Cum să completați corect a treia declarație de impozit pe venitul persoanelor fizice. Mostre și exemple de umplere. Sancțiuni pentru neplata taxei și erori în declarație

• Obțineți un certificat 2-NDFL la locul dvs. de muncă.
• Completați declarația conform instrucțiunilor de mai jos pe baza certificatului primit.
• Depuneți la fisc până pe 30 aprilie o declarație fiscală, un certificat 2-NDFL și documente care confirmă faptul achiziționării unui apartament, teren etc. - vezi lista pe site-ul Serviciului Fiscal.
• În aceeași zi sau trei luni mai târziu, depuneți o cerere cu o cerere de plată a sumei datorate numărului de cont - aplicația indică detaliile bancare (trebuie să o obțineți de la bancă în avans).
• După o lună, verificați dacă ați primit banii.

În total, de la depunerea declarației până la primirea banilor trec patru luni: trei pentru verificarea declarației și una pentru transferul banilor.

Pasul 1. Descărcați declarația de pe site-ul fiscal

Selectați anul dorit și descărcați programul. În 2015 se depun declarații pentru anul 2014, adică descarcăm programul pentru anul 2014.

Pasul 2. Instalați programul pe un computer Windows

Instalăm programul descărcat Declarația Serviciului Fiscal Federal pe computer apăsând butonul Mai departe .

Pasul 3. Completați declarația

Deschideți programul cu butonul Start - Toate programele - Declarație 2014 - Declarație 2014 .

Programul în sine este ușor de înțeles. În stânga sunt pașii pe care trebuie să îi urmați:

• Stabilirea condițiilor.
• Informații despre declarant.
• Venituri primite în Federația Rusă.
• Deduceri (deduceri din impozitul pe venit, de exemplu, dacă există copii minori).

Sa incepem cu Stabilirea condițiilor.

Tip declarație, dacă sunteți un angajat obișnuit al unei școli, întreprinderi sau companie - 3-NDFL. În continuare, se va lua în considerare venitul obișnuit al unei persoane obișnuite, dar, dacă este necesar, nu va fi dificil să completați surse suplimentare.

Numărul de inspecție— faceți clic pe butonul cu puncte de suspensie și selectați biroul fiscal după numărul de regiune.

Numărul de corectare— 0 — dacă declarația este depusă pentru prima dată în acest an.

Semn- un alt individ.

Venituri disponibile— Luat în considerare prin „certificate...”.

Fiabilitatea este confirmată- personal. Declarația trebuie depusă personal la fisc, în caz contrar va trebui să faceți o procură legalizată.

Completați informațiile despre pașaport.

Pentru a introduce detaliile pașaportului, faceți clic în dreapta Tipul documentului butonul cu puncte de suspensie și selectați tipul de document.

Câmpuri pentru introducerea numărului, a datei emiterii etc. deveniți activi - completați-le.

Apoi trecem la a doua foaie.

Și completăm informații despre locul de reședință și asigurați-vă că telefonăm (dacă există erori în declarație, biroul fiscal vă va suna și vă va informa).

Când toate informațiile despre persoana care depune declarația sunt completate, treceți la indicarea venitului primit pentru anul 2014 - Venituri primite în Federația Rusă. Datele vor fi completate conform certificatului 2-NDFL, primit anterior de la organizație.

Angajații obișnuiți ai organizațiilor plătesc impozit pe venit la o cotă de 13%, așa că alegem 13 .

Introducem informații despre organizația în care am lucrat în 2014. Notăm punctele 1.1, 1.2, 1.3 din certificatul 2-NDFL.

Transferam informatiile din certificatul 2-NDFL, paragraful 3: cod venit, suma, luna.

Informațiile generale din certificatul 2-NDFL sunt indicate și în câmpurile: 5.2, 5.3, 5.4.

Dacă au existat deduceri din suma impozitului, de exemplu, de la părinții copiilor, atunci acest lucru este indicat pe foaie Deduceri. Fișa se completează, ca și cea anterioară, conform certificatului 2-NDFL, paragraful 4. Dacă nu au existat deduceri, atunci eliminați caseta de selectare Oferiți deduceri standard pe prima filă.

Când cumpărați o casă, un apartament sau construiți un imobil rezidențial, trebuie să completați informații despre proprietate. Pentru a face acest lucru pe pagină Deduceri apăsați tab casași completați informațiile despre documentele disponibile.

Dacă trebuie să returnați bani pentru tratament, caritate și să primiți alte deduceri fiscale sociale, atunci faceți clic pe pagină Deduceri apăsați tab cu o căpușă și completați datele.

Dacă toate datele sunt completate, declarația poate fi vizualizată și tipărită. Mai întâi a trebuit să îl salvați, iar acum să îl salvați din nou pentru a salva toate modificările. Puteți să o corectați mai târziu și să o imprimați din nou.

FAQ

— Este posibil să obțineți o deducere fiscală pentru cumpărarea unei mașini?

