Cum se completează cele 3 declarații de impozit pe venitul persoanelor fizice în programul de declarații. Reguli generale de umplere. Metode de completare a rapoartelor

• Obțineți un certificat 2-NDFL la locul dvs. de muncă.
• Completați declarația conform instrucțiunilor de mai jos pe baza certificatului primit.
• Depuneți la fisc până pe 30 aprilie o declarație fiscală, un certificat 2-NDFL și documente care confirmă faptul achiziționării unui apartament, teren etc. - vezi lista pe site-ul Serviciului Fiscal.
• În aceeași zi sau trei luni mai târziu, depuneți o cerere cu o cerere de plată a sumei datorate numărului de cont - aplicația indică detaliile bancare (trebuie să o obțineți de la bancă în avans).
• După o lună, verificați dacă ați primit banii.

În total, de la depunerea declarației până la primirea banilor trec patru luni: trei pentru verificarea declarației și una pentru transferul banilor.

Pasul 1. Descărcați declarația de pe site-ul fiscal

Selectați anul dorit și descărcați programul. În 2015 se depun declarații pentru anul 2014, adică descarcăm programul pentru anul 2014.

Pasul 2. Instalați programul pe un computer Windows

Instalăm programul descărcat Declarația Serviciului Fiscal Federal pe computer apăsând butonul Mai departe .

Pasul 3. Completați declarația

Deschideți programul cu butonul Start - Toate programele - Declarație 2014 - Declarație 2014 .

Programul în sine este ușor de înțeles. În stânga sunt pașii pe care trebuie să îi urmați:

• Stabilirea condițiilor.
• Informații despre declarant.
• Venituri primite în Federația Rusă.
• Deduceri (deduceri din impozitul pe venit, de exemplu, dacă există copii minori).

Sa incepem cu Stabilirea condițiilor.

Tip declarație, dacă sunteți un angajat obișnuit al unei școli, întreprinderi sau companie - 3-NDFL. În continuare, se va lua în considerare venitul obișnuit al unei persoane obișnuite, dar, dacă este necesar, nu va fi dificil să completați surse suplimentare.

Numărul de inspecție— faceți clic pe butonul cu puncte de suspensie și selectați biroul fiscal după numărul de regiune.

Numărul de corectare— 0 — dacă declarația este depusă pentru prima dată în acest an.

Semn- un alt individ.

Venituri disponibile— Luat în considerare prin „certificate...”.

Fiabilitatea este confirmată- personal. Declarația trebuie depusă personal la fisc, în caz contrar va trebui să faceți o procură legalizată.

Completați informațiile despre pașaport.

Pentru a introduce detaliile pașaportului, faceți clic în dreapta Tipul documentului butonul cu puncte de suspensie și selectați tipul de document.

Câmpuri pentru introducerea numărului, a datei emiterii etc. deveniți activi - completați-le.

Apoi trecem la a doua foaie.

Și completăm informații despre locul de reședință și asigurați-vă că telefonăm (dacă există erori în declarație, biroul fiscal vă va suna și vă va informa).

Când toate informațiile despre persoana care depune declarația sunt completate, treceți la indicarea venitului primit pentru anul 2014 - Venituri primite în Federația Rusă. Datele vor fi completate conform certificatului 2-NDFL, primit anterior de la organizație.

Angajații obișnuiți ai organizațiilor plătesc impozit pe venit la o cotă de 13%, așa că alegem 13 .

Introducem informații despre organizația în care am lucrat în 2014. Notăm punctele 1.1, 1.2, 1.3 din certificatul 2-NDFL.

Transferam informatiile din certificatul 2-NDFL, paragraful 3: cod venit, suma, luna.

Informațiile generale din certificatul 2-NDFL sunt indicate și în câmpurile: 5.2, 5.3, 5.4.

Dacă au existat deduceri din suma impozitului, de exemplu, de la părinții copiilor, atunci acest lucru este indicat pe foaie Deduceri. Fișa se completează, ca și cea anterioară, conform certificatului 2-NDFL, paragraful 4. Dacă nu au existat deduceri, atunci eliminați caseta de selectare Oferiți deduceri standard pe prima filă.

Când cumpărați o casă, un apartament sau construiți un imobil rezidențial, trebuie să completați informații despre proprietate. Pentru a face acest lucru pe pagină Deduceri apăsați tab casași completați informațiile despre documentele disponibile.

