Reconciliere reciprocă. Cum să citiți corect raportul de reconciliere: sfaturi și reguli. Consecințele semnării actului

Pentru a reconcilia înțelegerile reciproce, persoanele juridice și întreprinzătorii individuali întocmesc adesea un act corespunzător. Legislația nu prevede un singur șablon și obligația de a utiliza acest document, astfel încât fiecare companie își poate dezvolta propriul formular. Un exemplu gata făcut și instrucțiuni pentru completare sunt prezentate în articol.

Înregistrarea tranzacțiilor de cheltuieli ale fiecărei companii este obligatorie. In acest scop se intocmesc documente de plata, chitante, facturi, comenzi si alte acte. Cu toate acestea, în practică, este necesară compararea decontărilor reciproce între două sau mai multe contrapărți, pentru care se întocmește un raport de reconciliere.

De regulă, este semnat de persoane juridice, precum și de antreprenori individuali. Numele părților sunt similare cu cele indicate în acordurile relevante:

• "Client";
• "Executor testamentar".

Documentul reflectă toate tipurile de tranzacții între companii (sau decontări individuale, selectiv) pentru o anumită perioadă - lună, trimestru, an (perioada de raportare este stabilită prin acord). Personalul contabil este responsabil de înregistrare. Ei produc:

• întocmirea unui act;
• reconcilierea cu datele provenite de la contrapartidă.

Documentul poate fi întocmit ca anexă la contract sau ca document separat. Și în acest sens, putem distinge condiționat 2 soiuri:

1. Anexă la acordul principal - de exemplu, la un contract de furnizare. În acest caz, documentul este parte integrantă a prezentului acord și nu are forță juridică în sine, în lipsa unui acord de bază. De regulă, astfel de înregistrări înregistrează informații despre toate operațiunile care au avut loc în cadrul unui anumit acord.
2. Un document independent care este utilizat independent de un anumit acord. Combină decontări financiare reciproce pentru o anumită perioadă de timp (sau pentru grupuri individuale de bunuri și servicii).

Acordul de furnizare ar trebui să specifice în plus termenii de reconciliere a decontărilor reciproce, momentul și procedura de semnare a actului. În caz contrar, o contraparte fără scrupule poate evita semnarea documentului.

Formular și model de document

De regulă, este un tabel rezumativ cu o descriere a fiecărui tip de operațiune (serviciu, muncă) și valoarea acestuia. Documentul trebuie să reflecte detaliile și numele ambelor părți și să înregistreze prezența/absența datoriei clientului față de contractor la o anumită dată.

Forma și modelul actului de reconciliere a decontărilor reciproce sunt prezentate mai jos.

Numărul de copii este determinat de numărul de părți, deci minimul este de 2 documente originale care au forță juridică egală.

Instrucțiuni pentru compilare

În primul rând, trebuie să acordați atenție câteva recomandări:

1. Documentul trebuie să indice perioada de raportare pentru care se face reconcilierea.
2. Trebuie să indicați întotdeauna data la care a fost compilat. Nu trebuie să aibă legătură cu perioada de raportare. De exemplu, actul a fost întocmit la 29 ianuarie 2018, în timp ce perioada de raportare este de la 1 ianuarie 2017 până la 31 decembrie 2017.
3. Părțile indică nu numai tipurile de tranzacții (servicii), ci și documentele pe baza cărora au fost înregistrate (de exemplu, facturi).
4. De regulă, ele indică nu numai suma totală, ci și soldul de deschidere (sold).
5. La finalul paginii, reprezentanții partidelor și-au pus semnătura. De regulă, contabilul șef are dreptul de a semna. Poate fi semnat și de către manageri - acest lucru este deosebit de important în cazurile în care există neînțelegeri între parteneri cu privire la tranzacțiile de decontare.

NOTĂ. În unele cazuri, compania nu folosește tipul obișnuit. Apoi, reprezentantul trebuie doar să-și pună propria semnătură, să o descifreze (nume, inițiale) și să-și indice poziția.

Astfel, întocmirea unui act vă permite să simplificați procedura de reconciliere a decontărilor reciproce și să confirmați absența pretențiilor între client și antreprenor. Documentul este de obicei întocmit în formă tipărită; ștersăturile și corectările nu sunt permise.