— Potrivit paragrafului 2, paragraful 1 al art. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse, nu este prevăzută o deducere fiscală pentru achiziționarea unei mașini, inclusiv. pentru ceva cumpărat pe credit.

— Vă rog să-mi spuneți, pot obține o deducere fiscală pentru tratamentul plătit pe care l-am primit în iulie 2013? Nu am completat declarația pentru perioada respectivă.

— Da, puteți returna impozitele pentru ultimii trei ani; trebuie să depuneți propria declarație pentru fiecare an (consultați programul pentru fiecare an pe site-ul Serviciului Federal de Impozite). Deci, atunci când depuneți o declarație în 2015, puteți returna bani pentru 2014, 2013 și 2012, dar nu mai devreme. Pentru fiecare declarație se depune un pachet separat de documente, iar declarațiile ulterioare indică soldul din declarația anterioară.

— Merită să depuneți o deducere de proprietate dacă ați cumpărat un apartament în 1999 (la urma urmei, „banii erau altfel atunci”)?

— Deducerea proprietății poate fi obținută numai pentru ultimii trei ani. Din păcate, nu puteți primi o deducere pentru un apartament achiziționat în 1999.

Acest videoclip oferă instrucțiuni pas cu pas despre cum să completați veniturile pentru o întreprindere din certificatul 2-NDFL.

Ei bine, pentru cei cărora le place să citească materialul singuri, să continuăm. Accesați fila „Venituri”.

În această secțiune va trebui să indicăm toate veniturile pe care le-am primit în perioada de raportare. În primul rând, sunt luate, desigur, din certificatul 2-NDFL.

Aici sunt introduse și alte surse de venit. De exemplu, dacă vindeți orice proprietate: un apartament, un garaj, o mașină. Prin urmare, atunci când vă raportați la biroul fiscal, aici trebuie să indicați toate sursele de venit din ultimul an calendaristic.

Vă rugăm să rețineți că în partea de sus există 4 sub-file cu numere multicolore.

În mod implicit, primul este activ: 13%. Acestea sunt exact toate datele pe care le furnizează departamentul de contabilitate al întreprinderii dumneavoastră. Puteți alege fila 9% dacă aveți surse de venit care sunt impozitate la această cotă, precum și la cota de 35%.

Dacă primiți dividende, acestea sunt introduse în fila a 4-a, în ciuda faptului că procentul de impozit pe venit asupra acestora este acum setat la același ca pe venitul obișnuit: 13%. Dar acesta este un caz excepțional. Și vom lua în considerare cea mai comună opțiune.

Indicăm toate sursele de venit

Și în primul rând, introducem sursele de plăți. Adică numele întreprinderii de care primim veniturile. Pentru a face acest lucru, facem clic pe plus și introducem numele sursei de plată. Indicăm TIN-ul, punctul de control și codul OKTMO.

Putem prelua aceste date din certificatul 2-NDFL, care ne este dat la întreprinderea noastră. Toate informațiile sunt situate în partea de sus, în secțiunea „Informații despre agent fiscal”. Aici luăm datele pentru această filă: cod pentru OKTMO, INN și punct de control.

Dacă aveți deduceri standard, adică deduceri pentru copii, atunci în acest caz va trebui să bifați această casetă.

Aceasta va însemna că deducerile standard trebuie calculate folosind această sursă. Vom vorbi mai multe despre completarea deducerilor copiilor într-un articol separat.

Dacă ați lucrat la mai multe întreprinderi, de exemplu, aveți două certificate de impozit pe venitul personal 2, atunci putem adăuga date despre încă una. Dacă ați vândut vreo proprietate, în acest caz aceste informații sunt introduse aici. Pentru a face acest lucru, indicați pur și simplu numele sursei de plată.

De exemplu, dacă a existat o vânzare de apartament. Dacă ați vândut mai multe apartamente, atunci trebuie să indicați adresele acestor proprietăți aici. Uneori este recomandat să indicați numele persoanei care a cumpărat locuința de la dvs. în numele sursei de plată. Dar nu este întotdeauna clar al cui nume de familie ar trebui să fie scris dacă în contractul de cumpărare și vânzare apar mai mulți cumpărători.

În cazul în care se obține venituri din astfel de surse, alte detalii (TIN, KPP, OKTMO) nu sunt indicate aici. Când faceți clic pe „Da”, programul afișează un mesaj care spune că datele OKTMO nu au fost introduse.

Dar există și o notă aici că atunci când vindeți unei persoane fizice, nu este necesar. Faceți clic pe butonul Skip. Aici apare o altă sursă de venit pe lista noastră.

Dacă trebuie să eliminați orice sursă de venit, faceți clic pe minus. Pentru a le corecta, de exemplu, unele date, puteți face clic pe butonul Editați.

Adăugarea veniturilor lunare

În secțiunea inferioară se înscriu datele din certificatul de impozit pe venitul personal 2.