Dacă trebuie să returnați bani pentru tratament, caritate și să primiți alte deduceri fiscale sociale, atunci faceți clic pe pagină Deduceri apăsați tab cu o căpușă și completați datele.

Dacă toate datele sunt completate, declarația poate fi vizualizată și tipărită. Mai întâi a trebuit să îl salvați, iar acum să îl salvați din nou pentru a salva toate modificările. Puteți să o corectați mai târziu și să o imprimați din nou.

FAQ

— Este posibil să obțineți o deducere fiscală pentru cumpărarea unei mașini?

— Potrivit paragrafului 2, paragraful 1 al art. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse, nu este prevăzută o deducere fiscală pentru achiziționarea unei mașini, inclusiv. pentru ceva cumpărat pe credit.

— Vă rog să-mi spuneți, pot obține o deducere fiscală pentru tratamentul plătit pe care l-am primit în iulie 2013? Nu am completat declarația pentru perioada respectivă.

— Da, puteți returna impozitele pentru ultimii trei ani; trebuie să depuneți propria declarație pentru fiecare an (consultați programul pentru fiecare an pe site-ul Serviciului Federal de Impozite). Deci, atunci când depuneți o declarație în 2015, puteți returna bani pentru 2014, 2013 și 2012, dar nu mai devreme. Pentru fiecare declarație se depune un pachet separat de documente, iar declarațiile ulterioare indică soldul din declarația anterioară.

— Merită să depuneți o deducere de proprietate dacă ați cumpărat un apartament în 1999 (la urma urmei, „banii erau altfel atunci”)?

— Deducerea proprietății poate fi obținută numai pentru ultimii trei ani. Din păcate, nu puteți primi o deducere pentru un apartament achiziționat în 1999.

Formularul de declarație 3-NDFL constă din multe componente și un număr mare de pagini suplimentare. Completarea fiecăruia dintre aceste elemente va varia în funcție de situația specifică apărută în viața cetățeanului care declară informații fiscale. Deci, atunci când vindeți un apartament și primiți o deducere fiscală pentru aceasta, se va depune aceeași hârtie de declarație 3-NDFL, dar informațiile introduse în acesta vor varia, ceea ce înseamnă că se vor completa diferite foi ale documentului. În acest material, vom analiza exact cum va arăta declarația 3-NDFL 2018, cum să o completați singur și cum se modifică cerințele de completare a formularului de declarație în funcție de circumstanțele din viața contribuabilului.

Pentru a da un exemplu mai specific de completare a formularului de declarație în 2017, să stabilim condițiile inițiale.

Kirchanova Anastasia Sergeevna a vândut în ianuarie anul trecut un apartament pe care îl deținea în cartierul central Novosibirsk. Locuinta a mers la prietenul ei, Andrey Alekseevich Livnev. În urma vânzării, Kirchanova a primit o sumă de 2 milioane 500 de mii de unități de monedă rusă.

• INN cumpărător: 547523833333.

Apartamentul Anastasiei Sergeevna a fost achiziționat inițial nu prin cumpărare, ci primit prin drept de moștenire de la o rudă decedată. Primirea a avut loc anul trecut 2014.

Datorită faptului că Kirchanova a primit fonduri după vânzarea apartamentului, care sunt clasificate drept venituri, ea este obligată să declare tranzacția furnizând informații Serviciului Federal de Impozite al statului.

Informațiile sunt furnizate folosind formularul de declarație 3-NDFL.

Kirchanova a completat formularul în 2017. Pentru a primi o deducere fiscală datorată cetățenilor care vând spațiu rezidențial, ea trebuie să completeze Formularul 3-NDFL cu documente din următoarea listă:

• acord privind vânzarea locuinței și achiziția acesteia, încheiat și semnat de ambele părți;
• documente de plată care confirmă faptul că Kirchanova a primit bani care joacă rolul de plată;
• documente care indică perioada în care Kirchanova a fost proprietarul spațiului rezidențial dorit;
• un certificat care confirmă dreptul de a intra în moștenirea Anastasiei Sergeevna și faptul că aceasta este proprietara în legătură cu apartamentul pe care l-a primit anterior.

În exemplul pe care îl luăm în considerare, contribuabila își declară dreptul de a primi o deducere aferentă proprietății, care se datorează cetățenilor care vând spațiu de locuit. Pentru a finaliza această sarcină, este necesar să completați 5 pagini din formularul de declarație. Să le privim în ordine.

