Сметкопланът е основата на счетоводството. Всяка счетоводна програма има свой собствен работен сметкоплан, който се основава на единен сметкоплан, одобрен от руското Министерство на финансите. Сметкопланът в 1C 8.3 има свои собствени характеристики. Прочетете, за да разберете къде да намерите и как да настроите сметкоплан в 1C 8.3.

Сметкопланът за търговски предприятия е одобрен със заповед на Министерството на финансите на Русия от 31 октомври 2000 г. № 94n. Основният му елемент е номерът на сметката и името. Пример: 01 „Дълготрайни активи”. Този елемент е постоянен за всички организации. По-нататъшното детайлизиране на счетоводството обаче е право на организациите. В 1C 8.3 детайлизирането на счетоводството се реализира с помощта на подсметки и допълнителен анализ на три нива - subconto. Подсметките са сметки от втори ред. Например в 1C 8.3 към сметка 01 „Дълготрайни активи“ се отварят следните подсметки:

• 01.01 „Дълготрайни активи в организацията”;
• 01.03 „Наето имущество”;
• 01.08 „Обекти на недвижими имоти, върху които не са регистрирани права на собственост”;
• 01.09 „Освобождаване от дълготрайни активи“.

Subkonto са допълнителни аналитични директории на програмата 1C, които осигуряват пълнота на счетоводството. Както бе споменато по-рано, работният сметкоплан 1C 8.3 осигурява три нива на анализ. Всеки акаунт или подсметка може да има до три подсметки. Например за подсметка 10.01 „Суровини и материали“ в 1C 8.3 са отворени три подсметки:

• партита;
• номенклатура;
• Складове.

Има обаче сметки и подсметки с по-малко подсметки, например 26 „Общи стопански разходи” има само една подсметка – „Разходни позиции”.

Стъпка 1. Отворете сметкоплана в 1C 8.3

Отидете в раздела „Основни“ (1) и щракнете върху връзката „Сметкоплан“ (2).

В прозореца, който се отваря, виждаме таблица (3), състояща се от следните полета:

• „Код на сметката“. В това поле виждаме номера на сметката;
• „Име…“;
• "Подконто 1";
• "Подконто 2";
• "Подконто 3";
• „Изглед“. Тук са посочени следните характеристики на акаунта:
  1. "А". Активен
  2. "P". Пасивен
  3. "AP". Активен пасивен

• "Вал.". Това поле се отбелязва в сметки, за които се води счетоводство в чуждестранна валута;
• "Полковник." В това поле има отметка, където има количествено отчитане;
• "Суб." Тук се маркира атрибутът “Счетоводство по раздели”;
• "ДОБРЕ". Това поле показва дали сметката е включена в данъчно счетоводство, поддържа се в 1C 8.3 едновременно със счетоводната сметка в специални регистри;
• "Заб." Това поле е отметнато за задбалансови сметки;
• "Бърз избор" Това поле съдържа текст, който може да се използва за бързо търсене на фактура.

Стъпка 2. Настройте сметкоплан в 1C 8.3 за вашата организация

В прозореца, който се отваря, виждате наличните настройки:

1. осчетоводяване на суми по ДДС (2);
2. акции (3);
3. стоки на дребно (4);
4. парични потоци (5);
5. населени места с персонал (6);
6. разходи (7).

За да отворите тези настройки, щракнете върху връзката с левия бутон на мишката. След това ще разгледаме по-отблизо всяка настройка.

В този прозорец виждате само една настройка, достъпна за промяна - „По счетоводни методи“ (8). Тази функция се активира автоматично, ако счетоводната политика предвижда отделно отчитане на ДДС. Ако сте сигурни, че не използвате отделно ДДС счетоводство за вашите организации, можете да премахнете отметката от квадратчето. Внимание!!!Сметкопланът е конфигуриран за всички организации наведнъж. Следователно, ако поне една от вашите фирми има отделно ДДС счетоводство, атрибутът „По методи на счетоводство“ трябва да бъде включен. Ако сте направили промени, щракнете върху бутона „Запазване и затваряне“ (9).

Счетоводство на материалните запаси

В този прозорец има две налични настройки за промяна:

• “По партиди...” (10);
• „По складове...“ (11). Тук също можете да изберете две счетоводни опции (12):
  1. по количество и сума;
  2. в брой.

Ако сте направили промени, щракнете върху бутона „Запазване и затваряне“ (13).

Отчитане на стоките на дребно

В този прозорец са налични две настройки за промяна за сметки 41.12 „Стоки в търговията на дребно...” и 42.02 „Търговска надбавка...”:

• “Според номенклатурата...” (14);
• „По ставки на ДДС“ (15).

Ако сте направили промени, щракнете върху бутона „Запазване и затваряне“ (16).

Отчитане на паричния поток

В тази настройка можете да изключите отчитането на позициите на паричния поток (17); за да направите това, щракнете върху връзката „Изключване“ (18).

Счетоводство за разплащания с персонал

Тук можете да изберете един от методите за изчисление:

• „За всеки служител” (19);
• „Резюме за всички служители“ (20).

Тази настройка е тясно свързана с настройките на заплатите. Ако поддържате записи за заплати и персонал в 1C 8.3 Счетоводство, тогава записи трябва да се водят за всеки служител.

Ако сте направили промени, щракнете върху бутона „Запазване и затваряне“ (21).

Отчитане на разходите

В този прозорец можете да настроите счетоводство за сметки 20, 23, 25, 26 за всеки отдел (22) или за организацията като цяло (23). Ако сте направили промени, щракнете върху бутона „Запазване и затваряне“ (24).

Стъпка 3. Настройте счетоводни сметки на артикули в 1C 8.3

В прозореца, който се отваря, виждате таблица, в която определени счетоводни сметки са свързани с типа артикул (2):

• счетоводна сметка (3);
• трансмисии (4);
• приходи (5);
• разходи (6);
• ДДС върху закупени активи (7);
• ДДС върху продажбите (8);
• ДДС, платен на митницата (9).

За да влезете в настройките за определен тип артикул, щракнете върху желания ред (10). Ще се отвори прозорецът с настройки за избрания елемент.

В прозореца, който се отваря, можете да промените всички полета, включително добавяне на организация (11) и склад (12). Тази настройка е необходима за автоматично заместване на счетоводни сметки в документи за капитализация и продажби. Това е много удобно, тъй като тогава няма да се налага счетоводителят да посочва ръчно счетоводни сметки за всеки продукт или услуга. Ако сте направили промени, щракнете върху бутона „Запазване и затваряне“ (13).

Ако искате да създадете нова настройка, щракнете върху бутона „Създаване“ (14).

Стъпка 4. Разпечатайте работния сметкоплан от 1C 8.3

Нека се върнем към прозореца "Главен" (1). За да отпечатате сметкоплана за счетоводни политики или за външни потребители, щракнете върху бутона „Печат“ (2) и щракнете върху връзката „Опростен списък“ (3). Ще се отвори формулярът за печат.

В разпечатания формуляр щракнете върху бутона „Печат“ (4).

В глава 21 от Данъчния кодекс на Руската федерация са въведени мащабни промени по отношение на ДДС. Има сериозни промени в реда за изчисляване и плащане на ДДС, които засягат по-голямата част от данъкоплатците, има и незначителни технически. Нещо повече, някои нови норми премахнаха предишните спорни въпроси. Експертите на 1C са подготвили за вас преглед на промените в ДДС, които са в сила както от 1 октомври 2018 г., така и от 1 януари 2019 г.

Ставките на ДДС ще се увеличат от 2019 г

Една от важните поправки е увеличението на ставките на ДДС от следващата година.

Увеличение на основната ставка на ДДС

Основната ставка на ДДС беше увеличена с 2 процентни пункта (от 18% на 20%) (клауза „в“ на параграф 3 на член 1 от Федералния закон от 3 август 2018 г. № 303-FZ). В същото време намалените данъчни ставки са запазени в размер на 10% (за случаи на продажба на храни, медицински стоки, стоки за деца, периодични издания съгласно списъци, одобрени от правителството на Руската федерация) и 0% (в по-специално за продажба на стоки за износ и международен транспорт).

Ставката на ДДС от 20% влиза в сила от 01.01.2019 г. Прилага се за стоки (работа, услуги, права на собственост), изпратени (извършени, предоставени, прехвърлени) от същата дата (част 3, 4, член 5 от Закон № 303-FZ). Както обяснява Министерството на финансите на Русия, ставката на ДДС от 20% е в сила от 01.01.2019 г. по отношение на изброените транзакции за продажба, дори ако предплащането за тях е получено преди тази дата (виж писмо от 08.06 /2018 г. № 03-07-05/55290).