Să luăm în considerare mai multe opțiuni pentru astfel de certificate:

1. cel mai simplu: cu același venit în fiecare lună, fără deduceri;
2. sume diferite de venit în fiecare lună și nu există deduceri;
3. Există beneficii suplimentare sub formă, de exemplu, de asistență financiară sau deduceri standard pentru copii.

Salariul este același în fiecare lună

Să începem cu cea mai simplă variantă. Iată certificatul 2-NDFL. Pe tot parcursul anului, salariul nu se modifică și rămâne o sumă fixă. Acesta este cel mai ușor de intrat.

Faceți clic pe semnul plus. Adăugați codul de venit din certificat. Indicăm 2000, acesta este salariul și alte plăți în conformitate cu contractul de muncă. Și luăm suma venitului din prima lună din certificatul 2-NDFL și indicăm luna venitului în rândul corespunzător.

În exemplul nostru, salariul lunar este de 27.000 de ruble. În cazul în care venitul nostru este duplicat lunar, programul Declarație are un buton foarte convenabil: „Repetați venitul”.

Apăsăm de atâtea ori câte luni am primit acest venit. În acest caz, programul adaugă automat o nouă lună, dar lasă valoarea veniturilor la fel.

În secțiunea inferioară „Sume totale după sursa de plată”, suma totală a venitului este calculată automat. O putem verifica cu cea indicată în adeverința de la serviciu: dacă am introdus corect toate datele. Dar introducem manual suma impozabilă a venitului. O luăm și din certificatul 2-NDFL. În acest caz, ambele cifre ale veniturilor sunt egale.

Și, de asemenea, introducem manual suma impozitului calculat și suma impozitului reținut.

Nu uitați să salvați datele introduse.

Nu există deduceri suplimentare

Să trecem la o versiune mai complexă a certificatului 2-NDFL. Acest lucru se întâmplă adesea când cifrele veniturilor sunt diferite în fiecare lună. În acest caz, principiul completării rămâne același, dar trebuie doar să vă introduceți numărul în fiecare lună.

Repetăm ​​algoritmul de introducere a datelor. Formăm codul de venit 2000 și introducem suma venitului nostru din certificat, indicând luna încasării. După aceea adăugăm luna următoare și așa mai departe.

Fiți atenți la codurile de venit care sunt afișate în certificatul 2-NDFL. Ele nu sunt întotdeauna egale cu 2000. De exemplu, se găsește codul 2012 - suma plăților de concediu.

În acest caz, selectați acest cod special, introduceți această sumă și indicați luna corespunzătoare. În unele luni pot exista venituri din surse diferite, adică cu coduri diferite. Este în regulă. Pot exista 2, sau 3, sau chiar mai multe astfel de linii.

Continuăm să completăm numerele rămase. În secțiunea Suma totală a venitului, calculăm suma totală conform certificatului.

Ordinea în care introduceți venitul nu contează, așa că dacă ați ratat o linie, o puteți adăuga cu ușurință la sfârșit. Programul va calcula totul corect, chiar dacă decembrie este indicat la început, iar mai jos martie și februarie. 🙂

Introducem din certificat suma impozabilă a venitului, suma impozitului calculat și reținut.

Completare rapidă 3-NDFL

Există vreo modalitate de a ușura completarea acestor date? Am două răspunsuri frumoase pentru tine.

În primul rând, ne puteți contacta pentru un serviciu. Pe lângă formularul completat corect, veți primi instrucțiuni detaliate despre ce documente trebuie să trimiteți la biroul fiscal. Și, de asemenea, răspunsuri la toate întrebările dvs. privind deducerile fiscale.

Iar al doilea truc este modul în care puteți simplifica completarea acestuia. Dacă certificatul tău 2-NDFL nu conține deduceri suplimentare, despre care vom vorbi puțin mai târziu. Adică, câmpurile de ajutor nu conțin date,

iar dacă suma totală a venitului și valoarea impozabilă sunt egale, atunci puteți completa certificatul foarte simplu.

Adăugăm la primul rând codul de venit 2000. Și în câmpul „Suma venitului” indicăm nu suma lunară, ci imediat suma venitului pentru anul.

Luna încasării veniturilor în acest caz nu contează. De exemplu, să punem decembrie. Și acum introducem valoarea impozabilă a venitului și suma impozitelor acumulate și reținute.

Sunteți de acord că această opțiune durează mult mai puțin decât completarea lunară a datelor. 😛

Dar repet încă o dată că această opțiune este posibilă numai dacă nu aveți coduri suplimentare de deducere în certificatul 2-NDFL.

Cum se completează dacă există coduri de deducere

Acum să ne uităm la modul în care sunt completate datele, dacă aceasta este opțiunea pe care o aveți. După cum puteți vedea, în acest exemplu, în secțiunea „Venitul impozitat la o cotă de 13%”, asistența financiară a fost plătită în luna martie. Codul pentru acest venit este 2760, iar la primire, legea prevede o deducere fiscală în valoare de 4.000 de ruble (cod 503).