Dacă căutați de unde să descărcați un formular alb de raport de reconciliere a decontărilor în format EXCEL, WORD și aflați cum să îl completați sau să îl citiți pe hârtie sau în contabilitate 1C, atunci ați ajuns pe site-ul potrivit. Vom da exemple de cum se întocmește un formular cu contrapărțile.

Concepte generale și alcătuirea raportului de reconciliere

Un act de reconciliere a decontărilor reciproce (uneori a decontărilor reciproce) este un document care arată starea decontărilor între organizații pentru o anumită perioadă. Legea nu reglementează forma exactă a acestui act, deci poate fi întocmit într-o formă convenabilă. Întocmirea procesului-verbal de reconciliere este sarcina contabilității și se întocmește în două exemplare, pentru fiecare dintre părți. Este indicat să se indice în document în ce perioadă al doilea semnatar trebuie să returneze un exemplar înapoi, deoarece instanța nu ia în considerare încălcările unor astfel de termene dacă acestea nu au fost precizate în act.

Scrisoare de intenție pentru raportul de reconciliere a decontării

Scrisoarea de intenție este un document auxiliar raportului de reconciliere atașat la trimitere. Indică opțiunea de transmitere a actului, când a fost semnat actul, pentru ce perioadă se face împăcarea și modul de soluționare a neînțelegerilor. Este de remarcat faptul că, dacă scrisoarea nu este semnată de contraparte, aceasta nu are forță juridică. Puteți descărca formularul scrisorii de intenție de mai jos în formatele WORD și PDF.

Cum să citiți o declarație de reconciliere

Uneori există dificultăți în a citi corect situațiile de reconciliere; cel mai adesea acest lucru se întâmplă în contabilizarea 1C pentru contul 62. La decontarea cu o contraparte, nu este clar ce este debit și credit în act.

Dar oricât de simplu ar părea:

• Debit - suma datorată organizației noastre
• Credit - suma pe care o datorăm

Dacă întâmpinați și alte dificultăți când citiți acest document, scrieți despre el în comentarii, vă vom răspunde cu siguranță.

Actul de reconciliere a decontărilor reciproce în temeiul acordului este, de asemenea, completat în formă liberă; condițiile de realizare a unor astfel de reconcilieri pot fi reglementate de acordul însuși. O clauză separată din contract poate indica momentul, frecvența și procedura pentru reconcilieri.

Dacă vă este dificil să completați raportul de reconciliere, vă oferim un exemplu de formular completat mai jos. Conține toate datele necesare pentru a înțelege cum să completezi corect un astfel de act.

Cum se face un raport de reconciliere pentru decontările reciproce 1c

În acest videoclip de cinci minute, Dina Krasnova explică foarte clar cum să creezi un act în programul 1C

Descărcați actul de soluționare și scrisoarea de însoțire

Dacă nu ați găsit răspunsul la întrebarea dvs. sau există încă neînțelegeri, contactați un avocat pentru o consultație gratuită în chat-ul de pe site-ul nostru

Formă act de reconciliere a decontărilor reciproce

Atunci când entitățile comerciale lucrează între ele, îndeplinindu-și atribuțiile în conformitate cu contractele de parteneriat încheiate, ele fac schimb de valori materiale și bănești între ele. Acestea pot fi operațiuni unice sau pe termen lung. Pentru a deconta decontările reciproce și a verifica dacă întreprinderile au datorii, se recomandă întocmirea unui raport de reconciliere pentru decontări reciproce.

Reconcilierea decontărilor reciproce cu contrapărțile se realizează pentru a clarifica prezența cerințelor reciproce exprimate în indicatorii de cost.

Conform contractului actual, o companie furnizează altei bunuri materiale, prestează un serviciu sau execută o anumită listă de lucrări.

Pe de altă parte, partenerul ei trebuie să plătească pentru bunurile, munca sau serviciul primit fie în numerar, fie în orice mod stabilit printr-un contract semnat.

Pentru fiecare astfel de acțiune se întocmesc documente primare, pe baza cărora toate părțile la acord înregistrează tranzacțiile în evidența lor.

Adesea, faptele considerate ale activității economice nu sunt toate produse în aceeași zi. Fie expedierea se face în loturi, fie plata se face în rate.