Промените обаче не предвиждат правила за плащане на ДДС през така наречения преходен период. Това се отнася за случая, когато плащането е получено преди увеличението на ставката (през 2018 г.), а изпращането е извършено след увеличението (през 2019 г.).

Пример

Въпреки липсата на официално разяснение, считаме, че страните по договора, в условията на променени тарифи след авансовото плащане, могат да направят следното:

1. Оставете цената на услугите непроменена.В този случай изпълнителят ще прехвърли разликата от 2% между предишната и новата данъчна ставка за своя сметка или ще договори с клиента доплащане на тази сума.
2. Променете цената на услугите без ДДС.В тази връзка ще е необходимо да се направят промени в първоначалния договор (например чрез изготвяне на допълнително споразумение), при което крайната цена по договора с ДДС ще остане същата, а цената без данък ще бъде по-ниска . Така в допълнително споразумение страните имат право да предвидят, че цената на услугите без ДДС е 59 000 рубли, а ДДС със ставка от 20% е 11 800 рубли. (крайната цена с включен данък остава същата - 70 800 рубли).

Увеличаване на прогнозната ставка на ДДС

Нека отбележим, че прогнозната ставка на ДДС също се увеличава от 18/118 на 20/120 (клаузи 3, 4 от член 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Нека ви напомним, че един от случаите на изчисляване на ДДС по определената изчислена ставка е получаването на авансово плащане (клауза 4 от член 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Увеличена е и прогнозната данъчна ставка от 15,25%. Той беше увеличен до 16,67% (клауза 2, 5 от член 1 от Закон № 303-FZ).

При тази ставка данъкът се изчислява в два случая:

1. При продажба на предприятие като комплекс от имоти(клауза 4 от член 158 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Такава операция означава продажбата на самата сграда на предприятието, както и на парцела, оборудването, инвентара, продуктите, вземанията, дълга, изключителните права и друго имущество и имуществени права, изброени в параграф 2 на чл. 132 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

С помощта на изчислената ставка се облага стойността на всеки вид имущество (права на собственост), включено в предприятието (клауза 4 от член 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

1. При предоставяне на услуги в електронен вид от чуждестранни ИТ компании на руски юридически и физически лица(клауза 5 от член 174.2 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Това са услугите, изброени в параграф 1 на член 174.2 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Например, пускане на оферти за резервиране на хотелски стаи чрез Интернет.

Сега ИТ организациите, когато предоставят такива услуги, се регистрират в руските данъчни власти само ако ги предоставят на лица, които не са регистрирани като индивидуални предприемачи.

От 01.01.2019 г. чуждестранните компании трябва да изпълнят задължението да се регистрират и да плащат ДДС, когато предоставят посочените услуги на всички клиенти, т.е. както на организации, така и на физически лица (включително индивидуални предприемачи).

При увеличената прогнозна ставка данъкът трябва да се изчисли от 01.01.2019 г. Прилага се за правоотношения от същата дата (част 3, 4, член 5 от Закон № 303-FZ).

Вътрешният въздушен транспорт до Далечния изток ще се облага с ДДС от 0%

Понастоящем цената на услугите за въздушен транспорт на пътници и багаж се облага с данъчна ставка от 0% на ДДС, ако точката на отпътуване или дестинация се намира в Крим, Севастопол или Калининградска област (клаузи 4.1, 4.2, клауза 1, член 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

По-рано беше планирано нулевата ставка за тези превози да е в сила до края на 2018 г. (част 4, член 2 от Федералния закон № 151-FZ от 4 юни 2014 г., с измененията). Измененията удължиха гратисния период до 31 декември 2024 г. (член 2 от Закон № 303-FZ).

В допълнение, правото да изчисляват ДДС при нулева ставка се предоставя на платци, извършващи вътрешен въздушен превоз на пътници и багаж, за които пунктът на отпътуване и (или) дестинация се намира на територията на Далекоизточния федерален окръг (клауза „а“, параграф 3, член 1 от Закон № 303 -FZ). Ставката от 0% за такъв транспорт започва на 1 октомври 2018 г. (част 2 на член 5 от Закон № 303-FZ).

Моля, обърнете внимание, че за далекоизточния транспорт се прилага нулева ставка на ДДС дори когато и двете точки (отправна и дестинация) се намират на територията на Далекоизточния окръг.

Ново в приспадането на ДДС за данъкоплатците на бюджетна издръжка

В някои случаи данъкоплатците нямат право на приспадане на входен ДДС при закупуване на стоки (работа, услуги). По-специално, това е ситуация, когато плащането се извършва чрез бюджетни субсидии или инвестиции (клауза 2.1 на член 170 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Освен това, ако данъкоплатецът първо е платил за стоки (работа, услуги), е поискал приспадане на ДДС и след това е получил субсидии или инвестиции от бюджета за компенсиране на направените разходи, приспадането трябва да бъде възстановено (клауза 6, клауза 3, член 170 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

За субектите на естествените монополи до 1 януари 2019 г. е предоставена отсрочка в прилагането на тези разпоредби (част 5.1, член 9 от Федералния закон № 335-FZ от 27 ноември 2017 г., с измененията).

Измененията премахнаха тази норма (член 3 от Закон № 303-FZ). В същото време е предвидено следното: ако субсидиите са получени преди 31 декември 2018 г. (включително), входният ДДС върху разходите за закупуване на стоки (работи, услуги) за тяхна сметка може да бъде приспаднат, като приспадането е възможно не само в 2018 г., но и по-късно (важното е субсидиите да са получени преди 31.12.2018 г. включително). Това е установено от член 4 от Закон № 303-FZ и се прилага не само за субекти на естествени монополи, но и за следните платци:

1. Земеделски производители.

2. Производствени организации, получили субсидии за покриване на разходи, свързани с:

• с освобождаване и поддържане на гаранционни задължения по отношение на колесни превозни средства, високоефективно самоходно и прикачно оборудване (включително селскостопанско оборудване);
• използване на енергийни ресурси (енергоемки предприятия в автомобилната индустрия);
• с R&D и тестване на колесни превозни средства.

3. Организации-концесионери (при условие, че концесионните договори са сключени преди 01.01.2018 г.).

Ще трябва да платите ДДС върху авансовото плащане за прехвърляне на правата на собственост

Закон № 302-FZ измени параграф 1 на член 154 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Този параграф уточнява как да се определи данъчната основа за ДДС при получаване на авансово плащане за прехвърляне на права на собственост, изброени в параграф 2 на параграф 1, параграфи 2-4 на член 155 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Става дума за получаване на авансово плащане за сметка на:

• прехвърляне от първоначалния кредитор на паричното вземане, произтичащо от договора за продажба (параграф 2, параграф 1, член 155 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
• прехвърляне от нов кредитор на парично вземане, произтичащо от договор за продажба (клауза 2 на член 155 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
• прехвърляне на права върху жилищни сгради и помещения, гаражи и паркоместа (клауза 3 от член 155 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
• прехвърляне от нов кредитор на парично вземане, придобито от трети страни (клауза 4 от член 155 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

В тези случаи данъкът се заплаща не върху цялата сума на аванса, а върху разликата между размера на аванса и размера на разходите за придобиване на посочените права (сумата на паричното вземане, включително бъдещия иск). Освен това размерът на тези разходи се взема пропорционално на дела на авансовото плащане в цената, на която се прехвърлят правата на собственост (клауза „а“, параграф 1, член 2 от Закон № 302-FZ). Това означава, че ДДС следва да се начисли и внесе в бюджета върху предплащането за последващо прехвърляне на изброените имуществени права. Освен това данъкът трябва да се изчислява по изчислената ставка от 18/118. Нека припомним, че по-рано Данъчният кодекс на Руската федерация не даде недвусмислен отговор на този въпрос. Поради това регулаторните органи настояха да се плати ДДС върху цялата сума на получения аванс (вижте 1C:ITS за повече подробности).

Продавачът ще може да поиска авансовия ДДС, платен като приспадане от датата на прехвърляне на правата на собственост. Съответни промени са направени в параграф 6 на член 172 от Данъчния кодекс на Руската федерация (клауза 9 на член 2 от Закон № 302-FZ). Тези промени са в сила от 01.10.2018 г. и се прилагат за аванси, получени след тази дата.