In consecinta, la completarea celei de-a 3-a declaratii de impozit pe venit trebuie sa afisam si aceasta deducere pentru a avea calculul corect. Cele două numere rezultate din partea de jos a certificatului 2-NDFL nu se potrivesc.

Diferența dintre ele este doar o deducere fiscală de 4.000 de ruble. În acest caz, este necesar să completam întreaga filă cu veniturile noastre, adică datele pentru fiecare lună una câte una.

Să introducem datele pentru ianuarie. Să adăugăm date pentru februarie și martie. Și acum să adăugăm asistența noastră financiară. Vă rugăm să rețineți că aici selectăm codul de venit care este indicat în certificatul 2-NDFL, adică 2760: „Suma asistenței financiare de la angajatori”. Suma de venit pe care o avem pentru acest cod este de 5.600 de ruble, pe care le-am primit în a treia lună.

În această fereastră, trebuie să selectăm un cod de deducere (cheltuială). În consecință, selectăm codul 503, iar programul ne va înlocui automat 4.000 de ruble.

Toate celelalte câmpuri le completăm în același mod.

Drept urmare, programul în sine calculează venitul nostru anual total. O comparăm cu rezultatul final, care se află în certificat. Și introducem aici suma impozabilă a venitului din certificat manual.

Indicăm, de asemenea, valoarea impozitului calculat și valoarea impozitului reținut.

Pentru a vedea ce obținem în final, faceți clic pe butonul „Vizualizare”. Dacă există deduceri la secțiunea venituri, declarația noastră devine cu o foaie mai lungă. Apare fișa D, în care se calculează cuantumul venitului neimpozit. Asistența noastră financiară cu deducere este afișată aici, pe o foaie separată.

Sper că acum puteți introduce cu ușurință și corect datele dvs. din certificatul 2-NDFL în programul „Declarație” din fila Venituri primite în Federația Rusă.

Și în articolul următor ne vom uita la completări importante cu privire la modul de completare a datelor privind veniturile și deducerile dacă, sau compania oferă o deducere standard pentru acestea. Se afiseaza in certificatul de impozit pe venitul persoanelor fizice 2 intr-o sectiune speciala.

Ajutor la completare

Dacă mai aveți întrebări, scrieți-le în comentarii sub acest videoclip sau, mai bine, întrebați-le în secțiunea noastră.

Dacă aveți nevoie de sfaturi personale sau asistență pentru completarea declarației 3-NDFL, atunci nu ezitați să vizitați site-ul nostru „Tax-simple!” Lucrăm rapid și cu plăcere!

Succes cu declarația ta! Ne plac declarațiile fiscale.

În această secțiune vom oferi exemple de completare a declarației 3-NDFL pentru diferite situații. Toate mostrele de umplere sunt disponibile pentru descărcare în format .pdf.

De asemenea, puteți completa declarația 3-NDFL direct pe site-ul nostru în 15-20 de minute, răspunzând la întrebări simple: Completați online 3-NDFL.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru anul 2016 la vânzarea unui apartament

Exemplu de descriere:În 2016, Ivanov I.I. a vândut un apartament pe care l-a deținut de mai puțin de trei ani pentru 1 milion de ruble. Întregul cost de vânzare a apartamentului a fost acoperit de deducerea standard la vânzare (max. 1 milion de ruble). În consecință, conform rezultatelor declarației, Ivanov I.I. nu trebuie să plătească impozit pe venit.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru 2016 la vânzarea unei mașini

Exemplu de descriere:În 2016, Ivanov I.I. a vândut mașina, pe care am deținut-o de mai puțin de trei ani, cu 500 de mii de ruble. Ivanov I.I. existau documente care confirmau achiziționarea mașinii pentru 400 de mii de ruble. În consecință, conform rezultatelor declarației, Ivanov I.I. trebuie să plătească impozit pe venit în valoare de 100 de mii de ruble. x 13% = 13 mii de ruble.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru 2016 pentru o deducere fiscală la achiziționarea unui apartament

Exemplu de descriere:În 2016, Ivanov I.I. a cumpărat un apartament în valoare de 2 milioane de ruble. În același an Ivanov I.I. a lucrat la Tulip LLC, unde venitul său anual se ridica la 3 milioane de ruble. (au fost plătite 390 de mii de ruble impozit pe venit). Pe baza rezultatelor declarației, Ivanov I.I. 260 de mii de ruble trebuie returnate de la buget.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru 2016 pentru o deducere fiscală pentru educație

Exemplu de descriere:În 2016, Ivanov I.I. a plătit pentru educația copilului la școală pentru un total de 40 de mii de ruble. În același an Ivanov I.I. a lucrat la Tulip LLC, unde venitul său anual se ridica la 1 milion de ruble. (a fost plătit un total de 130 de mii de ruble impozit pe venit). Pe baza rezultatelor declarației, Ivanov I.I. 5.200 de ruble trebuie returnate de la buget.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru 2016 pentru o deducere fiscală pentru tratament