Deoarece aceste tranzacții sunt reflectate de persoane diferite într-o anumită perioadă de timp, unii dintre parteneri pot pierde unele fapte.

Întrucât toate organizațiile trebuie să întocmească situații financiare, reconcilierea decontărilor reciproce trebuie efectuată la datele de raportare, care sunt începutul anului, trimestrului, lunii, în funcție de perioada pentru care este întocmit raportul.

Reconcilierea decontărilor trebuie efectuată la încheierea contractelor la finalizarea acestora sau la rezilierea anticipată.

Atenţie! De asemenea, un act de reconciliere este necesar atunci când se analizează litigiile în instanțele de arbitraj. Dacă datoria societății este confirmată de acest document, care conține semnăturile debitorului, atunci decizia judecătorului va fi în favoarea reclamantului.

Dacă se depune faliment și se întocmește o coadă de creditori, atunci actul de împăcare semnat cu debitorul va avea o importanță semnificativă.

Reguli de redactare a actului

Inițiatorul întocmirii unui act de soluționare reciprocă poate fi oricare dintre părțile raportului contractual. În plus, dacă la acestea participă și terți (de exemplu, o companie efectuează plăți pentru alta), atunci inițiativa de a realiza o reconciliere a decontărilor reciproce poate veni și din aceasta.

O afacere de succes presupune cooperarea cu un număr mare de companii cu care se fac plăți în numerar în mod regulat. O pondere semnificativă o ocupă și decontări cu statul - pentru impozite și prime de asigurare. Toate aceste relații monetare necesită o monitorizare atentă, iar cel mai simplu mod de a face acest lucru este printr-o monitorizare regulată.

Cum să citiți corect raportul de reconciliere

Scopurile semnării

Exemplu de act de dezacord

Actul de dezacord este semnat de aceeași persoană care semnează principalele acte de împăcare. Copiile documentelor care confirmă dezacordul trebuie atașate la acesta.

Varietăți ale unui astfel de document

Cel mai comun

Cele mai comune tipuri de acte de reconciliere includ:

1. Raport de reconciliere cu furnizorul. Conține tranzacțiile contabilizate în contul 60. Debitul reflectă toate plățile efectuate către furnizor, iar creditul reflectă suma livrărilor de produse.
2. Raport de reconciliere cu cumpărătorul. În acest caz, contabilitatea se ține în contul 62. Sumele expedițiilor se înregistrează ca debit, iar plățile transferate de cumpărători sunt înregistrate ca credit.
3. Raport de reconciliere a lucrărilor finalizate. Se intocmeste dupa regulile generale, doar in locul sumelor livrarilor de produse reflecta sumele conform actelor de munca prestate.
4. Actul de reconciliere a grupului. Este un set de acte de reconciliere pentru toate contrapartidele existente ale companiei. Se formează prin instalarea unei extensii speciale la programul de contabilitate. Această metodă de generare a actelor este deosebit de convenabilă la sfârșitul perioadei de raportare, când este necesară inventarierea întregului volum de decontări.
5. Raport de reconciliere zero. O trăsătură distinctivă este soldul egal cu zero la sfârșitul perioadei luate în considerare în document.
6. . Se intocmeste in acelasi mod ca si actele pentru orice alte servicii. În momentul în care locatorul generează documentul, sumele de închiriere vor fi trecute pe partea debită conform facturilor emise, iar pe partea creditară se vor înscrie plățile virate de chiriaș.

Actele de reconciliere se clasifică și în funcție de statutul contrapărții – sau al persoanei fizice. Mai mult, nu numai cetățenii obișnuiți cu care întreprinderea are așezări pot acționa ca persoană fizică. Un astfel de act se formează conform regulilor generale, ca și în cazul reconcilierii cu organizațiile. Societatea nu are dreptul de a refuza furnizarea unei persoane fizice a unui raport de reconciliere dacă acesta a fost solicitat de acesta.

Acte de reconciliere cu contrapartidele

În cursul activităților unei organizații, mai ales dacă aceste activități sunt legate de prestarea de servicii și vânzarea de bunuri în volume mari, mai devreme sau mai târziu apare necesitatea verificării stării curente a plăților. În plus, orice companie folosește într-un fel sau altul serviciile organizațiilor terțe (utilități, întreținerea echipamentelor) și, de asemenea, achiziționează materii prime de la furnizori.

