучително и следење на интегритетот на базите на податоци и нивната заштита од неовластен пристап и (или) употреба, достапноста на акционите планови во случај на непредвидени околности.
Проверка на точноста, комплетноста, објективноста и навременоста на сметководството и известувањето и нивното тестирање, како и веродостојноста (вклучувајќи ја точноста, комплетноста и објективноста) и навременоста на собирање и презентирање на информации и известување.
Проверка на веродостојноста, комплетноста, објективноста и навременоста на доставувањето на други информации во согласност со регулаторните правни акти до владините органи и Банката на Русија.
Проверка на методите (методите) кои се користат за обезбедување на безбедноста на имотот на Банката.
Проценка на економската изводливост и ефективноста на работењето на Банката.
Проверка на усогласеноста на интерните документи на Банката со регулаторните правни акти и стандардите на саморегулаторните организации.
Преглед на процесите и процедурите за внатрешна контрола,
Периодично (во согласност со планот за инспекција) следење на усогласеноста со барањата на Федералниот закон бр. 224-ФЗ од 27 јули 2010 година и регулаторните правни акти донесени во согласност со него.
Преглед на системи воспоставени за усогласување со законските барања, професионални кодекси на однесување.
Проценка на работата на одделот за човечки ресурси на Банката. (Зошто оваа конкретна услуга? TWO ги проверува сите услуги без исклучок).
Без директно учество во управувањето на Банката и во донесувањето одлуки, придонесе за ефикасноста на управувањето со Банката преку известување до раководството, клучниот персонал, изведувачите на различни нивоа за резултатите од работата на внатрешните ревизори, поделбата и доставувањето на овие информации по области на одговорност, ниво на одлучување и степен на детали, како и развој на препораки за консултативен план во врска со можните начини за подобрување на работата на структурните единици, деловните процеси и функции
Навремена комуникација до релевантните менаџери и структурни единици за информации за потенцијалното и реалното влијание на надворешните и внатрешните проблеми идентификувани од ревизорите, чија природа е во областа на професионалната одговорност и надлежноста на внатрешните ревизори (прудентни, финансиски, оперативни , контроли итн.), како и релевантните ризици и нивна проценка. При извршувањето на оваа функција, ИАД може да ја координира својата работа со други сектори и структурни одделенија на Банката, чии функции и работни обврски се директно или индиректно засегнати од овие проблеми и ризици.
Работа врз основа на резултатите од ревизиите или други проекти со структурни единици и изведувачи на различни нивоа за подобрување на ефикасноста на нивните функции, вклучувајќи ги функциите на елементите на системот за внатрешна контрола
Функционирање како елемент на системот за внатрешна контрола во областите од областа на професионалната одговорност и компетентност на внатрешните ревизори.
Следење и доставување до релевантните менаџери и структурни единици информации за влијанието на надворешните фактори, чија природа е во областа на професионалната одговорност и компетентност на внатрешните ревизори, и проценка на нивното потенцијално влијание врз активностите на Банката (барања, инспекции и наредби на Централната банка, влијанието на другите законски акти, консултации и објаснувања од надворешни експерти и специјалисти, информации за препорачаните меѓународни практики, промени во пристапите кон ревизијата и внатрешната контрола итн.)
Консултации за области на знаење и професионална компетентност на внатрешните ревизори
Интеракција со надворешни ревизори во области од заеднички интерес, заштита на интересите на Банката
Постапувајќи како овластен орган и застапник при вршење на други еднократни задачи во име на Управниот одбор и Одборот за ревизија на Банката.
ПРАВА И ОДГОВОРНОСТИ НА ДИРЕКТОРОТ ДВА
Директорот на ВАД ги има следните права и обврски, утврдени од Одборот за ревизија и извршени врз основа на планови и задачи одобрени или иницирани од Одборот на директори:
6.1. На директорот на ВАД му се дава право:
Испратете барање до одделот на Банката во кој се спроведува ревизијата и добијте ги информациите потребни за ревизијата за периодот што се ревидира и за кој било друг претходен период, доколку тоа е неопходно за да се разјаснат сите околности и прашања во рамките на ревизија.