Exemplu de descriere:În 2016, Ivanov I.I. Am plătit 100 de mii de ruble pentru tratamentul meu la cabinetul stomatologic. În același an Ivanov I.I. a lucrat la Tulip LLC, unde venitul său anual se ridica la 1 milion de ruble. (a fost plătit un total de 130 de mii de ruble impozit pe venit). Pe baza rezultatelor declarației fiscale, Ivanov I.I. 13.000 de ruble trebuie returnate de la buget.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru anul 2015 la vânzarea unui apartament

Exemplu de descriere:În 2015, Sidorov S.S. a vândut un apartament pe care l-a deținut de mai puțin de trei ani pentru 3 milioane de ruble. În același timp, Sidorov S.S. existau documente care confirmau achizitionarea unui apartament pentru 1,5 milioane de ruble. Pe baza rezultatelor declarației, Sidorov S.S. trebuie să plătească impozit pe venit în valoare de (3 milioane de ruble – 1,5 milioane de ruble) x 13% = 195 mii de ruble.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru 2015 la vânzarea unei mașini

Exemplu de descriere:În 2015, Sidorov S.S. a vândut mașina, pe care am deținut-o de mai puțin de trei ani, cu 250 de mii de ruble. Venitul din vânzarea mașinii a fost acoperit integral de deducerea standard (suma maximă pentru proprietăți nerezidențiale este de 250 de mii de ruble). În consecință, conform rezultatelor declarației pentru anul 2015, Sidorov S.S. nu trebuie să plătească impozit suplimentar pe venit.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru 2015 pentru o deducere fiscală la cumpărarea unui apartament

Exemplu de descriere:În 2015, Sidorov S.S. a cumpărat un apartament în valoare de 4 milioane de ruble. într-o ipotecă (în același an a plătit 400 de mii de ruble în dobândă la credit ipotecar). Tot în 2015, Sidorov S.S. a lucrat la Landysh LLC, unde venitul său anual se ridica la 3 milioane de ruble. (au fost plătite 390 de mii de ruble impozit pe venit). Pe baza rezultatelor declarației, Sidorov S.S. trebuie returnat de la buget (2 milioane de ruble + 400 de mii de ruble) x 13% = 312 mii de ruble.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru 2015 pentru o deducere fiscală pentru educație

Exemplu de descriere:În 2015, Sidorov S.S. am plătit pentru studiile mele universitare în valoare de 100 de mii de ruble. În același an, Sidorov S.S. a lucrat la Landysh LLC, unde venitul său anual se ridica la 1 milion de ruble. (a fost plătit un total de 130 de mii de ruble impozit pe venit). Pe baza rezultatelor declarației, Sidorov S.S. 13.000 de ruble trebuie returnate de la buget.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru 2015 pentru o deducere fiscală pentru tratament

Exemplu de descriere:În 2015, Sidorov S.S. a plătit pentru o operație legată de tipuri scumpe de tratament pentru soția sa în valoare de 300 de mii de ruble. În același an, Sidorov S.S. a lucrat la Landysh LLC, unde venitul său anual se ridica la 1 milion de ruble. (a fost plătit un total de 130 de mii de ruble impozit pe venit). Pe baza rezultatelor declarației fiscale, S.S. Sidorov trebuie să i se restituie 300 de mii de ruble de la buget. x 13% = 39 mii de ruble.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru anul 2014 la vânzarea unui apartament

Exemplu de descriere:În 2014 Petrov P.P. a moștenit un apartament și l-a vândut cu 2 milioane de ruble. În consecință, potrivit rezultatelor declarației, Petrov P.P. trebuie să plătească impozit pe venit în valoare de (2 milioane de ruble – 1 milion de ruble (deducere standard)) x 13% = 130 mii de ruble.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru 2014 la vânzarea unei mașini

Exemplu de descriere:În 2014 Petrov P.P. a vândut mașina, pe care am deținut-o de mai puțin de trei ani, cu 720 de mii de ruble. Petrov P.P. existau documente care confirmau achiziționarea mașinii pentru 800 de mii de ruble. În consecință, potrivit rezultatelor declarației, Petrov P.P. nu trebuie să plătească impozit pe venitul din vânzarea unui autoturism.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru 2014 pentru o deducere fiscală la cumpărarea unui apartament

Exemplu de descriere:În 2014 Petrov P.P. a cumpărat un apartament în valoare de 2 milioane de ruble. În același an Petrov P.P. a lucrat la Romashka LLC, unde venitul său anual se ridica la 1 milion de ruble. (s-au plătit 130 de mii de ruble impozit pe venit). Pe baza rezultatelor declarației, Petrov P.P. 130 de mii de ruble trebuie returnate de la buget. iar restul deducerii în valoare de 1 milion de ruble. (130 de mii de ruble de returnat) vor fi transferate în anii următori.