Completarea paginii de titlu nu necesită muncă serioasă din partea contribuabilului, deoarece este intuitivă chiar și pentru persoana care o vede pentru prima dată.

Acesta reflectă informații standard despre plătitorul de impozite. Vom lua în considerare completarea acestuia folosind exemplul descris mai devreme.

Pasul 1.În primul rând, completăm câmpul numit „număr de ajustare”. Ajută la determinarea:

• dacă declarația este depusă pentru prima dată;
• dacă este clarificator și este remis.

Deoarece în exemplul nostru, Anastasia Sergeevna Kirchanova își declară pentru prima dată propriul drept la o deducere fiscală, introducem valoarea „0” în această coloană.

Pasul 2. Apoi, completați coloana care necesită introducerea codului TIN. Acest număr poate fi găsit în certificatul de înregistrare a unei persoane fizice în sistemul fiscal. Introducem datele Anastasiei Sergeevna Kirchanova în acest câmp: 547523222222.

Notă! TIN-ul va trebui repetat pe fiecare pagină ulterioară a formularului.

Pasul 3. Introducem informații în secțiunea „perioadă fiscală”. Implică introducerea codificării aferente unui anumit an. Deoarece apartamentul a fost vândut în 2016, iar formularul a fost completat în 2017, trebuie să introduceți combinația de numere „34” în coloana necesară.

Pasul 5. Apoi, introduceți valoarea codului în câmpul corespunzător pentru a indica o anumită țară. Puteți să-l vizualizați în Clasificatorul de țări din întreaga Rusie. Codul nostru de țară este reprezentat de următoarea secvență numerică: 643. Dacă nu aveți cetățenie, trebuie să introduceți succesiunea numerică 999 în câmpul obligatoriu.

Pasul 6. Acum trebuie să indicați categoria căreia îi aparține Kirchanova, în calitate de contribuabil. Ea scrie numărul „760”, iar asta înseamnă că aparține persoanelor fizice incluse în categoria altora care declară veniturile pe care le încasează și pretind că primesc o deducere a impozitului pe proprietate.

Pasul 7În următoarele paragrafe este necesară introducerea datelor personale generale ale contribuabilului și anume:

• numele lui de familie;
• nume de familie.

Nu sunt permise abrevieri; toate informațiile trebuie introduse conform datelor specificate în pașaport. Străinii au dreptul de a-și introduce numele complet folosind alfabetul latin.

Data nasterii este indicata si de cea care apare in pasaport. Locul nașterii este completat și cu informații din documentul principal al cetățeanului. În exemplul nostru, cetățeanul Kirchanova locuiește în orașul Novosibirsk și s-a născut acolo, prin urmare, indicăm acest lucru în document.

Câmpul privind informațiile despre documentul destinat verificării identității contribuabilului se introduce în conformitate cu informațiile specificate în acesta. Un document poate fi nu numai un pașaport, deci nu este suficient să-i indice „indicativul de apel”, ci trebuie să introduceți și codificarea tipului său. Acesta poate fi găsit în cartea de referință corespunzătoare. Secvența de cod pentru pașaport va fi 21.

Elementul de statut de contribuabil necesită introducerea uneia dintre următoarele opțiuni:

• rezident – ​​numărul 1;
• nerezident – ​​numărul 2.

Un rezident este un cetățean care rămâne în granițele țării noastre timp de 183 de zile sau mai mult decât perioada specificată. Numărarea se efectuează pe parcursul a 12 luni, nu neapărat luni calendaristice, însă, consecutive între ele.

Cine este rezident fiscal al Federației Ruse? Acest lucru vă va ajuta să vă dați seama. În acesta ne vom uita la ce depinde statutul fiscal, documentele pentru confirmare, precum și cadrul de reglementare pentru rezidenți și nerezidenți.

În coloana „locul de reședință” introducem adresa oficială de înregistrare a cetățeanului, așa cum este menționată în pașaport sau alt document. Adresa include următoarele elemente:

• cod poștal;
• codificare care vă permite să determinați regiunea;
• denumirea orașului sau a altei localități;
• stradă;
• numărul casei și clădirea acesteia, dacă există;
• numărul apartamentului.