Въпреки факта, че законодателят премахна някои въпроси, все още не е напълно ясно дали е необходимо да се плаща ДДС при получаване на авансово плащане за сметка на последващо прехвърляне на права за сключване на договор, права за лизинг, изброени в параграф 5 на чл. 155 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Процедурата за потвърждаване на нулевата ставка от износителите е опростена

Законодателят опрости процедурата за потвърждаване на нулевата ставка на ДДС при експортни сделки.

Първо, прилагането на нулева ставка на ДДС е разрешено не само при износ на стоки за чуждестранно лице, но и за отделно подразделение на руска организация извън ЕАЕС. В потвърждение на тази полза износителят може да представи договор с руска организация за доставка на стоки на нейния клон, представителство, подразделение, бюро, офис, агенция или друга отделна единица, разположена извън ЕАЕС (клауза „б“, параграф 4 от член 2 от Закон № 302 -FZ). Преди това прилагането на нулева ставка на ДДС в този случай беше невъзможно, тъй като списъкът с оправдателни документи включваше само договор с чуждестранен купувач. Поради това руските организации, работещи в чужбина, бяха принудени да създадат чуждестранни юридически лица, за да се възползват от предимствата.

Второ, на износителите беше разрешено да не представят повторно споразумения (договори) на данъчните власти. Вместо това данъчният орган следва да предостави данните за документа, с който (като приложение към който) са били представени преди това договорите (споразуменията), както и името на данъчния орган, на който са били представени. Тази иновация улеснява живота на износителите, които имат дългосрочни договори за доставка.

трето, премахна задължението на износителя да представя транспортни, експедиционни и други документи, потвърждаващи износа на стоки извън ЕАЕС, за да потвърди нулевата ставка (подточка „b“, параграф 4 от член 2 от Закон № 302-FZ). Това се дължи на факта, че информацията за износа на стоки в чужбина се получава от данъчните власти от митниците в съответствие с член 165, параграф 17 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Въпреки това не препоръчваме на данъкоплатците да се отърват от изброените документи преди време, тъй като данъчният орган може да ги изиска, ако информацията, предоставена от платеца, не съответства на информацията, получена от митническите служители (клауза „в“, параграф 4 на член 2 от Закон № 302-FZ). Данъкоплатецът има срок от 15 дни за представяне на обяснения и документи. Ако износът на стоки извън ЕАЕС не бъде потвърден, тогава нулевата ставка на ДДС няма да бъде потвърдена (подточка „k“, параграф 4, член 2 от Закон № 302-FZ).

Четвърто, процедурата за подаване на транспортни и товарителни документи при износ на стоки от Руската федерация към други страни от ЕАЕС е изяснена (клауза „d“, параграф 4, член 2 от Закон № 302-FZ). Тези документи не могат да се подават едновременно с данъчната декларация, ако платецът представи на данъчния орган списък със заявления за внос на стоки и плащане на косвени данъци в електронна форма. Данъчният орган, извършващ документална данъчна проверка, има право избирателно да изисква от данъкоплатеца транспортни и други документи, информация за които е включена в този списък с приложения. Данъкоплатецът е длъжен да представи исканите документи (копия от тях) в срок до 30 календарни дни от датата на получаване на искането. Ако тези изисквания не са изпълнени, тогава валидността на нулевата ставка на ДДС се счита за непотвърдена.

Изброените промени влизат в сила от 1 октомври 2018 г. Смятаме, че те се прилагат за стоки, продавани за износ след тази дата.

Повече данъкоплатци ще имат право да кандидатстват за възстановяване на ДДС

В момента данъкоплатците-организации, които са платили най-малко 7 милиарда рубли в бюджета през трите календарни години, предхождащи подаването на заявление за прилагане на тази процедура, имат право на ускорена процедура за възстановяване на ДДС. данъци. Сега тази сума ще намалее до 2 милиарда рубли. Това означава, че още повече данъкоплатци ще могат да се възползват от тази процедура.

По същия начин са облекчени и изискванията към поръчителя.

Увеличен е и възможният размер на задълженията на поръчителя: сега той може да бъде до 50% от стойността на нетните му активи. Преди промените сумата беше в рамките на 20%. Благодарение на промените поръчителят ще може да издава повече поръчки (клауза 10, член 2 от Закон № 302-FZ). Тези промени са в сила от 10.01.2018 г.

Нови правила за данъчните агенти по ДДС

Отговорностите на данъчните агенти по ДДС бяха възложени на железопътните превозвачи, които в рамките на посреднически отношения продават услуги за предоставяне на подвижен състав и контейнери. Това правило не се прилага за услугите, изброени в параграфи 2.1 и 2.7 на параграф 1 на член 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация, които се облагат с нулева ставка на ДДС.

Това е посочено в новия параграф 5.1 на член 161 от Данъчния кодекс на Руската федерация (клауза 2 на член 2, клауза 2 на член 4 от Закон № 302-FZ).

В допълнение, задължението за водене на дневник с фактури за посреднически данъчни агенти, изброени в параграфи 4, 5 и 5.1 на член 161 от Данъчния кодекс на Руската федерация (алинея „б“, параграф 7 от член 2 от Закон № 302 -FZ) е отменен. Това са данъчните агенти по ДДС:

• при продажба на безсобствено, конфискувано имущество (клауза 4 от член 161 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
• продажба на стоки (работа, услуги, права на собственост) на чуждестранни лица по посреднически споразумения (клауза 5 от член 161 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
• извършване на услуги за предоставяне на подвижен състав и контейнери за железопътен транспорт в рамките на посреднически отношения (клауза 5.1 от член 161 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

За да обосноват прилагането на ставката на ДДС от 0%, такива организации, заедно с декларацията за ДДС, трябва да представят на данъчния орган регистър на документите (чекове), издадени на чужденци за възстановяване на данъци, като посочват сумата на възстановения им ДДС. Преди одобряването на „задължителната“ форма на регистъра на документите (проверките) за компенсация на ДДС за участници в системата Tax Free, данъчният отдел разработи препоръчителната форма и формат на посочения документ (писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 31 май 2018 г. № ЕД-4-15/11499@).

Възрастните животни, получени безплатно, оценени по пазарна стойност, се отразяват в дебита на сметка 08 "Инвестиции в нетекущи активи" в съответствие със заема: за продуктивни животни - сметка 91 "Други приходи и разходи", подсметка 1 " Други доходи"; за впрегатни животни - сметка 98 “Бъдещи приходи”, подсметка 2 “Безвъзмездни постъпления”.

Разходите за завършени операции по формиране на основното стадо се отписват от сметка 08, сметка 01 „Дълготрайни активи“, подсметка 4 „Работни и продуктивни добитък“.

Подсметка 08-8 „Засаждане и отглеждане на трайни насаждения“ отчита разходите за засаждане и отглеждане на трайни насаждения.

Аналитичното отчитане на разходите за засаждане и отглеждане на трайни насаждения се извършва по вид на трайните насаждения, година на засаждане и тяхното местоположение. Например: разходи за отглеждане на ябълкова градина, засадена през 1999 г. в бригада № 4; разходи за засаждане и отглеждане на сливова градина, засадена през 2000 г. в отдел No 5 и др.

Тъй като технологията и естеството на производствените процеси при засаждане и отглеждане на трайни насаждения са подобни на общата производствена технология в отрасъла растениевъдство, разходите за тази подсметка се вземат предвид в същите позиции като за отрасъла растениевъдство.

Характеристика на отчитането на инвестициите в нетекущи активи за засаждане и отглеждане на трайни насаждения е, че по сметка 08 „Инвестиции в нетекущи активи“ те се вземат предвид само в рамките на една календарна година, въпреки че процесът на отглеждане на насаждения продължава няколко години , тоест само разходите, направени през текущата календарна година (от 1 януари до 31 декември на съответната календарна година).

В края на календарната година разходите за текущата година за засаждане и отглеждане на трайни насаждения се отписват от кредита на сметка 08 „Инвестиции в нетекущи активи“, подсметка 8 „Полагане и отглеждане на трайни насаждения“ в дебит на сметка 01 "Дълготрайни активи", подсметка 5 "Трайни насаждения", където за тези цели е открита група аналитични сметки за видове млади трайни насаждения. Следователно в края на 2001 г. разходите от аналитичната подсметка 08-8 - разходите за отглеждане на сливова градина, засадена през 2000 г. в отдел N 5 - от сметка 08-8 ще бъдат отписани в дебит на сметка 01 -5 към аналитична сметка „Млада сливова градина, засадена 2000 г.” в отдел No 5”.