Pentru a preveni apariția unor conturi restante de plătit, precum și pentru a primi în timp util venituri pentru bunurile și serviciile vândute integral, este recomandabil ca orice întreprindere să elaboreze un act de reconciliere pentru decontările reciproce cu contrapărțile.

Formular de raport de reconciliere

Din păcate, sau poate din fericire, nu există o formă unică de raport de reconciliere. Legea nu aprobă o formă specifică, astfel încât fiecare organizație poate dezvolta independent o formă adecvată în funcție de specificul activității sale.

Fiecare act de reconciliere are un număr de serie unic. Datorită faptului că este întocmit pentru o anumită dată, trebuie indicat și lângă numărul documentului. Numerotarea se poate face în decurs de o lună, un trimestru sau un an. Toate actele de reconciliere sunt înregistrate într-un jurnal pentru ușurință de control.

De regulă, actul conține așa-numitul „cap”. Indică numele organizațiilor debitoare și creditoare. Mai jos este un tabel care enumeră obligațiile de datorie, sumele transferate pentru achitarea datoriei și, de asemenea, afișează soldul final de la o anumită dată (de obicei, sfârșitul perioadei de raportare - lună, trimestru, an). La final, soldul debitor sau creditor trebuie indicat cu cuvinte.

Rapoartele de reconciliere sunt semnate de contabilul-șef și de șeful organizației. Semnăturile trebuie să fie aplicate cu sigiliul întreprinderii.

Odată finalizat, raportul de reconciliere este trimis către contrapartidă. În acest caz, șeful și contabilul-șef al acestei organizații trebuie fie să semneze datele disponibile, fie să efectueze ajustări la înregistrări și să transfere documentul semnat înapoi.

În prezent, formularele de raport de reconciliere sunt incluse în toate programele de contabilitate. Există avantaje fără îndoială în acest sens. În primul rând, astfel de acte sunt completate automat pe baza documentelor depuse. În al doilea rând, contabilul nu va avea dificultăți în dezvoltarea unui formular special.

Actele sunt întotdeauna întocmite în două exemplare.

Cum să reconciliezi cu contrapărțile și să întocmești un raport

Unul este returnat creditorului, iar celălalt rămâne la organizația debitoare.

Importanța raportului de reconciliere

De regulă, atunci când colaborăm cu cumpărători obișnuiți, de încredere, conștiincioși, actele de împăcare sunt pur și simplu o formalitate. Dacă toate plățile sunt efectuate la timp, datoria nu se acumulează, atunci toate rapoartele de reconciliere sunt emise cu un sold zero la sfârșitul perioadei.

În cazul în care creanțele organizației sunt în continuă creștere, iar debitorii nu se grăbesc să-și îndeplinească obligațiile, actul de reconciliere va deveni unul dintre temeiurile transferării cauzei datoriei în instanță în vederea recuperării creanței.

Termenul de prescripție pentru creanțe este de 3 ani de la data nașterii datoriei. La semnarea unui act de împăcare, termenul de prescripție se socotește nu din momentul nașterii creanței, ci din momentul semnării actului.

Atunci când se adresează instanțelor, actul de împăcare este un act obligatoriu. Fără aceasta, instanța are dreptul să nu ia în considerare cererea de rambursare a datoriilor.

În procesul de activitate economică, unii manageri folosesc actereconcilieri. De regulă, cel mai bine este să pregătiți astfel de documente înainte de a trimite rapoarte, deoarece vă permit să găsiți inexactități în sume și TVA.

Vei avea nevoie

• - documentație;
• - calculator;
• - formular de raport de reconciliere.

Instrucțiuni

Înainte de a forma un act reconcilieri, verifica corectitudinea inregistrarii si completarii documentelor primare si fiscale (bile de parcurs, facturi, comenzi de primire).

După aceasta, revizuiți corectitudinea reflectării tranzacțiilor în contabilitate. Amintiți-vă că dacă faceți o greșeală în postare, tranzacția poate să nu fie inclusă în act reconcilieri(dacă utilizați programul).

Dacă întocmești un act reconcilieri manual, selectați toate documentele. Așează-le în ordine cronologică - de la primul până la ultimul.