Codul de regiune în cazul exemplului nostru va fi „54”. Această succesiune de numere se referă la regiunea Novosibirsk, unde locuiește Anastasia Sergeevna Kirchanova.

Vă rugăm să rețineți că codul de regiune coincide cu primele numere ale TIN-ului contribuabilului.

Apoi trebuie să introduceți informații despre numărul de telefon de contact al plătitorului de impozite. În plus, pe aceeași foaie, introduceți numărul de pagini din formularul de declarație în care au fost introduse datele.

Aici sunt enumerate și documentele anexate formularului de declarație ca confirmare a informațiilor incluse în declarație. În cazul pe care îl luăm în considerare, aceste documente vor fi:

• primite la locul de muncă;
• o fotocopie a certificatului care confirmă dreptul de proprietate asupra apartamentului;
• o copie a contractului încheiat între vânzător și cumpărător;
• document de plată sau extras de cont bancar care confirmă transferul de fonduri către vânzător;
• alte documente.

În partea de jos a paginii de titlu, contribuabilul indică data curentă de finalizare și semnează.

Foaia "A"

Acum este necesar să introduceți informații pe foaia etichetată „A”, care reflectă informații despre venitul primit de Anastasia Sergeevna Kirchanova de la Andrei Alekseevich Livnev ca plată pentru achiziție.

1. În rândul numărul 020, care indică tipul de venit primit, trebuie să indicați secvența de coduri corespunzătoare chitanței de numerar solicitate. Toate codificările sunt date în anexa documentului numită „procedura de completare a declarației 3-NDFL”. În exemplul nostru, venitul reprezintă fondurile primite ca urmare a vânzării unei proprietăți rezidențiale primite de doamna Kirchanova ca moștenire; codul „01” este potrivit pentru noi.
2. În continuare, trebuie să indicați sursa fondurilor, care în această situație este cumpărătorul apartamentului. Mai întâi, introduceți numele său, numele de familie și patronimul, care în cazul nostru sună ca Andrey Alekseevich Livanov. Apoi TIN-ul cumpărătorului este indicat: 547523833333 în exemplul nostru.

Fișa „A” - exemplu de introducere a informațiilor

Trebuie indicat și codul districtului municipal în care locuiește Livanov. În exemplul nostru va fi: 50701000001.

În coloana numită „venit total” se înscrie suma pe care cumpărătorul a plătit-o vânzătorului pentru apartament. În exemplul nostru, va fi de 2 milioane 500 de mii de ruble rusești. Coloana care necesită introducerea informațiilor privind venitul impozabil se completează cu aceeași sumă din care s-a scăzut deducerea fiscală datorată cetățeanului. Cu alte cuvinte, reducem 2 milioane 500 de mii cu milionul datorat și introducem date în valoare de un milion și jumătate în linie.

Calculăm suma colectată simplu: înmulțim baza impozabilă rezultată cu cota de 13%. Suma primită este de 195 mii de ruble. Pentru valoarea impozitului reținut, indicăm zero, deoarece plata acestuia nu a fost încă efectuată.

Toate datele introduse în foaia solicitată vor fi apoi utilizate în a doua secțiune a documentului.

Foaia „D2”

Deoarece proprietatea eroinei noastre a fost deținută pentru mai puțin de cei trei ani impusi de lege, trebuie completată prima parte a foii etichetată „D2”.

Introducerea informațiilor în foaia „D2”

Coloana 010 se completează din nou cu suma totală a veniturilor primite de contribuabilul care a vândut locuința. În cazul nostru, suma necesară de fonduri a fost de 2 milioane 500 de mii de ruble rusești.

Rândul 020 din foaia necesară este completat cu suma deducerii fiscale datorate cetățeanului, care este de 1 milion de ruble rusești. Dacă ar fi vândută doar una dintre părțile din spațiul de locuit specificat, atunci datele ar trebui introduse în următoarele rânduri:

Cu toate acestea, în exemplul nostru nu există astfel de condiții, așa că liniile sunt lăsate goale.

Indicatorul numărul 210 include suma totală a deducerilor fiscale datorate contribuabilului în această situație. În cazul nostru, se ridică la 1 milion de ruble.

Prima secțiune

Prima secțiune presupune indicarea cuantumului deducerii fiscale care trebuie virată la trezoreria statului.

Kirchanova Anastasia Sergeevna introduce codul de clasificare bugetară OKTMO, care poate fi găsit la adresa pentru fiecare caz individual pe site-ul inspectoratului fiscal.