След 2002 г. ще бъде направен аналитичен запис за размера на разходите за следващата година за отглеждане на сливова градина и т.н., тоест годишно разходите за грижи за млади насаждения от сметка 08 "Инвестиции в нетекущи активи" ще се добавят към цената на младите насаждения се отчита по сметка 01 „Дълготрайни активи“ в аналитичните сметки на младите трайни насаждения.

В някои случаи реколтата се получава от млад растеж на многогодишни насаждения дори преди началото на нормалното плододаване. Разходите за прибиране на реколтата се вземат предвид допълнително като част от разходите за грижа за млади насаждения по дебита на подсметка 08-8, а получените продукти се дебитират по сметка 43 „Готови продукти“, подсметка 1 „Растениевъдство“ от кредита на подсметка 08-8 по възможни продажни цени.

Подсметка 08-9 „Други инвестиции“ отчита разходите за радикално подобряване на земята. Групата разходи за радикално подобряване на земята включва неинвентарни разходи (несвързани със създаването на структури), дренаж, напояване и други мелиоративни работи, културни и технически мерки за повърхностно подобряване на земята (устройство на земята), изкореняване на площи за обработваема земя , почистване на полета от камъни и камъни (рязане на хълмове, почистване на гъсталаци, почистване на резервоари и др.).

Отчитането на разходите за радикално подобряване на земята се извършва по елементите и разходните позиции, установени за растениевъдството.

Аналитичното отчитане на разходите за радикално подобряване на земята се извършва за всеки поземлен имот поотделно, като се посочват обемът и цената на всеки вид мелиорация и културни работи (отводняване, напояване, изкореняване на храсти, изрязване на тупици, почистване на парцела от камъни и камъни и др.). В края на годината всички разходи се отписват от сметка 08 „Инвестиции в нетекущи активи“, подсметка 9 „Други инвестиции“ към сметка 01 „Дълготрайни активи“.

Подсметка 08-9 „Други инвестиции“ също отчита разходите, свързани с изграждането на временни и нетитулни структури. Организациите на разработчиците водят записи на режийните разходи за строителство по икономичен начин по групи разходи, по-специално:

Административни и икономически разходи за строителство;

Разходи за обслужване на строителни работници;

Разходи за организиране на работа на строителни обекти.

Режийните разходи се разпределят месечно към строителни и монтажни работи или към разходите за изграждане на временни (незаглавни) сгради и конструкции пропорционално на преките разходи.

Счетоводното отчитане на некапиталовата работа се извършва с помощта на аналитични сметки:

1 „Изграждане на временни (титулни) постройки“;

2 „Изграждане на временни (нетитулни) постройки“;

3 „Други некапитални работи”.

Разходите за изграждане на временни (заглавие) сгради и конструкции, както и извършването на работа по преоборудването на други сгради и конструкции за поддръжка на строителството се отразяват отделно в случай, че се извършват сетълменти на строителната организация с предприемача като цяло за завършения комплекс (готови строителни продукти), като се вземат предвид разходите за изграждане на временни (заглавие) сгради и съоръжения, включени в цената на строително-монтажните работи и оценките на обекта. В процеса на извършване на работа строителна организация може да резервира средства за изграждане на временни (заглавни) сгради и конструкции по сметка 96 „Резерви за бъдещи разходи“ за сметка на разходите за строителни и монтажни работи.

Ако разходите, свързани с изграждането на временни (заглавие) сгради и конструкции, не са включени в прогнозната стойност на строително-монтажните работи и оценките на обекта и изчисленията за тях се извършват отделно, тогава строителните организации водят записи на разходите за такива обекти. по сметка 20 “Основно производство” по общ ред. След приемането тези обекти се отразяват в баланса на разработчика.

Цената на обекти, които не са свързани с дълготрайни активи, се включва във временни (нетитулни) структури в дебита на подсметка 10-11 „Инвентар и домакински консумативи“. Разходите за временни (незаглавни) конструкции, сгради, съоръжения и устройства (складове на място, офиси на производителите на работа, навеси, разпределение на пара, въздух и електричество в работните зони и т.н.), както са приети, са включени в временните (нетитулни) постройки по подсметка 10-11 "Инвентар и битови припаси". След завършване на работата разходите за разрушаване и демонтаж на обекти, спрени от строителството, разработчиците, извършващи работа по икономичен начин, включват разходите за работа като част от режийните разходи.

За некапиталови работи, чиито разходи се вземат предвид в аналитична сметка 2 „Изграждане на временни (незаглавни) конструкции“, отразяват само преките разходи без режийни разходи. Разходите, взети предвид в аналитични сметки 1 „Изграждане на временни (именни) конструкции“ и 3 „Други некапитални работи“, се отразяват, като се вземат предвид режийните разходи.

Тъй като некапиталовите работи са завършени (пускане в експлоатация на временни и нетитулни структури), те се отписват от сметка 08 „Инвестиции в нетекущи активи“ в дебит на сметка 01 „Дълготрайни активи“ или сметка 10 „Материали“ , подсметка 11 „Инвентар и битови консумативи“ и в същото време се изчислява амортизацията на дълготрайните активи по кредита на сметка 02 „Амортизация на дълготрайните активи“ и дебита на сметка 96 „Резерви за бъдещи разходи“ - при създаване на резерв за изграждане на временни съоръжения.

В същата подсметка се отразяват разходите за неизвършено и окончателно изоставено строителство, както и разходите за разрушаване, демонтаж и защита на обекти, подлежащи на отписване по установения начин.

Организациите разработчици отписват тези разходи, когато се вземе решение за отписването им. Докато се реши въпросът за отписването, те се вземат предвид в подсметка 08-9 „Други инвестиции“ по общия начин.

Разходите за временно или окончателно прекратено строителство, за които няма решение за отписване, се разпределят в аналитичното счетоводство по подсметка 08-9 „Други инвестиции“ в специална група.

Салдото по сметка 08 „Инвестиции в нетекущи активи“ характеризира размера на капиталовите инвестиции на организацията в процес на строителство, както и незавършени сделки за придобиване на дълготрайни активи, нематериални и други нетекущи активи, включително разходи за формирането на основното стадо и засаждане, отглеждане на трайни насаждения.

Аналитичното отчитане на сметка 08 „Инвестиции в нетекущи активи“ се извършва за разходите, свързани с изграждането и придобиването на дълготрайни активи - за всеки обект в процес на изграждане или придобиване. В същото време изграждането на аналитично счетоводство трябва да осигури възможност за получаване на данни за разходите за:

СМР и реконструкция; сондажни операции; монтаж на оборудване, изискващо монтаж; закупуване на оборудване, което не изисква монтаж, както и инструменти и оборудване, предвидени в оценките за капитално строителство; закупуване на оборудване, което изисква монтаж, но е предназначено за съхранение; придобиване на сгради и конструкции; засаждане и отглеждане на трайни насаждения, извършване на културна работа върху земи, които не изискват отводняване; проектиране и проучване, други капиталовложения;

Според разходите, свързани с формирането на основното стадо - по видове животни (говеда, свине, овце, коне и др.), в някои случаи - по породи;

За разходите, свързани с придобиване на нематериални активи - за всеки придобит обект.

СМЕТКА 08 "ИНВЕСТИЦИИ В НЕТЕКУЩИ АКТИВИ"

КОРЕСПОНДИЯ СЪС СМЕТКИ:

N p/p		Съответна сметка
	С дебит на сметката Изчисляване на амортизация на собствени и наети дълготрайни активи за капитални инвестиции
	Изчисляване на размера на амортизацията на нематериални активи за капиталови инвестиции
	Приписване на разходите за оборудване, прехвърлено за инсталиране

25.09.2018

Счетоводно отчитане на операциите по разплащателна сметка 1s. Изчисления за кредити и заеми. Превод на заплати

Документи в 1C за отразяване на бизнес операции по движението на безналични средства по текущата сметка на предприятието. Можете да ги намерите в секция Банка и каса:

Документи Банкови извлечения в 1C 8.3 могат да се въвеждат ръчно с помощта на иконите на лентата с инструменти: „+“ Получаване и „-“ Отписване, отразяващи съответните транзакции за получаване на пари по текущата сметка или дебитиране от текущата сметка. Иконата за изтегляне се използва за автоматично изтегляне на файл в текстов формат, изтеглен от приложението Интернет банкиране:

За да изтеглите автоматично извлечение в 1C 8.3, трябва да имате файл в текстов формат, предварително изтеглен от приложението за интернет банкиране. В полето Изтегляне на файл трябва да бъде посочена връзка към местоположението му:

След автоматично изтегляне на файлове трябва да проверите дали те са попълнени правилно в базата данни 1C 8.3. В някои случаи трябва да се направят корекции. Ето защо е полезно да прегледате процеса на ръчно въвеждане на извлечения.