Добијте пристап до сите документи поврзани со трансакции извршени во текот на ревидираниот период, како и во претходните периоди.
Спроведете проверка и проверка на достапноста на готовина, други монетарни документи, хартии од вредност, строги обрасци за известување, материјали во складишта, основни средства, опрема и други средства во просториите на одделот на Банката во кој се врши инспекцијата.
Проверете ги изнајмените средства, договорите за техничко работење, средствата наменети за продажба и другите средства пренесени на правни и физички лица.
Имаат пристап и можност да ги проверуваат компјутерските информации кои се складирани на хартија и електронски медиуми и се однесуваат на активностите на единицата во која се врши ревизијата.
Побарајте и добијте ги сите потребни објаснувања од вработените во Банката во врска со суштината и карактеристиките на однесувањето и сметководството на секоја трансакција.
Направете копии од сите документи што се проверени, вклучително и од електронски медиуми, доколку е потребно за ревизија.
Утврдете до кој степен активностите и операциите што ги спроведуваат вработените во Банката се усогласени со одредбите од важечката легислатива, прописите на надзорните органи, мисијата и долгорочните планови на Банката.
Имајте пристап до писмени документи кои се однесуваат на одлуките на Управниот одбор и телата на управување на Банката, кои ја одредуваат внатрешната политика и стратегија на Банката, процедурите за донесување одлуки, сметководствените и стандардите за известување, правилата за внатрешна контрола.
Даваат препораки во врска со стандардите на системот за контрола кои мора да се исполнат при развивање на нови системи и процедури. Спроведете проценка на постојните или планираните подобрувања кои имаат за цел да ја подобрат веродостојноста на контролните системи и/или ефективноста на оперативните и финансиските системи на Банката и сродните процедури.
Влезете во просториите на контролната единица, како и во просториите што се користат за чување документи (архиви), готовина и вредни предмети (сефови за готовина), обработка на податоци (компјутерски простории) и складирање податоци на компјутерски медиуми, во согласност со процедурите за пристап дефинирани со Интерни документи на банката.
Во договор со претседателот на Управниот одбор, вклучете ги вработените во банката и (или) експерти од трета страна при вршење на ревизии.
Давајте наредби, упатства, инструкции кои се обврзувачки за подредените и барајте нивно висококвалитетно спроведување.
Одржување на состаноци и учество на состаноци одржани во Банката за прашања од надлежност на ВАД.
Потпишете и одобрувајте документи од ваша надлежност.
Застапува во име на Банката за прашања од надлежност на ВАД во односите со други структурни одделенија, владини тела, организации и институции.
Донесувајте одлуки во рамките на вашата надлежност.
Обезбедете лидерство на ДВАЈЦАТА.
Развивање на работни планови (план и распоред за спроведување на инспекции) и доставување на одобрување до Управниот одбор на Банката.
Давајте извештаи за спроведувањето на плановите за ревизија до Управниот одбор и Одборот за ревизија на Банката најмалку двапати годишно.
Најмалку еднаш на секои шест месеци, доставувајте до Управниот одбор, Одборот за ревизија на Банката, Претседателот на Управниот одбор (неговите заменици) и/или Управниот одбор на Банката информации за преземените мерки за спроведување на препораките и отстранување на идентификуваните прекршоци. .
Информирајте ги органите на управување на Банката за сите случаи кои го попречуваат извршувањето на нејзините функции од страна на Банката.
Известувајте до Управниот одбор и Одборот за ревизија за активностите на ВАД најмалку двапати годишно.
Обрнете внимание на телата на управување на Банката за конфликтот на интереси што се јавуваат во текот на активностите на Банката.
Почитувајте ги барањата на законодавството на Руската Федерација, регулаторните документи на Централната банка на Руската Федерација и другите законодавни и внатрешни барања на Банката. Во текот на процесот на ревизија, да се обезбеди безбедност на информациите содржани во сите документи од доверлива природа, како на хартија, така и во електронска форма, и спречете откривање на овие информации на трети страни.
Директирајте и координирајте ја внатрешната ревизија на Банката како независна проценка на различни системи на операции и контрола за да се утврди дали се следат прифатливи политики и процедури, се користат воспоставените стандарди, се користат ресурсите на ефикасен и економичен начин, се постигнуваат планираните мисии ефективно, а целите на Банката се исполнети.