Apoi, la rândul 020, ea indică codul de încadrare bugetară a colectării pe venituri ale persoanelor fizice, potrivit în cazul ei.

Coloana 040 se completează cu informații despre valoarea impozitului de plătit la bugetul de stat. După cum am spus mai sus, este de 195 de mii de ruble rusești.

A doua secțiune

A doua secțiune este de obicei completată înaintea primei, deoarece în ea se calculează valoarea bazei de impozitare și suma finală a colectării impozitului, totuși, în articol am prezentat-o ​​în ordine secvențială pentru a fi mai ușor pentru să analizați informațiile primite.

1. Sa incepem sa indicam informatia, mai intai o introducem in celula numarul 002. Aici este necesar in situatia din exemplu sa punem cifra 3, ceea ce va insemna ca venitul primit apartine celeilalte categorii. Alte opțiuni pentru coloana necesară sună, cum ar fi:
   1. profiturile companiilor străine controlate;
   2. dividendele.
2. Urmează celula 010, în care notăm din nou suma totală a venitului. O puteți vedea în foaia etichetată „A”, pentru că am indicat-o deja.
3. Coloana 030 este completată cu suma totală a veniturilor primite, care este supusă impozitării - această valoare în exemplul nostru este de 2.500.000 de ruble.
4. Linia 040 implică introducerea informațiilor cu privire la valoarea deducerii fiscale datorate cetățeanului, care este de 1 milion de ruble.
5. Rândul numit „bază de impozitare” se completează cu diferența dintre venitul primit și valoarea deducerii impozitului. A fost deja calculat de noi mai devreme și s-a ridicat la un total de 1 milion 500 de mii de ruble.
6. Celula 070 este completată prin înmulțirea bazei de impozitare și a cotei actuale de 13%, adică o valoare egală cu 195 mii de ruble. Se stabilește cuantumul taxei fiscale, iar suma se rotunjește la cea mai apropiată rublă, fără a se specifica copeici.
7. Anterior, fondurile nu au fost reținute din veniturile lui Kirchanova, prin urmare, în celula numărul 080 trebuie să indicați numărul zero.
8. Pentru a calcula valorile înscrise în rândul 130, trebuie să scădeți valoarea celulei 080 din coloana 070 și să obțineți suma taxei fiscale pentru suprataxă, care în cazul nostru va fi de 195 mii de ruble.

Completarea unei declarații la vânzarea unei mașini, ținând cont de confirmarea costurilor achiziției acesteia

Să luăm în considerare o altă problemă cu datele inițiale pe care le-am stabilit, folosind exemplul aceluiași vânzător (Anastasia Sergeevny Kirchanova) și același cumpărător (Andrey Alekseevich Livanov). Numai că de data aceasta, în loc de bunuri imobiliare rezidențiale, cumpărătorul a achiziționat o mașină, al cărei cost a fost de 400 de mii de ruble rusești. Mașina a fost deținută de Anastasia Sergeevna pentru mai puțin decât perioada necesară pentru scutirea de taxe, prin urmare, ea este obligată să facă o plată către trezoreria statului.

Numerele de identificare a contribuabilului rămân aceleași:

• INN-ul părții vânzătoare: 547523222222;
• INN cumpărător: 547523833333.

Pentru a reduce baza de impozitare din care se va calcula impozitul, Kirchanova prevede pentru verificare un document care confirmă cheltuielile sale la achiziționarea unui autoturism, și anume, un acord cu proprietarul său anterior.

În plus, pentru anul care ne interesează, Kirchanova a primit un salariu de 171 de mii de ruble rusești la locul ei de muncă la compania Buttercup LLC. Colectarea impozitului pe venitul cetățeanului a fost reținută la timp. Rata de retenție a fost de 13%. Toate taxele sunt virate la bugetul de stat.

Pagina titlu

Completarea paginii de titlu la vânzarea unei mașini se face în mod similar cu metoda descrisă în primul exemplu, în care Andrei Alekseevich Livanov a cumpărat un apartament de la Anastasia Sergeevna Kirchanova, nu o mașină. Toate aceleași valori sunt introduse în aceleași rânduri, deoarece pagina de titlu nu are o legătură directă cu colectarea impozitelor, servește doar ca platformă pentru introducerea informațiilor despre contribuabilul care a primit venitul.