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru 2014 pentru o deducere fiscală pentru educație

Exemplu de descriere:În 2014 Petrov P.P. am plătit pentru studiile universitare a fiicei mele pentru un total de 140 de mii de ruble. În același an Petrov P.P. a lucrat la Romashka LLC, unde venitul său anual se ridica la 1 milion de ruble. (a fost plătit un total de 130 de mii de ruble impozit pe venit). Pe baza rezultatelor declarației, Petrov P.P. 6.500 de ruble trebuie returnate de la buget. (rambursare maximă pentru educația unui copil).

Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru 2014 pentru o deducere fiscală pentru tratament

Exemplu de descriere:În 2014 Petrov P.P. a plătit pentru tratamentul mamei sale în valoare de 60 de mii de ruble. În același an Petrov P.P. a lucrat la Romashka LLC, unde venitul său anual se ridica la 1 milion de ruble. (a fost plătit un total de 130 de mii de ruble impozit pe venit). Pe baza rezultatelor declarației fiscale, Petrov P.P. 7800 de ruble trebuie returnate de la buget.

Acest articol va fi util acelor persoane care caută un model de formular nou pentru completarea certificatului 2019 3-NDFL pentru biroul fiscal.

Descărcați un exemplu de formular de certificat 3-NDFL pentru 2019

Contribuabilii vor putea nu numai să afle ce pagini ale declarației trebuie completate fără greșeală, dar vor învăța și cum să o facă corect.

• Puteți descărca gratuit formularul de certificat 3-NDFL
• Puteți folosi acest exemplu de completare a unei declarații.
• Descărcați programul pentru eliberarea unei noi forme de certificat 3-NDFL.

Un document precum un certificat (sau, cu alte cuvinte, o declarație fiscală) este necesar persoanelor fizice care solicită o reducere a dimensiunii bazei lor de impozitare sau sunt obligate să plătească fonduri suplimentare către trezoreria statului. În 2019, trebuie să utilizați formularul de certificat, care a fost editat de Serviciul Fiscal Federal la 25 octombrie 2017.

De menționat că declarația 3-NDFL se întocmește pe baza unui certificat întocmit după modelul 2-NDFL, care, de regulă, conține informații despre cuantumul veniturilor și cheltuielilor unei persoane fizice. În plus, pentru a completa formularul de declarație, contribuabilul va avea nevoie de un act de identificare, precum și de alte documente de afaceri.

Prima pagină de ajutor

Când completați prima pagină a formularului 3-NDFL, precum și toate celelalte foi, trebuie să începeți prin a indica numărul de identificare a contribuabilului. Linia de mai jos ar trebui să numeroteze pagina. După aceasta, pe pagina de titlu sunt scrise mai multe coduri, care conțin informații generale referitoare la certificatul 3-NDFL:

• Numărul de corectare. Acest indicator a fost introdus de serviciul fiscal astfel încât contribuabilul să poată afișa de câte ori a depus un certificat 3-NDFL pentru a fi luat în considerare pentru perioada fiscală curentă. Această numerotare începe de la zero. Adică, dacă acest lucru se întâmplă pentru prima dată, atunci trebuie să puneți un zero în celula corespunzătoare.
• Perioada impozabilă. Întrucât există perioade fiscale de durate diferite, este necesar să se indice durata în formularul de declarație. Adesea, această perioadă este egală cu un an calendaristic (în acest caz, se introduce codul 34). Apoi, într-o celulă separată, scrieți anul pentru care persoana dorește să ramburseze sau să plătească impozit suplimentar.
• Serviciul fiscal. Pentru a identifica rapid adresele inspectoratelor fiscale, fiecăruia dintre ele i-a fost atribuit un cod specific, care poate fi găsit cu ușurință în orice director fiscal rus. O persoană trebuie să pună codul inspecției necesare pe pagina de titlu, iar certificatul 3-NDFL va fi trimis exact la adresă.
• Cod de stat. Deoarece inspectoratul fiscal poate solicita depunerea unei declarații nu numai de la cetățenii Federației Ruse, ci și de la străini, este necesar să se indice codul țării de origine a persoanei (pentru ruși, acest cod este 643).
• Categoria de contribuabil. După cum se știe, pentru profiturile primite din diferite tipuri de activități sunt stabilite cote de impozitare diferite. Prin urmare, certificatul trebuie să indice ce face persoana respectivă. Dacă contribuabilul este antreprenor, atunci codul este 720, dacă managerul în instanța de arbitraj este 750, dacă un avocat privat este 740 și așa mai departe.

După ce toate codurile necesare sunt introduse în certificatul 3-NDFL, persoana trebuie să ia documentul care i-a fost eliberat pentru identificare și să copieze de acolo următoarele date: numele complet, data și locul nașterii, detaliile documentului în sine (serie , numărul , când și de ce autoritate a fost furnizat contribuabilului), coordonatele locului de reședință, numărul de telefon, precum și alte informații.