Управување и координирање на програмите за внатрешна ревизија на сметководствените, финансиските и другите операции на Банката, вклучувајќи преглед на сметководствени политики, уверување за известување, доволност на внатрешни контроли, инспекција на работењето и испитување на грешки и недостатоци
Водете го прегледот и анализата на сметководствената евиденција за да се осигурате дека сметководствените и управувачките контроли се ефективни и ефективни, дека трансакциите се точни и дека се почитува усогласеноста со важечките закони и политиките и процедурите на Банката.
Директирајте ја и координирајте ја анализата на оперативните одделенија и деловните единици и дава препораки за подобрување на максималната ефикасност на управувањето и, каде што е применливо, оперативната ефективност.
Определете го вистинскиот степен до кој средствата на Банката се рефлектираат во сметководството и се заштитени од загуби.
Обезбедете совети и насоки за ревизорите за да се осигурате дека целите на ревизијата се постигнати и областите на ревизорските процедури се практично покриени.
Следете ја точноста и комплетноста на извршената работа за постигнување на поставените цели на Одделот.
Водете ревизии и учествувајте во развојот и тестирањето на системи и процедури.
Водете го испитувањето на процедурите и евиденцијата за да се утврди нивната доволност за да се постигнат поставените цели, ги оценува политиките и плановите поврзани со активностите на субјектот кој е предмет на ревизија.
Спроведување на обука и инструкции на персоналот.
Проверете ја веродостојноста на информациите за управување генерирани во организацијата. Препорачува и развива политики за внатрешна ревизија, стандарди за успешност, процедури и програми.
Оценете ја доволноста на корективни активности преземени од оперативното раководство и подготвувате различни извештаи и анализи.
Дејствувајте како врска помеѓу одделенијата и деловните единици за да обезбедите помош за идентификуваните прашања и да ги одредите потребите за ревизија.
Интеракција со персоналот, надворешните партнери и агенциите за прашања поврзани со ревизијата на Банката или деловни прашања.
Дајте му на раководството годишни извештаи за резултатите од извршените ревизии.
Насочете различни активности поврзани со персоналот на VAD, вклучувајќи, но не ограничувајќи се на, прашања за вработување, препораки, унапредувања, трансфери, распореди за одмор и раскинувања.
Вршете посебни прегледи како што е доделено од Одборот на директори и други директори.
Прегледајте ги политиките и структурните промени во Банката до степен до кој тие можат да ги променат ревизорските процедури и покриеноста.
Вршете други активности за исполнување на должностите наведени погоре.
Директорот на ВАД е должен да:
7. ПРАВА И ОДГОВОРНОСТИ НА ЗАМЕНИК ДИРЕКТОР ВТОР
Заменик директорот на ВАД ги има следните права и обврски, утврдени од Одборот за ревизија и извршени врз основа на планови и задачи одобрени или иницирани од Управниот одбор:
7.1. Известува директорот на ДВА
7.2. Обезбедува административна и надзорна поддршка на директорот на Секторот за внатрешни работи во однос на координација и администрирање на системските ревизии, планирање и развој на операциите на Секторот и надзор на персоналот. По барање и по овластување го заменува директорот на Секторот за внатрешни работи.
7.3. Го надгледува стручниот кадар на ДВА преку евалуација на работата, ангажирање на персонал и, доколку е потребно, престанок.
7.4. Одговорен за развој и имплементација на систем за контрола на квалитетот во DVA. Ги прегледува работните документи и ревизорските досиеја за да се осигура дека тие се извршени во согласност со ревизорските стандарди, да добие доволно ревизорски докази и правилно да ги документира процедурите за да ги поддржи ревизорските факти.
7.5. Планира и подготвува формални писмени извештаи упатени до раководителите на одделите или надворешните агенции.
7.6. Ја оценува доволноста на одговорите на одделенијата на извештаите на ревизорите.
7.7. Управува со активностите на одделот на дневна основа
7.8. Му помага на директорот на ИАД во развојот и имплементацијата на нови и ревидирани политики и процедури на Секторот неопходни за обезбедување услуги за внатрешна ревизија на Банката. Ја одредува насоката и обемот на ревизиите.