Foaie marcată „A”

Această fișă conține informații legate de veniturile venite la Kirchanova. În același timp, aceasta înseamnă nu numai venituri din vânzarea unei mașini, ci și fonduri primite de la locul principal de muncă.

În primul rând, fișa necesară trebuie să reflecte informații referitoare la agentul fiscal – ​​organizația angajatoare a Kirchanova. În această situație, aceasta este compania Buttercup LLC.

Pentru această organizație, în foaia „A” este necesar să se indice următoarele informații:

• numele complet al companiei;
• numărul de identificare a contribuabilului;
• cod motiv pentru înregistrarea companiei.

De asemenea, este necesar să completați codul pentru OKTMO.

Al doilea paragraf al fișei solicitate, rândul 020, presupune înscrierea tipului de venit primit de cetățeanul Kirchanova. Semnificația codificărilor trebuie găsită în anexa la instrucțiunile de completare a formularului 3-NDFL.

Pentru fondurile primite în cadrul contractului principal de muncă, codarea va arăta ca „06”.

• venituri totale primite;
• cuantumul veniturilor supuse impozitelor.

În primul caz, informațiile vor trebui căutate într-un certificat etichetat 2-NDFL, care poate fi obținut la locul de muncă, în departamentul de contabilitate. Găsiți următoarele elemente în el și transferați informațiile:

Introducerea sumei impozitului care a fost calculat și reținut de la contribuabil se face și cu ajutorul certificatului solicitat. Găsiți următoarele elemente în el:

Și efectuați transferul.

Suma totală a veniturilor primite în cazul pe care îl analizăm va fi de 171 de mii de ruble rusești. De asemenea, va fi supusă contribuțiilor la trezoreria statului. Calcularea sumei necesare a taxei este simplă: trebuie să înmulțiți 171 mii cu 13%. Drept urmare, am primit o valoare egală cu 22 mii 230 de ruble.

Acum să determinăm suma veniturilor primite din vânzarea unui autovehicul. Codul pentru tipul acestui venit trebuie introdus în celula 020. În acest caz, codul va arăta ca o combinație a următoarelor numere: 02. Implică primirea de fonduri din vânzarea unei proprietăți de natură „altfel” .

• introduceți numele de familie, prenumele, patronimul;
• indicați numărul său de identificare a contribuabilului;
• codul municipiului căruia îi aparține domnul Livnev la locul său de reședință.

Suma venitului primit de la Kiselev este de 400 de mii de ruble rusești. Cheltuielile, confirmate de cetățeanul Kirchanova, efectuate pentru achiziționarea unei mașini s-au ridicat la 300 de mii. În consecință, coloana pentru veniturile primite este completată cu diferența dintre suma de vânzare și cumpărare - 100 de mii de ruble.

Acum calculăm valoarea impozitului calculat. Pentru a face acest lucru, trebuie să înmulțiți suma rezultată de 100 de mii cu 13%. Ca rezultat, primim 13 mii de ruble. Nu a fost reținut niciun impozit; în total, Kirchanova a transferat 0 ruble la trezorerie.

Foaie marcată „D2”

Pentru a primi o deducere de proprietate în valoarea costurilor care au fost suportate pentru achiziționarea mașinii, trebuie să completați prima parte a fișei solicitate.

Pentru început, indicatorul etichetat 130 include suma totală a veniturilor primite de cetățeanul Kirchanova, care în exemplul nostru s-a ridicat la 400 de mii.

Nu este nevoie să completați alți indicatori în foaia „D2” și trecem la secțiunea următoare.

Secțiunea numerotată „1”

Completarea primei secțiuni este partea finală a completării formularului de declarație, totuși, o prezentăm mai întâi în acest material.

În coloana cu valoarea taxei fiscale care trebuie plătită la trezoreria statului, este necesar să se înscrie suma primită anterior egală cu 13 mii de ruble.

Nu uitați să indicați în această secțiune codul municipiului pe teritoriul căruia se va efectua plata impozitului. Dacă nu cunoașteți codul pe care îl căutați, puteți obține sfaturi cu privire la aceasta de la organul fiscal de care aparțineți la locul dvs. de reședință.

Codul OKTMO poate fi găsit și pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal; pentru a face acest lucru, trebuie doar să introduceți adresa în coloana corespunzătoare.