Важен момент при попълване на документа за разписка е изборът на вида на операцията. Правилното формиране на счетоводни записи при осчетоводяване на документ зависи от избора на вид транзакция. При избор на различни видове операции екранната форма на документа се променя:

Разписка за плащане от купувача по банковата сметка

Когато изберете тази операция, в екранната форма на документа се появяват редове за попълване на съответните анализи за сметка 62 (подсметка Контрагент, Споразумение).

Операции за дебитиране на средства от разплащателна сметка в 1C 8.3

По аналогия с операциите по постъпления по разплащателна сметка, екранната форма на документа за дебитиране на средства от сметката и генерираните на негова база счетоводни записи зависят от вида на избраната операция.

Операциите Плащане към доставчика, Погасяване на заем към контрагента, Погасяване на заем към банката имат същите принципи на попълване като операциите за получаване на средства по сметката. Важно е да изберете правилния тип сделка, контрагент, споразумение и паричен поток:

Разходните транзакции могат също да бъдат заредени в 1C 8.3 от текстов файл, който се генерира от софтуерното приложение на Интернет банката на обслужващата банка, като се използва бутонът Зареждане на лентата с инструменти:

Нека разгледаме подробно най-често използваните транзакции за дебитиране от текуща сметка в 1C 8.3 и сетълмент сметки.

Плащане на данък

За тази операция е важно да изберете правилната данъчна сметка в сметкоплана, както и вида на плащането: данък, неустойка или глоба. Счетоводното записване създава запис по дебита на въведената данъчна сметка с попълнените аналитични данни за вида на задължението (данък, санкции, глоба) и кредита на сметка 51:

Когато изберете тази операция в 1C 8.3, акаунт 71 автоматично се въвежда в осчетоводяването; в атрибута Получател трябва да изберете пълното име на служителя от директорията "Лични лица":

Дебитиране на заплати от разплащателна сметка в 1C 8.3

В документа трябва да се посочи ведомостта, въз основа на която се извършва плащането:

Заплатите могат да се прехвърлят по няколко извлечения. За да изберете няколко извлечения, щракнете върху връзката Разделено плащане и в изскачащия прозорец въведете извлеченията, необходими за плащане. Освен това програмата 1C 8.3 следи вече платени извлечения, следователно, ако е избран такъв, показва съобщение, че избраното извлечение вече е платено:

Заплатите могат да се превеждат според регистъра или отделно в картата на служителя. За тези цели директорията на видовете операции предоставя съответните редове.

Дебитиране от разплащателна сметка в 1C 8.3 за банкови услуги

В 1C 8.3 тази операция се използва по-специално за отписване на средства за банкови услуги.

Извлечения за транзакции за получаване/теглене на пари в брой може да не се извършват. За целта се използват касови документи Разходен/Приходен касов ордер. Но ако правите отчети за такива транзакции, тогава няма да има двойни счетоводни записи.

Характеристиките на обработката на банкови транзакции в 1C 8.3: счетоводни сметки, документи, транзакции, клиентска банка са разгледани по-подробно в модула. За повече информация относно курса вижте следното видео.

Нека да разгледаме как в 1C: Системата за управление на търговията (UT 11) версия 11.2 е конфигурирана информация за текущата (банкова) сметка на нашата собствена организация.

Най-лесният начин да направите това е от самата карта на нашата организация. За да направите това, отиваме в секцията „Нормативна и справочна информация и администриране”, намерете директорията организациии отворете нашата фирмена карта. В горната лента с менюта има хипервръзка "Банкови акаунти"¾ Това е, от което се нуждаем сега. Да продължим по него. Този прозорец отваря списък с банкови сметки, регистрирани за нашата компания. Сега нямаме нито една текуща сметка тук.

С бутон "Създай"или по ключ « вмъкване"Започваме да създаваме текущ акаунт за нашата организация.

Картата се отваря „Създаване на банкова сметка за организация“. И в него започваме да попълваме информацията, която съответства на данните на нашата банкова сметка.

Първо, посочваме, че акаунтът е открит в Руската федерация. Ако сметката е открита в чужбина, задайте съответния флаг и задайте информация за чуждестранната сметка.

По-долу посочваме номера на текущата сметка, открита в Руската федерация. След това ще посочим BIC на нашата банка, в която е открита разплащателната сметка. За мен това ще бъде BIC 044525225 на Сбербанк на Русия. Веднага след като посочих BIC, системата 1C: Управление на търговията (UT 11) версия 11.2 автоматично конфигурира друга информация ¾, като кор. банкова сметка, име на банка, град и SWIFT. Тази информация е попълнена от банковия класификатор.

След това трябва да посочите валутата, в която е открита разплащателната сметка на нашата организация. За мен ще бъде текуща сметка в рубли. Програмата „1C: Управление на търговията“ (UT 11) версия 11.2 вече е предоставила тази информация.

В най-горния ред попълнете Име на акаунта, как ще се показва във всички отчети и ще бъде посочвано при избор в документите. Ще избера това, което програмата 1C: Управление на търговията (UT 11) версия 11.2 предлага по подразбиране: ¾ това са комбинации от последните четири цифри на банката за сетълмент, името на банката и името на нашата организация.

Трябва да попълните и друга информация. Например в раздела „Печат на платежни нареждания“можете да поставите отметка в съответното поле „Редактиране на текста на името на организацията“и променете името на организацията, ако банката използва име, различно от това, което сме въвели в програмата 1C: Управление на търговията (UT 11) версия 11.2. Възможно е да се уточни „Изходна опция на месеца“число или думи и задайте флага „Изтеглете сумата без копейки, ако е в цели рубли“.

В раздела „Създаване на обмен с банка“(сега го активираме) можете да посочите директориите и имената на файла за качване и файла за изтегляне, използвани за обмен със системата банка-клиент, както и кодирането, използвано във файловете за обмен - Windows кодиране или DOS. Ние няма да използваме такъв обмен, така че този флаг може да бъде премахнат.

В раздела "Счетоводна информация"можете допълнително да посочите "Подразделение"от нашата фирмена директория със структура. Тази информация ще се използва при обмен с програмата 1C Accounting. Когато качваме нашите извлечения и платежни нареждания, информацията за отдела ще бъде автоматично прехвърлена към програмата 1C Accounting.

Заслужава да се отбележи и знамето „Разрешаване на дебитиране на средства без заявки за плащане“. Ако този флаг е зададен, тогава програмата „1C: Управление на търговията“ (UT 11) версия 11.2 позволява да се отписват документи за тази текуща сметка без искания за плащане. Ние няма да поставим този флаг. Нека да видим как програмата 1C: Управление на търговията (UT 11) версия 11.2 контролира наличието на заявки за плащане по дадена текуща сметка.

Такава информация може да бъде записана и картата на разплащателната сметка да бъде закрита.

Сега в списъка с текущи сметки на нашата организация виждаме текущата сметка, информация за която току-що настроихме в програмата 1C: Управление на търговията (UT 11) версия 11.2.

По този начин в програмата „1C: Управление на търговията“ (UT 11) версия 11.2 е конфигурирана информация за банкови (разплащателни) сметки на нашата собствена организация.

СЧЕТОВОДНО ОТЧИТАНЕ ЗА БЕЗПАРИЧНИ ПЛАЩАНИЯ В 1C: СЧЕТОВОДНО ОТЧИТАНЕ 8.2

банки. банкови акаунти

Всяка организация открива сетълмент (текуща) сметка в банката, която отразява движението на средствата. Директорията “Банки” се нарича: Операция - Справочници – “Банкови сметки”

Избираме от списъка Банката, в която се обслужва организацията и попълваме необходимите полета с банковите данни - Номер на сметка, BIC, Кореспондентска сметка, името на банката ще бъде въведено автоматично от KLADR.

Директория „Елементи на паричните потоци“

Директорията „Позиции на паричните потоци“ се използва за водене на записи на паричните потоци по вид. Такова счетоводство е едно от изискванията на PBU 23/2011 и е необходимо за попълване на формуляра „Отчет за паричните потоци“ (формуляр OKUD 0710004). Отчетът за паричните потоци е част от финансовите отчети на организацията. В програмата 1C: Счетоводство 8 дали да се използва или не подсметката „Позиция на паричния поток“ се конфигурира във формуляра „Настройване на счетоводни параметри“.