7.9. Развива програми за ревизија за технички сложени прашања
7.10. Одржува ефективни односи со раководството на Банката и надворешните ревизори при координирање на ревизиите
7.11. Му помага на директорот на ВАД во развојот на ревизорски планови за да се осигура дека системите на Банката се ефективно покриени со ревизорски процедури засновани на проценка на потенцијалните ризици и изложеноста на Банката на нив.
7.12. Ги испитува структурните единици и операции за да ја процени природата на активностите и постоењето и доволноста на внатрешните контроли.
7.13. Ги насочува, обучува и помага ревизорите. Продолжува да стекнува експертиза во специјализирани области и делува како советник на други ревизори и структурни единици на Банката.
7.14. Одржува познавање на тековните прописи за сметководство и ревизија преку континуирано професионално образование.
7.15. Врши други работи за исполнување на должностите наведени погоре.
8. БАРАЊА ЗА КВАЛИФИКАЦИЈА
8.1. Директорот и заменик-директорот на ВАД мора да имаат високо професионално образование („Финансии и кредит“, „Сметководство, анализа и ревизија“, „Економија и менаџмент во претпријатие (по индустрија)“, „правна пракса“), стручно квалификации (незадолжително ) ЦИА, ACCA или еквивалент со задолжителен услов за полагање испити во модулот „Ревизија“ при стекнување на овие квалификации, работно искуство поврзано со банкарско работење и други трансакции најмалку 2 години, искуство во внатрешна контрола/надворешна или служба за внатрешна ревизија на позиции не пониски од менаџер, најмалку 5 години искуство во управување со структурна единица на кредитна институција поврзана со банкарско работење и други трансакции.
8.2. Вработените во ВАД мора да имаат високо професионално образование во горенаведените области, да имаат доволно знаење за банкарските активности и методите на внатрешна ревизија или контрола и собирање информации, нејзина анализа и евалуација во врска со извршувањето на службените должности.
ОДГОВОРНОСТ НА ДИРЕКТОР ВТОРА
Директорот на ВАД е одговорен за:
Ненавремено информирање на органите на управување на Банката за сите случаи кои го попречуваат извршувањето на нивните функции; за случаи кога, според мислењето на директорот на Секторот за внатрешни работи, раководството на одделенијата и (или) органите на управување презеле ризик што е неприфатлив за Банката или преземените контролни мерки се несоодветни на нивото на ризик .
Безбедност и враќање на документите добиени од единиците што се прегледуваат, со одржување на доверливоста на информациите добиени за време на проверката.
Исполнување на задачите доделени на ДВА.
Коректноста на извршувањето на документите што доаѓаат од единицата, како и нивната точност и комплетност.
Безбедност и доверливост на документите под контрола и располагање на VAD.
Обезбедување на безбедноста на имотот лоциран во DVA, усогласеност со правилата за заштита од пожари и барањата за заштита на трудот.
Организација на брза и квалитетна подготовка на документи во ДВА, одржување на канцелариска работа во согласност со важечките правила и упатства.
Состојбата на работната и производствената дисциплина во тимот.
ОБРАЗОВАНИЕ
Обуката (преквалификација, напредна обука) на вработените во ВАД се спроведува на редовна основа.
ПОСТАПКА ЗА УЧЕСТВОДВЕВО РАЗВОЈОТ НА ИНТЕРНИ ДОКУМЕНТИ НА БАНКАТА
Раководителите на одделенијата (филијалите) на Банката мора да достават нацрти (пред нивно одобрување) до ВАД за виза за внатрешни регулаторни документи на банката, како и административни документи кои влијаат на елементите на внатрешната контрола и ревизија. Овие нацрт-документи мора да бидат оценети од вработените во ВАД од гледна точка на усогласеноста на нивната содржина со барањата на федералното законодавство, регулаторните правни акти, составните и внатрешните документи на банката, како и барањата на системот за внатрешна контрола развиен од банката.