Celula 020 se completează cu codul de clasificare bugetară pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice - 182 1 01 02030 01 1000 110. Rândul numărul 040 se completează cu informații despre valoarea deducerii fiscale de plătit. După cum am aflat, dimensiunea sa va fi de 13 mii.

Secțiunea numerotată „2”

Să încheiem analiza noastră asupra acestei opțiuni de completare a formularului de declarație cu a doua secțiune. În ea, după cum vă amintiți, calculăm baza supusă colectării impozitului și vom determina încă o dată cuantumul final al deducerii fiscale în sine.

Deci, să acordăm atenție coloanei 002. Este necesar să se indică în ea că venitul din vânzarea mașinii este diferit, adică nu a venit ca profit al unei companii străine sub control sau sub formă de dividende. .

Linia 010 reprezintă suma totală a venitului primit, a cărui valoare a fost de 517 ruble (venit primit din vânzarea unei mașini și de la locul principal de muncă).

În continuare, determinăm suma care constituie baza de impozitare, adică o parte din care este supusă transferului către trezoreria statului. Se încadrează în linia 030 și se ridică la 271 mii de ruble (571.000 - 300.000 (deducere)).

13% din 271 mii este de 35 mii 230 de ruble. Deoarece angajatorul, care este un agent fiscal, a reținut 22 mii 230 de ruble de la Kirchanova, este necesar să introduceți această sumă în rândul 080.

Aceasta înseamnă că trebuie plătită diferența dintre suma totală a impozitului și suma de bani deja plătită către trezoreria statului, care este de 13 mii de ruble. Introducem această diferență în coloana 130.

Introducerea informațiilor privind veniturile primite ca chirie în formularul de declarație

Să prezentăm datele inițiale ale exemplului următor. Aceeași eroină, Kirchanova Anastasia Sergeevna, închiriază locuințe. Chiriașul ei, Livnev Andrey Alekseevich, îi plătește lui Kirchanova 25 de mii de ruble rusești pentru o lună de locuit în apartament. Se pare că venitul cetățeanului Kirchanova pentru anul s-a ridicat la 300 de mii.

Dacă eroina noastră a primit venituri dintr-o singură sursă, adică de la proprietarul Livnev, atunci ea este obligată să introducă informații în formularul de declarație, completând următoarele pagini:

• Pagina titlu;
• prima secțiune;
• a doua secțiune;
• foaia marcată A.

Completarea paginii de titlu

Pagina de titlu în acest caz este, de asemenea, completată în mod similar cu metodele descrise mai devreme. Deoarece indică exclusiv datele contribuabilului care introduce informații în formularul de declarație, nu este dificil să ne amintim succesiunea completării.

Foaie marcată „A”

Această fișă conține informații legate de veniturile primite de cetățean. Aceasta înseamnă că se va vorbi despre chiria de la domnul Livnev, plătită în favoarea cetățeanului Kirchanova.

Linia numerotata cu combinatia numerelor 020 determina tipul de venit. Deoarece veniturile primite ca urmare a transferului oricărei proprietăți în folosință sunt marcate cu 04, acesta trebuie indicat.

Suma totală a veniturilor primite de Kirchanova a fost de 300 de mii de ruble rusești. Transferul unui apartament de închiriat poate fi efectuat pe baza unui acord încheiat între părți, care determină momentul transferului de fonduri și reglementează pe deplin nuanțele rămase ale procedurii.

În acest caz, termenul 040 presupune indicarea sumei anuale a veniturilor primite de contribuabil. Celula 070 necesită introducerea sumei impozitului reținut, care în această situație este de 0 ruble, deoarece taxa nu a fost încă transferată.

Impozitul calculat va fi de 39 de mii de ruble rusești (300.000*13%=39.000). Valorile totale sunt transferate în al doilea paragraf al foii originale „A”.

Secțiunea unu

Completarea primei secțiuni, ca și în exemplele anterioare, este dedicată în principal informațiilor despre cuantumul impozitului care trebuie plătit la trezoreria statului.

Dorim să vă atragem atenția asupra faptului că se completează și în cazurile în care contribuabilul a plătit o sumă excesiv de mare și solicită restituirea acestui excedent.

În primul rând, informațiile sunt introduse în celula de cod a clasificatorului întreg rusesc al municipalităților. Determinarea acestuia se face în funcție de localizarea teritorială a plătitorului, adică de fapt, în ce teritoriu va transfera fonduri către trezoreria statului.