Подконтото „Елементи на паричните потоци“ трябва да бъде посочено за всички парични сметки. Директорията „Елементи на паричния поток“ се нарича – Операции – Директория – Елементи на паричния поток:

"1C: Enterprise" - Банков клиент

В програмата 1C: Accounting 8.2 е възможно да се обменят платежни документи чрез системата Bank Client:

Избираме банковата сметка, в която ще качваме извлечения. Регистрираме файла във файла за изтегляне, щракнете върху бутона „Прочетете данните от файла“, след което табличната част на документите ще бъде попълнена. Проверяваме табличната част за съответствие - контрагент, споразумение, позиции за паричен поток. За да качите документи в информационната база, щракнете върху бутона „Качване“:

За да следите резултатите от изтеглянето, генерирайте отчет за изтеглените платежни документи (бутон Отчет).

След изтеглянето документите ще бъдат генерирани и публикувани.

Парични преводи

Документът е предназначен за изготвяне на печатна форма на платежно нареждане. Документът може да се въведе въз основа на документите: Получаване на стоки и услуги, Получаване на допълнителни артикули. разходи, Получаване на нематериални активи, Доклад до принципала (доверителя) за продажбите, Доклад на комисионера (агента) за продажбите, Връщане на стоки от купувача, Отчет за плащане на заплата.

Когато въвеждате документ, трябва да посочите следните подробности в заглавката:

• Банковата сметка е разплащателната сметка на организацията, от която се превеждат средства.

• Сметка на получателя - разплащателната сметка на получателя, по която се превеждат средства.

• Сума за плащане - сумата, която ще бъде дебитирана от разплащателната сметка.

• Отметката Превод към бюджета трябва да бъде маркирана, ако платежното нареждане е издадено за плащане на данък или друго плащане към бюджета.

За да генерирате коректно печатен формуляр на платежно нареждане, трябва коректно да попълните следните данни:

• TIN на платеца - TIN на организацията платец. Редактира се в отделен прозорец Данни за платеца, който се отваря чрез хипервръзка под полето за организация. Попълва се автоматично, когато изберете организация.

• Контролен пункт на платеца - контролен пункт на организацията на платеца. Редактира се в отделен прозорец Данни за платеца. Попълва се автоматично при избор на Организация, ако е избрана отметка Превод към бюджета или ако е избрана отметка Посочи контролна точка - Във всички платежни нареждания за Банкова сметка.

• Име на платеца - името на организацията платец. Редактира се в отделен прозорец Данни за платеца, който се отваря чрез хипервръзка под полето получател. Попълва се автоматично при избор на организация или банкова сметка.

• TIN на получателя - TIN на контрагента получател. Редактира се в отделен прозорец с подробности за получателя. Попълва се автоматично при избор на получател.

• Контролна точка на получателя - контролна точка на контрагента получател. Редактира се в отделен прозорец с подробности за получателя. Попълва се автоматично при избор на Получател, ако има поставена отметка в полето Превод към бюджета или ако в полето Сметка на получателя е поставена отметка Посочете контролна точка - Във всички платежни нареждания.

• Име на получателя - името на контрагента на получателя. Редактира се в отделен прозорец с подробности за получателя. Попълва се автоматично при избор на получател или акаунт на получател.

• Вид на плащане - посочва се по пощата, по телеграфа, по електронен път, спешно или полето се оставя празно.

• Приоритет - посочва реда на плащане от 1 до 5.

Ако е направено платежно нареждане за плащане към бюджета (маркирана е кутията Превод към бюджета), трябва да се попълнят допълнителни данни, които могат да се редактират в отделен прозорец Данни за превод на данъци и други плащания към бюджета. Прозорецът се отваря чрез хипервръзка на формуляра за платежно нареждане под полето Сума на плащането. Стойностите на данните за плащане към бюджета са посочени в съответствие с действащото законодателство:

• Вид на превода - определя правилата за попълване на оставащите данни за плащане към бюджета. Изберете стойност от списъка: Данъчно плащане, Митнически плащане или Друго плащане.

• Статус на наредител - статусът на наредителя на платежното нареждане.

• Вид плащане - посочва се кодът на индикатора за вид плащане.

• KBK - посочва се кодът на бюджетната класификация (KBK). От класификаторите е възможно да изберете администратор на приходи (категории 1-3 KBK) и позиция на доход (категории 4-20).

• Код по OKTMO - посочва се кодът по класификатора на OKTMO.

• Основание за плащане - посочва се кодът на показателя основание за плащане.

• Данъчен период - посочва се кодът на индикатора за период на плащане. За митническо плащане вместо индикатора за период се посочва кодът на митническия орган.

• Номер на документ - показва индикатора за номер на документа.

• Дата на документа - посочва датата на документа.

Данните за плащане към бюджета могат да бъдат попълнени автоматично чрез натискане на бутона Попълване, достъпен след поставяне на отметка в полето Прехвърляне към бюджета. Платежното нареждане се попълва според регистъра Данни за данъци и други плащания към бюджета.

Можете да се обадите на – Операции – Регистър на информация – Данни за плащане на данъци и други плащания към бюджета:

Регистърът е предназначен да съхранява списък с образци за попълване на платежни нареждания за плащане на данъци и други плащания към бюджета.

Списъкът с шаблони се въвежда ръчно. При въвеждане на шаблон можете да попълните всички данни или само част от тях. Например, възможно е да въведете шаблон за данък (такса) за всички организации. За да направите това, полето Организация в шаблона трябва да остане празно

Вид данък (плащане) – указател на бюджета на плащанията, който съдържа данни за счетоводната сметка, KBK: задължително се попълва. Може да се добавя или променя.

Полето за организация може да се остави празно, след което шаблонът за плащане на данъци към бюджета може да се използва в няколко организации.

Поле Получател – избор от справочника на контрагентите, избор на данъчния орган, към който се плаща данъкът.

Всички останали полета се попълват според всеки данък. След като въведете всички необходими данни, шаблонът трябва да бъде записан, сега, когато извършвате плащания към бюджета, можете да използвате готовия шаблон и автоматично да попълвате платежни документи.

Списък с платежни нареждания за плащане на данъци към бюджета и извършване на плащания към извънбюджетни фондове може да се генерира автоматично чрез обработка Генериране на платежни нареждания за плащане на данъци.

След генериране на всички платежни документи, ги качваме в клиентската банка.

Определяме датата на качените документи, проверяваме табличната част и коректността на попълване. Бутон за качване

Генерираме отчет за качени платежни нареждания.

Документ "Отписване от разплащателна сметка"

Документът е предназначен за записване на дебитиране на безналични средства от разплащателната сметка на организацията. Когато въвеждате документ, трябва да посочите следните подробности в заглавката:

• Банкова сметка - текущата сметка на организацията, от която са отписани средствата.

• Счетоводна сметка - касова сметка.

• Получател - контрагентът, който е получател на средства.

• Сума - сумата на средствата, дебитирани от разплащателната сметка.

Плащане към доставчика

За да отразите плащане към доставчик за стоки, работи и услуги, трябва да изберете операцията Плащане към доставчик в менюто Операция. След като изберете операцията, трябва да попълните данните за дешифриране на плащането:

• Споразумение - споразумение с контрагент. Трябва да изглежда като „с доставчика“, „с комисионера (агента)“ или „с принципала (принципала)“.

• Погасяването на дълга е метод за изплащане на дълг към доставчик в контекста на документите за сетълмент. Трябва да изберете един от възможните методи: Автоматично, По документ или Не погасявай.

• Документ за плащане - посочва се само при избор на начин за погасяване на дълга Съгласно документа. В този случай по време на транзакцията дългът ще бъде изплатен само съгласно посочения документ за сетълмент

• Разплащателна сметка - счетоводна сметка, в която салдото на дълга ще бъде погасено при осчетоводяване. Не се посочва при избор на метод за погасяване на дълга Не погасяване.

• Авансова сметка е счетоводна сметка, по която част от плащането остава неразпределена след погасяване на задължението на контрагента.

Общата сума на извършеното плащане може да бъде разпределена, за да бъде отразена в счетоводството, в няколко договора или документа за сетълмент. За да направите това, трябва да поставите отметка в полето Списък.