Во случај на неусогласеност на развиените документи со барањата од горенаведените акти, вработените во ВАД ги известуваат своите коментари на вработениот кој го изработил документот усно, преку е-пошта или со изготвување белешка упатена до раководителот. во чиј оддел е изработен документот (со ставање на внимание на Претседателот на Управниот одбор на Банката), или преку употреба на специјален софтвер.
ПОСТАПКАТА ЗА ИНТЕРАКЦИЈА НА ПОДЕЛИТЕ (ВРАБОТЕНИ) НА БАНКАТА ВКЛУЧУВАЈТЕ ГИ ОНИЕ КОИ ВРШУВААТ КОНТРОЛНИ ФУНКЦИИ СО ДВЕ
Одделите (вработените) на Банката мора да ги достават до БА сите барани информации во врска со активностите на Банката, без да бараат објаснување за причините и целите на ревизијата, во временските рокови препорачани од ревизорите. Во овој случај, документите кои содржат информации поврзани со банкарски и комерцијални тајни се доставуваат по писмено барање од директорот или заменик-директорот на ВАД или од претседателот на Управниот одбор на Банката.
По приемот на усно или писмено барање од ВАД, вработен во Банката, вкл. вршејќи ги функциите на внатрешната контрола во согласност со описот на неговите работни места, е должен да ги достави до DBA потребните информации и документи, откако претходно го известил раководителот на единицата на која е подреден.
Доколку е невозможно да му се достават на ВАД бараните информации во наведената временска рамка, раководителот на бараната единица изготвува мотивиран меморандум упатен до директорот или заменик директорот на ВАД во кој ги објаснува причините за доцнењето или одбивањето да се обезбедат информации . Самиот факт на обезбедување белешка не служи како основа за изземање на структурна единица од ревизија или инспекција, а развојот на понатамошни процедури се случува помеѓу раководителот на структурната единица и Секторот за внатрешни работи. Доколку овој договор не доведе до резултат што ДИА го смета за прифатлив за ревизорски цели, ДИА ја разгледува можноста за класификација на моменталната ситуација како спротивставување на работата на ревизорите и за наодите ги известува Управниот одбор на Банката.
Врз основа на писмениот инспекциски извештај кој содржи забелешки од вработените во ИАД, раководителите на одделенијата на банката преземаат мерки за поправање на недостатоците, за што го информираат ИАД и претседателот на Управниот одбор на Банката. За следење на мерките што ги преземаат одделенијата на Банката за отстранување на констатираните прекршоци, при следната закажана инспекција на оваа единица, Секторот за внатрешни работи селективно ги проверува промените направени од страна на вработените, а во отсуство на такви, Секторот за внатрешни работи го известува Претседател на Управниот одбор на Банката (известување за преземените мерки и состојбата на ризиците).
Вработените во банката се должни да ги известат на својот непосреден претпоставен и на раководителот на Секторот за внатрешни работи фактите што им станале познати за прекршување на законитоста и правилата за извршување на операции (трансакции) на Банката, потенцијал и постојните ризици, како и фактите за оштетување на интересите на Банката, акционерите и клиентите.
Земајќи ја предвид усогласеноста со барањата за доверливост, МСР и Етичкиот кодекс, Секторот за внатрешни работи, доколку е потребно, ги доставува резултатите од ревизијата за фактите кои спаѓаат во надлежност на одделенијата различни од онаа што се испитува на раководителите на овие одделенија (Управување со банкарски ризик, главен сметководител, финансиски директор, трезор, итн.) да преземат активности во нивните области на одговорност.
Раководителите на одделенијата (филијалите) на Банката во кои се планира инспекција или се врши непланирана инспекција од страна на државните регулаторни и надзорни органи се должни веднаш да ја пријават инспекцијата до Секторот за внатрешни работи (САПНиКРС) со наведување на името на телото се врши увид, објектот на увидот и планираниот тајминг на увидот. По завршувањето на инспекцијата, раководителите на одделенијата (филијалите) на Банката мора да испратат копии од сите документи за резултатите од инспекцијата до VA (SAP&KRS).
Одделите (вработените) на Банката мора да имаат интеракција со ИАД и да му обезбедат поддршка во спроведувањето на контролните функции.