A doua pagină a formularului

A doua pagină a certificatului 3-NDFL ar trebui să fie așa-numita secțiune nr. 1, inclusă în formularul de document pentru stabilirea sumei impozitului pe venitul personal. În primul rând, contribuabilul va trebui să noteze dacă efectuează o plată suplimentară la bugetul de stat (numărul unu), rambursează resurse materiale de acolo (numărul doi) sau completează o adeverință din alte motive (numărul trei).

După aceasta, pe baza certificatului 2-NDFL eliberat de manager, este indicat codul de clasificare bugetară (în conformitate cu codul 020) și OKTMO (rândul 030), iar apoi se notează valoarea datoriei în sine (rândul 040). sau suma pe care o rambursează contribuabilul (rândul 050).

Important! Nu uitați să vă scrieți numele de familie împreună cu inițialele în partea de sus a fiecărei foi și să semnați și datați în partea de jos și să puneți liniuțe în toate celulele certificatului care sunt lăsate necompletate.

A treia pagină a formularului 3-NDFL

A treia foaie din certificatul 3-NDFL este secțiunea nr. 2, destinată calculării mărimii bazei de impozitare, precum și indicarii sumei impozitului retras din venitul unei persoane fizice. În primul rând, este indicată mărimea cotei de impozitare care a fost percepută asupra profitului (cel mai adesea este de 13%), iar apoi este selectat tipul de venit dintre cele trei opțiuni propuse (în conformitate cu codul 002).

După aceasta, se introduce suma totală a profitului contribuabilului și chiar mai jos - suma supusă deducerii impozitului pe venitul personal. În rândul 040 trebuie să notați suma totală a tuturor deducerilor fiscale acumulate contribuabilului folosind certificatul 3-NDFL, iar la rândul 060 - mărimea bazei sale de impozitare. Și în al doilea paragraf al secțiunii, trebuie să introduceți doar suma de bani care face obiectul unei plăți sau rambursări suplimentare.

Exemplu de proiect al foii A

Vă sugerăm să luați în considerare, ca exemplu pentru completarea noului formular al certificatului 3-NDFL pentru 2019, pagina formularului marcată cu litera rusă „A”. Această fișă este dedicată profiturilor primite de persoane fizice din Rusia. Fișa A este împărțită în mai multe părți, fiecare dintre acestea conținând informații referitoare la o sursă separată de profit. Contribuabilul va trebui să introducă următorii parametri în această pagină a formularului:

1. Dimensiunea pariului. Deoarece plățile impozitului pe venitul persoanelor fizice nu implică întotdeauna retragerea a treisprezece procente din venitul persoanelor fizice, într-un câmp separat trebuie să notați cota de impozit aferentă sursei specifice de plată.
2. Codurile. Deoarece profitul poate fi primit nu numai ca urmare a îndeplinirii sarcinilor directe de către o persoană, ci și ca urmare a donației, vânzării de bunuri imobiliare, precum și a altor circumstanțe, este necesar să se indice codul tipului. În plus, sunt scrise codul de identificare al sursei ruse de plată, codul său OKTMO și motivul codului de înregistrare.
3. Nume. De asemenea, contribuabilul trebuie să scrie numele sursei profitului său, dacă este o organizație, iar dacă este o persoană fizică, apoi să indice numele complet al acestuia.
4. Sume. Ultimul lucru de făcut este să notați cele patru sume. La rândul 070 - suma totală a profitului, la rândul 080 - suma venitului supus reținerii la sursă, la rândul 090 - impozitul pe venitul personal calculat, iar la rândul 100 - impozitul reținut.

Vă puteți familiariza cu toate celelalte nuanțe privind modul de completare a certificatului 3-NDFL pentru depunerea la serviciul fiscal folosind instrucțiunile speciale publicate pentru comanda nr. ММВ-7-11/552.

Respectarea legislației fiscale este o condiție obligatorie pentru funcționarea oricărei entități comerciale. Pentru îndeplinirea funcției de control care i-a fost atribuită, inspectoratul fiscal a elaborat un sistem de raportare, care cuprinde o serie de documente, fiecare având propriile reguli de completare și termen de depunere la organul fiscal. Printre astfel de documente se numără certificatul de impozit pe venitul personal 3 - ce este? Puteți găsi răspunsul la această întrebare în acest articol, care discută principalele puncte care reflectă caracteristicile acestui formular de raportare.

Certificatul de impozit pe venitul persoanelor fizice 3 pentru fisc - ce este și de ce este necesar?