Връщане на купувача

За да отразите връщането на купувача на получено преди това плащане, трябва да изберете операцията Връщане на купувача в меню Операция. След като изберете операцията, трябва да попълните данните за дешифриране на плащането:

• Споразумение - споразумение с контрагент. Трябва да изглежда като „с купувача“, „с комисионера (агента)“ или „с принципала (принципала)“.

• Погасяването на дълга е метод за изплащане на дълг към купувача за предварително получени аванси в контекста на документите за сетълмент. Трябва да изберете един от възможните методи: Автоматично, По документ или Не погасявай.

• Документ за плащане - посочва се само при избор на начин за погасяване на дълга Съгласно документа. В този случай по време на транзакцията дългът по аванса, получен от купувача само съгласно посочения документ за сетълмент, ще бъде погасен.

• Сметка за аванси е счетоводна сметка, в която при осчетоводяване ще се погасява остатъкът от дълга по предварително получени аванси.

• Разплащателна сметка - счетоводна сметка, по която част от възстановената сума остава неразпределена след погасяване на дълга на контрагента.

Общата сума на направеното възстановяване може да бъде разпределена, за да бъде отразена в счетоводството, в няколко договора или документа за сетълмент. За да направите това, трябва да поставите отметка в полето Списък.

Прехвърляне на данъци

За да отразите прехвърлянето на данък (такса, вноска) към бюджета, трябва да изберете операция Прехвърляне на данък в меню Операция. След като изберете операцията, трябва да попълните данните за дешифриране на плащането:

• Дебитна сметка - счетоводна сметка, по която се вземат предвид изчисленията за даден данък (такса).

Плащания по заеми и заеми

За да отразите погасяването на дълга на нашата организация по получени заеми и заеми, както и при издаване на заем на друга организация, трябва да изберете операцията Плащания за заеми и заеми в менюто Операция. След като изберете операцията, трябва да попълните данните за дешифриране на плащането:

• Разплащателна сметка - счетоводна сметка, в която се записват плащанията по кредит (заем).

Други разплащания с контрагенти

За да отразите други транзакции, свързани със сетълменти с други длъжници и кредитори, с изключение на транзакции за плащане на стоки, работи и услуги, както и с изключение на транзакции по заеми и заеми, трябва да изберете операцията Други сетълменти с контрагенти в меню Операция. След като изберете операцията, трябва да попълните данните за дешифриране на плащането:

• Споразумение - споразумение с контрагент. Трябва да изглежда като „друго“.

• Сметка за разплащане - счетоводна сметка, по която се записват разплащанията с контрагента.

Прехвърляне към друг акаунт на организация

За да отразите движението на средства от една разплащателна сметка на нашата организация към друга, трябва да изберете операцията Прехвърляне към друга сметка на организацията в меню Операция.

След като изберете операцията, трябва да попълните подробностите за заглавката:

• Сметката на получателя е разплащателната сметка на нашата организация, по която са преведени средствата.

Трябва също така да попълните данните за дешифриране на плащането:

• Дебитна сметка - сметка за записване на средствата на получателя.

Превод на заплати

За да отразите безкасовия превод на заплатите по банкови сметки на служителите, трябва да изберете операция Превод на заплати в меню Операция. След като изберете операцията, трябва да попълните отметките:

• Превод на работна заплата

• Разходни сметки за обезщетения за закъснели заплати

В раздела Превод на заплати са посочени сумите, преведени на служителите. В този случай попълнете данните:

• Извлечение - извлечение за изплащане на заплатите. В извлечението трябва да се посочи начинът на плащане По банков път.

• Размер на плащането - сумата на преведената заплата.

• Физическо лице е служител на организация, на когото се превежда заплата.

В раздела Разходни сметки за обезщетение за забавена заплата е посочена Разходна сметка, към която ще бъдат разпределени сумите, изплатени на служителите като обезщетение, предвидено от закона в случай на забавяне на изплащането на заплатата. За да прехвърлите плащанията на всички служители по ведомостта за заплати наведнъж в табличната част на Превод на плащания за заплати, в менюто Попълване трябва да изберете Попълване според ведомостта за изплащане и да посочите необходимия лист. Един платежен документ може да прехвърли заплати, начислени по няколко извлечения. За да прехвърлите всички плащания за втория и следващите извлечения в табличния раздел Превод на заплати, трябва да изберете Добавяне от извлечение за заплати в менюто Попълване.

ЗАБЕЛЕЖКА: Ако работната заплата е начислена във външна програма, то Разплащателната ведомост не се попълва.

Прехвърляне на отговорно лице

За да отразите прехвърлянето на средства към банковата карта на отговорното лице, трябва да изберете операцията Превод към отговорно лице в меню Операция. След като изберете операцията, трябва да попълните данните за дешифриране на плащането:

• Отговорно лице е служител на организацията, на когото се превеждат средства по сметка.

Други отписвания

За да отразите всички други транзакции в допълнение към изброените по-горе, трябва да изберете Друга транзакция за отписване в менюто Операция. След като изберете операцията, трябва да попълните данните за дешифриране на плащането:

• Дебитна сметка - счетоводна сметка за осчетоводяване в кореспонденция с касова сметка.

Регистрация на фактури за авансови плащания

Записването на фактурите може да се извършва за един ден или за период.

Списъкът с платежни документи се попълва автоматично чрез натискане на бутона Попълване. При попълване на списъка се анализират салдата на получените аванси от клиенти за всяка дата за посочения период. Не се вземат предвид аванси, за които срокът за регистрация на фактурата все още не е настъпил или фактурата не е регистрирана.

Процедурата за регистриране на фактури за приети в организацията аванси е зададена в счетоводната политика в раздела ДДС.

Договорът с купувача може да има характеристики, които засягат процедурата за регистриране на фактури за аванси. В този случай за всеки договор можете да посочите индивидуална процедура за генериране на фактури.

При попълване на списъка се определят и предварително издадени фактури за съответните платежни документи. Издадените преди това фактури се отразяват в колона Фактура. Когато се извърши обработка, тези фактури се актуализират.

След попълване на списъка можете да промените ставката на ДДС, да коригирате размера на авансите и датата на издаване на фактурата. По подразбиране е зададена датата, на която е открито съответното авансово салдо. Ако датата на регистрация на фактурата за авансово плащане е по-късна от датата, на която фактурата трябва да бъде регистрирана съгласно счетоводната политика или договор с купувача, тогава редът за авансово плащане се маркира в червено. В този случай трябва ръчно да промените датата на регистрация на фактурата.

Чрез бутона се издават нови издадени фактури и актуализиране на вече регистрирани Изпълни.

Списъкът с фактури за аванси с избор за посочения период можете да видите чрез натискане на бутона Списък на фактурите (издадени).

Забележка: Получаването на аванса и изпълнението на задължението по договора (изпращане на стоки, предоставяне на услуги) може да стане в рамките на един ден. В този случай авансовата фактура не се регистрира, независимо от процедурата за регистриране на авансовите фактури, приета в организацията

В счетоводната програма 1C 8.3 можете да отразявате не само движението на средства през касата, но и чрез текущата сметка на организацията. В тази статия ще опишем подробно всички действия, които трябва да се извършат в програмата, за да отразите дебита и кредита по текущата сметка.

Преди да започнете да отразявате движението на средствата по текущата си сметка, то трябва да бъде посочено в програмата.

Отворете картата на вашата организация в директорията със същото име и следвайте хипервръзката „Банкови сметки“. Ще видите списък с всички въведени преди това акаунти. Може да има няколко от тях, но само един ще бъде основният.

Когато създавате нова банкова сметка, ще трябва да посочите нейния номер, валута на сметката и банката, в която е открита. Можете да посочите и други данни, ако желаете.

Дебитиране от разплащателна сметка

Платежно нареждане

На първо място, трябва да създадете платежно нареждане в 1C Accounting. Този документ е необходим, за да инструктирате банката да прехвърли определена сума пари от вашата сметка в друга.

В секция „Банка и каса” отидете на „Платежни нареждания”.

Пред вас ще се отвори списък с предварително създадени документи. За лесно търсене тук са налични различни селекции. Действително потвърдените поръчки в този списък ще имат знака „Платено“, който е маркиран в зелено.

Кликнете върху бутона „Създаване“.

На първо място, в създадения документ трябва правилно да посочите в 1C 8.3 вида на транзакцията за отписване на средства. От него ще зависи какви подробности ще трябва да попълните. В този пример това е плащане към доставчика.

Договорът също ще бъде попълнен по подразбиране с основния договор от необходимия вид. В нашия случай видът на договора е „С доставчик“. Ако, напротив, продаваме продукт и отиваме да вземем пари за него, тогава договорът трябва да изглежда като „С купувача“.