Интеракцијата на одделенијата (вработените) на Банката со VAD се врши по следниот редослед:
ЗАВРШНИ ОДРЕДБИ
Оваа регулатива влегува во сила од моментот на нејзиното одобрување од страна на Управниот одбор на Банката.
Доколку се откријат какви било неточности или грешки или е неопходно да се внесат нови податоци или промени, оваа Регулатива е предмет на прилагодување. Измените и дополнувањата на овие правилници стапуваат во сила од моментот на нивното одобрување од страна на Управниот одбор на Банката.
Оригиналот на овие правилници се чува во Одделот за внатрешни работи и Кадровската административна група на ОО бр. 4201 во Благовешченск, Регионална дирекција за регионот Амур, ДТУ ДФ, а копија ја чува секретарот на Одборот на директори.
Тековното законодавство на Руската Федерација, вклучително и декрети на претседателот и декрети на Владата на Руската Федерација;
Закони, други регулаторни правни акти и правни акти на регионот Иванов;
Наредби, упатства и писма на Федералниот фонд за задолжително здравствено осигурување (во натамошниот текст MHIF) во врска со активностите на територијалните фондови за задолжително здравствено осигурување;
Правилник за територијалниот фонд за задолжително медицинско осигурување на Ивановскиот регион;
Регулаторни и методолошки документи неопходни за решавање на проблемите со кои се соочува ПЕО и за извршување на функциите што му се доделени;
Наредби, упатства на извршниот директор и заменик кој ја надгледува работата на одделението;
Прописи за одделот за економско планирање.
Структура на информации за претпријатието
Развојот на индустрискиот инженеринг вклучен во управувањето и организацијата на производството бараше употреба на сè покомплексни математички модели и доведе до развој на бројни статистички и оптимизациски алгоритми за планирање, чија практична примена бараше обработка на големи количини на информации и прилично сложени пресметки. Затоа, веќе во 60-тите. Компјутерската технологија почна активно да се користи за решавање на проблемите на планирањето на производството и нејзината логистика. Понатамошниот развој на методологијата за управување и компјутерската технологија доведе до нивно нераскинливо испреплетување. Многу современи техники на управување не можат да се применат без употреба на компјутери и соодветен софтвер. Затоа, тие треба да се сметаат за компјутерски ориентирани контролни технологии.
Во својата најопшта форма, информацискиот систем на претпријатието (IIS) се подразбира како целокупниот комплекс на податоци и знаења што се користат во претпријатието за целите на управување и која било друга активност насочена кон економски ефект, заедно со средствата за добивање, евидентирање, складирање, пристап, презентирање и анализа на податоци и знаење.
Во пракса, постојат два потесни пристапи за разбирање на COI.
Во првиот случај, COI се однесува на информатички технологии, вклучувајќи компјутерски и софтверски компоненти, како и податоци и знаење обработени со користење на компјутерски технологии. Ова разбирање на COI е типично за специјалисти за информатичка технологија.
Во вториот случај, COI се смета како алатка за управување со претпријатието, а главното внимание не се посветува на технологиите за компјутерска обработка на податоци, туку на работата со индикатори кои ги карактеризираат активностите на претпријатието. Овој пристап кон COI е типичен за менаџерите.
Процесите што се случуваат во една компанија (покрај неформалните) може да се поделат во три големи класи: материјални (производствени и технолошки), информации и менаџмент. Компанијата користи голем број компјутерски програми и технологии за сервисирање на информации и контрола на процесите. Во зависност од местото на овие програми во системот за управување и нивото на информации презентирани во нив, може да се прикаже следнава генерална шема за класификација за софтверот и видовите на менаџерски работи (види Сл. 1.1).
Информациите за работењето на претпријатието се евидентираат на пониски нивоа. Овде сè уште е тешко да се одделат сметководствените функции од функциите на управување.
На средно ниво, се акумулираат податоци за работењето на претпријатието, се креира информативна база на податоци и се јавува примарна анализа на информациите.
И на највисоко ниво се одвива понатамошна анализа и синтеза на информации со цел да се развие стратегија за управување со претпријатието и да се донесат најважните одлуки за тековните активности на претпријатието.
Да ја разгледаме подетално содржината на работата за обработка на информации на овие нивоа.
Деловен резултат
Се вчитува...