Puteți dezvolta singur formularul, deoarece formularul unificat nu a fost aprobat. Acest document trebuie să conțină în mod necesar informații precum data întocmirii - intervalul de timp pentru care se împacă calculele - detaliile părților - numărul de ordine al documentului - data documentului - suma debitului și creditului. La finalul actului reconcilieri trebuie semnat de ambele părți la acord.

Dacă calculele au fost făcute anterior, introduceți soldul la începutul perioadei. Puteți obține aceste informații din cele precedente reconcilieri sau din cardul de cont, care reflectă tranzacțiile cu această contraparte (contul 62, 76 și altele).

Apoi începeți să completați formularul. Dacă ați cumpărat ceva de la o contraparte, indicați suma în credit; dacă ați plătit pentru produs, indicați suma în debit. Mai jos, rezumați, adică însumați suma debitului, creditului și aflați diferența, care va fi datoria unei părți sau alteia.

Pentru reconcilieri Veți avea nevoie și de un act de la contraparte, cu ajutorul căruia veți primi informații despre datele reflectate în contabilitatea acesteia.

Actul de reconciliere

Dacă sunt identificate discrepanțe, verificați documentele și identificați datele inexacte. După aprobare, semnați copia contrapărții și oferiți-i copia dvs. pentru semnare. La final, pune amprenta albastră a sigiliului organizației.

Atentie, doar AZI!

Un raport de reconciliere executat corect - fără erori contabile sau dezacorduri cu contrapărțile

Dacă căutați de unde să descărcați un formular alb de raport de reconciliere a decontărilor în format EXCEL, WORD și aflați cum să îl completați sau să îl citiți pe hârtie sau în contabilitate 1C, atunci ați ajuns pe site-ul potrivit.

Acte de reconciliere cu contrapartidele

Vom da exemple de cum se întocmește un formular cu contrapărțile.

Concepte generale și alcătuirea raportului de reconciliere

Un act de reconciliere a decontărilor reciproce (uneori a decontărilor reciproce) este un document care arată starea decontărilor între organizații pentru o anumită perioadă. Legea nu reglementează forma exactă a acestui act, deci poate fi întocmit într-o formă convenabilă. Întocmirea procesului-verbal de reconciliere este sarcina contabilității și se întocmește în două exemplare, pentru fiecare dintre părți. Este indicat să se indice în document în ce perioadă al doilea semnatar trebuie să returneze un exemplar înapoi, deoarece instanța nu ia în considerare încălcările unor astfel de termene dacă acestea nu au fost precizate în act.

Scrisoare de intenție pentru raportul de reconciliere a decontării

Scrisoarea de intenție este un document auxiliar raportului de reconciliere atașat la trimitere. Indică opțiunea de transmitere a actului, când a fost semnat actul, pentru ce perioadă se face împăcarea și modul de soluționare a neînțelegerilor. Este de remarcat faptul că, dacă scrisoarea nu este semnată de contraparte, aceasta nu are forță juridică. Puteți descărca formularul scrisorii de intenție de mai jos în formatele WORD și PDF.

Cum să citiți o declarație de reconciliere

Uneori există dificultăți în a citi corect situațiile de reconciliere; cel mai adesea acest lucru se întâmplă în contabilizarea 1C pentru contul 62. La decontarea cu o contraparte, nu este clar ce este debit și credit în act.

Dar oricât de simplu ar părea:

• Debit - suma datorată organizației noastre
• Credit - suma pe care o datorăm

Dacă întâmpinați și alte dificultăți când citiți acest document, scrieți despre el în comentarii, vă vom răspunde cu siguranță.

Actul de reconciliere a decontărilor reciproce în temeiul acordului este, de asemenea, completat în formă liberă; condițiile de realizare a unor astfel de reconcilieri pot fi reglementate de acordul însuși. O clauză separată din contract poate indica momentul, frecvența și procedura pentru reconcilieri.

Exemplu de completare a raportului de reconciliere

Dacă vă este dificil să completați raportul de reconciliere, vă oferim un exemplu de formular completat mai jos. Conține toate datele necesare pentru a înțelege cum să completezi corect un astfel de act.

Cum se face un raport de reconciliere pentru decontările reciproce 1c

În acest videoclip de cinci minute, Dina Krasnova explică foarte clar cum să creezi un act în programul 1C