Ако е предвидено в споразумението с контрагента, тогава се посочва уникален идентификатор на плащането. За да отразите тази операция в управленското счетоводство (ако тази опция е активирана в настройките, както в нашия пример), посочете елемента DDS.

Размерът на плащането и ставката на ДДС се задават ръчно. Сумата на ДДС, както и целта на плащането, ще се генерират автоматично. Целта на плащането е посочена като обща сума, сума на ДДС и споразумение. Ако е необходимо, това поле може да бъде допълнено или коригирано.

В най-долната част на формата има поле за посочване на статуса на плащането. Не е препоръчително да го коригирате ръчно, тъй като той автоматично ще се промени, след като фактът на дебитиране на средствата бъде отразен в програмата.

Впоследствие всички платежни нареждания се предават на банката. Това може да стане в печатна или електронна форма. Много организации използват програмата Клиент-Банка. Тя ви позволява да обменяте данни с банката от разстояние. Можете не само да инструктирате банката да преведе средства от вашите разплащателни сметки, но и да получите данни за постъпленията към тях.

Дебитиране от разплащателна сметка

За да се отрази фактът на дебитиране на средства от текущата сметка, в 1C 8.3 се използва документ със същото име. Може да се създаде както автоматично (при получаване на данни от банката), така и ръчно по платежно нареждане.

В нашия случай, за простота на примера, избрахме втория вариант. Създаденият документ за отписване беше попълнен автоматично.

Счетоводната сметка по подразбиране е 51 „Разплащателни сметки“. В нашия случай плащането се извършва към доставчика, така че сетълментът и авансовите сметки са съответно 60.01 и 60.02. Разбира се, тези данни могат да бъдат променяни. При осчетоводяване на документа автоматично се извършва проверка дали плащането ни е авансово.

Всички останали данни се попълват от платежното нареждане. Тук няма да променяме нищо и ще приемем документа. Публикациите на документа са показани на фигурата по-долу.

Сега да се върнем към формата за списък на документа „Платежно нареждане“. Както беше написано по-рано, нашият документ автоматично промени статуса си на „Платено“. Това може да се види в съответната колона.

Освен това дебитните документи ще се показват в банковите извлечения. Те могат да бъдат намерени в раздел „Банка и каса”.

Разписка по разплащателна сметка

Този документ, подобно на отписване, влиза в програмата автоматично, след като бъде завършен с банката. В нашия пример ще обмислим въвеждането му ръчно. Можете да създадете документ за получаване на текуща сметка в 1C 8.3, както и отписване, от банкови извлечения. За да направите това, кликнете върху бутона "Получаване".

Документът практически не се различава от отписването. В този случай типът операция вече ще бъде „Плащане от купувача“. Допълнително тук можете да посочите отдела и фактурата за плащане (ако е издадена). Ако създавате документ за получаване ръчно, тогава трябва да попълните и входящия номер и дата. При автоматично създаване тези данни вече ще бъдат попълнени.

След публикуване документът ще генерира транзакции, които са показани на фигурата по-долу. Както можете да видите, нашето плащане от 80 000 рубли от Anticafe Strawberry беше взето предвид в авансовата сметка. Точно както при отписванията, в този случай програмата автоматично определя това.

Сметка 08 „Инвестиции в нетекущи активи“ се използва за обобщаване на информация за дълготрайни активи, нематериални активи, финансови инвестиции, прехвърлени към основното стадо отглеждани животни и друго имущество, чиято цена не е напълно формирана или всички условия за въвеждане в експлоатация не са изпълнени.

 

Сметка 08 „Инвестиции в нетекущи активи“ се използва за събиране на информация за разходите за активи, които в бъдеще, след като цената е напълно формирана, ще бъдат взети предвид като:

• дълготрайни активи (дълготрайни активи) - сметка. 01;
• интелектуална собственост - нематериални активи (нематериални активи), които нямат материална форма, използвани в стопанска дейност за реализиране на печалба, със срок на експлоатация повече от една година (патенти, ноу-хау, софтуерни продукти и др.) - бр. . 04;
• продуктивно стадо животни - бр. 01;
• доходоносни инвестиции - сметка. 03.

Сметка 08 е активна, т.е. дебитът отразява ръста на инвестициите, кредитът - намалението (приемане за счетоводство като дълготрайни активи или нематериални активи, прехвърляне на животни към възрастно стадо, изхвърляне).

Стойността на закупения имот и разходите за неговото инсталиране и монтаж се записват в Dt. 08 без ДДС: сумата, посочена във фактурата, се разделя на действителната цена на обекта (записана в Dt 08) и сумата на ДДС (в Dt 19).

внимание! В сметката се записва само имущество, което не е готово за стопанска дейност. Веднага след като обектът е готов за употреба и се формира стойността на имота, е необходимо да се отпише в съответните сметки (01, 03, 04). Ако това не бъде направено навреме, данъчната служба може да има въпроси към организацията, тъй като това води до неправилно изчисляване (недоплащане) на сумите на данъка върху имуществото.

Използвани подсметки

В зависимост от вида дейност на предприятието към сметката. 08 отворени подсметки:

08/1 - събиране на информация за инвестиране в земя;

08/2 - за съоръжения за управление на околната среда;

08/3 - за новосъздадени операционни системи - събират се всички разходи, свързани с привеждането на имота в работно състояние: монтаж, доставка, строителни материали и компоненти, услуги на строителни фирми, комисионни на посредници, т.е. това, което се отписва от сметката 07 „Съоръжения за монтаж”“, както и изграждане на съоръжения със собствени сили;

08/4 - за закупени операционни системи - закупуване на активи, които не изискват инсталация (автомобили, селскостопанска техника, компютърна техника, инвентар и битови консумативи);

08/5 - за закупени нематериални активи;

08/6 - за животновъдни обекти (млади животни), прехвърлени към основното стадо;

08/07 - за животновъдни обекти (възрастни животни), приети за регистрация в основното стадо;

08/8 - за научна работа.

Нормативна база

Използването на сметката се регулира от сметкоплана, създаден от Инструкцията на Министерството на финансите от 31 октомври 2000 г. № 94, PBU 6/01 „Отчитане на дълготрайни активи“ и други документи.

Основни операции

1 Закупуване на ОС

Закупуването на нетекущи дълготрайни активи се отразява със следните записи:

Dt 08 Kt 60 - взема се предвид закупената ОС (цена по договаряне без ДДС), както и разходите за транспорт, настройка, съхранение по договори с трети лица - за всяка операция се прави отделен запис;

Dt 19 Kt 60 - разпределен ДДС;

Dt 68 Kt 19 - ДДС възстановен.

2 Създаване на актив с помощта на собствени ресурси (изцяло или частично)

Dt 08 Kt 23 - разходите за спомагателни магазини се приемат като нетекущи активи;

Dt 08 Kt 10 (70, 69) - разходите за материали и заплати на служителите, участващи в създаването на имущество, се приемат като нетекущи дълготрайни активи.

3 Вход свободен

Възможни са 2 варианта:

Dt 08 Kt 76 - дарение на имущество:

Дт 08 Кт 98/2 - приемане на актив за счетоводство в резултат на инвентаризацията.

внимание! Имотът, получен безвъзмездно, се взема предвид по цената, на която обикновено се продава на конкурентен пазар (пазарна стойност).

4 Вноска от учредителя като вноска в управляващото дружество

Dt 08 Kt 75 - активите са приети като принос на учредителя в управляващото дружество.

5 Получаване на оборудване, изискващо монтаж

Дт 08 Кт 07 - готово за монтаж оборудване се приема като инвестиция в нетекущи активи.

6 Прехвърляне на животни към възрастно стадо

Dt 08/6 Kt 11 - взета е предвид себестойността на отглежданите животни;

Dt 07 Kt 08/6 - увеличена е себестойността на основното стадо.

7 Въвеждане на имота в експлоатация

Dt 01 (03, 04) Kt 08 - приемане на актива за счетоводство като дълготрайни активи (доходни инвестиции, нематериални активи).

внимание! По правило имуществото, закупено от доставчици, е напълно готово за употреба и се отписва от сметката. 08 по сметка 01 (03, 04) веднага след приключване на сделката. Ако строителството (създаването) се извършва от организацията независимо, цената на обекта може да се натрупа на Dt 08 за дълго време. По правило салдото по сметката в края на периода представлява салда на непълно формирани активи, създадени от само себе си.