Sub certificatul de impozit pe venitul personal Formular 3 pentru biroul fiscal (care se numește mai corect o declarație) există un document al unui eșantion special, al cărui scop este să furnizeze informații despre veniturile și cheltuielile pe care le-a primit contribuabilul pentru perioada de raportare. . Categoriile de persoane care raportează veniturile primite prin depunerea acestei declarații includ următoarele:

• antreprenori individuali;
• notarii;
• avocați;
• cetățenii care au primit venituri suplimentare (de exemplu, pe baza unei tranzacții de cumpărare și vânzare de proprietăți sau de închiriere a unui apartament/case);

Este demn de remarcat faptul că veniturile din aceasta nu trebuie raportate în declarația de impozit. Astfel, ne-am dat seama ce sunt 3 impozite pe venitul persoanelor fizice. Acest document se depune la fisc în conformitate cu locul de înregistrare. Este obligatoriu. Să menționăm că, în cazul în care un antreprenor înregistrat nu și-a desfășurat activitatea în perioada de raportare și, în consecință, nu are niciun venit încasat, acesta nu este scutit de obligația de a depune o declarație în termenul stabilit. Pentru astfel de cazuri, este necesar să completați o declarație zero.

În ce situații poate fi necesară depunerea certificatului 3 de impozit pe venitul persoanelor fizice?

Pe lângă formularul de raportare a veniturilor primite, certificatul de impozit pe venitul personal 3 are un scop suplimentar, care este capacitatea de a primi. Acest drept al fiecărui contribuabil este specificat în legislația fiscală, dar nu este acordat automat. Pentru a returna la buget o parte din impozitul pe venit plătit anterior, dacă există motive suficiente, trebuie să contactați organul fiscal și să trimiteți. În consecință, răspunsul la întrebarea pentru ce este necesar certificatul de impozit pe venitul personal 3 nu este atât de clar pe cât ar părea la prima vedere. Este important să vă cunoașteți drepturile, deoarece cu ajutorul deducerilor, care vin în diverse tipuri (proprietate, sociale), este posibil să economisiți o sumă relativ mare de bani. Dreptul la rambursarea a 13% din suma cheltuită prin recalcularea impozitului pe venit este posibil în următoarele circumstanțe:

• achiziționarea de bunuri imobiliare sau construcția acestora;
• participarea la ;
• obținerea educației pe bază de plată (proprie, copiilor sau rude apropiate);
• tratament pe bază de plată;
• plata contribuțiilor voluntare de asigurări de pensie;
• participarea la caritate prin donații.

De exemplu, certificatul 3 de impozit pe venitul personal la achiziționarea unui apartament, care conține toate informațiile necesare despre tranzacție, vă permite să primiți o deducere a impozitului pe proprietate în valoare de 13% din costul apartamentului (dar nu mai mult de 260 mii de ruble).

Astfel, depunerea unei a treia declarații de impozit pe venitul personal poate servi în două scopuri diferite:

• plata impozitului pe venit;
• returnează impozitul pe venit plătit anterior.

Cum se completează corect certificatul de impozit pe venitul personal 3?

Întrebarea de unde să obțineți certificatul de impozit pe venitul personal 3 nu este în întregime corectă. Prezența și declararea a 3 impozite pe venitul persoanelor fizice a fost stabilită oficial. Primul este eliberat de angajator acelor salariați care solicită confirmarea veniturilor primite, al doilea se completează independent atunci când apar situațiile de mai sus.

Dacă aveți întrebări despre ce să scrieți într-o anumită coloană a declarației de impozit pe venitul persoanelor fizice 3, puteți beneficia de asistența de consultanță a specialiștilor care percep o anumită taxă și oferă informații cuprinzătoare cu privire la problema de interes. Există și portaluri pe Internet care vă ajută să completați online acest document prin completarea datelor solicitate.

Informațiile indicate în a 3-a declarație de impozit pe venitul persoanelor fizice sunt destul de extinse și includ următoarele puncte:

• datele personale ale plătitorului;
• informații din documente care confirmă prezența atât a veniturilor, cât și a cheltuielilor suplimentare;
• calculul plăților fiscale (suma totală, baza de impozitare, impozite reținute, valoarea deducerii fiscale etc.).

Vă rugăm să rețineți că unele informații despre solicitanți trebuie furnizate sub formă de coduri speciale (de exemplu, coduri de țară și de documente).

În ceea ce privește termenul limită de depunere a adeverinței în Formularul 3 de impozit pe venitul persoanelor fizice, acesta se stabilește doar pentru acele declarații care reflectă informații despre veniturile suplimentare încasate și asupra cărora s-a plătit impozitul pe venit. În cazul în care situația este inversă, iar certificatul este destinat să solicite rambursarea unei părți din impozit, termenul limită de depunere a acestuia nu este strict legat de anumite date. Depunerea unei astfel de declarații are loc numai la cererea proprie, la un moment convenabil pentru solicitant. Cu toate acestea, trebuie amintit că prin lege este posibilă restituirea unei părți din plățile de impozit pe cel mult ultimii trei ani. Prin urmare, din momentul în care plătiți studiile sau, de exemplu, cumpărați