Puteți afla codul care vi se potrivește pe site-ul serviciului fiscal introducând adresa de domiciliu în câmpul corespunzător. Introduceți informațiile primite la rândul 030.

Celula cu numărul 02 conține informații despre codul de clasificare bugetară pentru deducerile fiscale pe venitul unei persoane fizice, care este cetățeanul Kirchanova în articolul nostru. Arată așa: 182 1 01 02030 01 1000 110.

Valoarea colectării impozitelor, care este supusă transferului către trezoreria statului, este de 39 de mii de ruble. Trebuie introdus în celula 040.

Secțiunea a doua

Acum trecem la completarea celei de-a doua secțiuni a formularului de declarație. Acesta determină mărimea bazei financiare supuse colectării impozitului, precum și cuantumul final al impozitului.

Deci, rândul cu numărul 002 este completat cu informații despre tipul de venit primit de Kirchanova. Deoarece fondurile nu sunt dividende sau venituri ale companiilor străine controlate, trebuie să puneți numărul 3, a cărui desemnare este determinată ca venit al unui plan diferit.

Linia 010 reprezintă suma totală a fondurilor primite. După cum ne amintim din exemplu, în perioada de un an s-a ridicat la 300 de mii. Întrucât formularul de declarație se depune în acest caz pentru anul, această sumă trebuie indicată.

În celula următoare, 030, duplicăm valoarea introdusă în rândul 010. Această coloană implică indicarea sumei care este supusă impozitării.

Dacă plătitorul are pretenții de a primi o deducere fiscală pentru impozitul pe venitul personal, este necesar să se completeze rândul 040. În exemplu, cetățeanul Kirchanova nu are un astfel de drept, prin urmare, îl omitem.

În rândul 060, suma de 300 de mii de ruble este dublată încă o dată, deoarece implică determinarea finală a sumei impozabile.

Următoarea celulă 070 conține baza de impozitare înmulțită cu cota, adică acolo este trecută cuantumul deducerii fiscale de virat la trezoreria statului. Vorbim de 39 de mii de ruble.

Deoarece impozitul nu a fost reținut anterior din fondurile primite de Kirchanova, în coloana 080 introducem o valoare egală cu zero.

Pentru a calcula fondurile plătibile trezoreriei în rândul 130, este necesar să obținem diferența dintre indicatorii rândului 070 și 080. În cazul nostru, rezultatul calculului va fi, de asemenea, egal cu 39 mii, prin urmare, le scriem jos.

Introducem informații în formularul de declarație pentru a primi o deducere de proprietate

Ca în toate exemplele anterioare, să definim mai întâi condițiile.

Anastasia Sergeevna Kirchanova, care lucrează la întreprinderea Lyutik LLC, a primit venituri sub formă de 171 de mii de unități de monedă rusă pentru perioada de impozitare care ne interesează (2016). Angajatorul ei, în calitate de agent fiscal, a transferat cu succes 13% din venitul ei la trezoreria statului.

În același an, Anastasia Sergeevna și-a cumpărat un apartament în centrul orașului. Prețul de achiziție a fost de 2 milioane 500 de mii de ruble. Pe 22 octombrie, 16 octombrie, a fost eliberată pe numele ei un certificat care să ateste că este unicul proprietar al imobilului.

Trecerea în exploatare a locuinței s-a efectuat în conformitate cu actul corespunzător, întocmit și semnat la data de 25 octombrie a aceluiași an.

Întrucât scopul completării formularului de declarație de către eroina noastră este o rambursare parțială a impozitului plătit către trezoreria statului, pe care are dreptul să o pretindă atunci când cumpără un apartament, trebuie să colecteze un anumit pachet de documente și să-l atașeze la forma. Include:

• certificat 2-NDFL, care este eliberat direct de angajator (în cazul nostru, este SRL „Lutik”);
• o fotocopie a hârtiei care indică dreptul proprietarului (Kirchanova) de a deține proprietatea în cauză;
• o copie a documentului de plată care confirmă plata către vânzătorul de locuințe, adică firma de construcții;
• un act de acceptare a apartamentului de către proprietar și punerea în funcțiune a acestuia de către dezvoltator.

Pagina titlu

În această situație, pagina principală este completată și cu informații despre contribuabil. Am demonstrat această procedură în primul exemplu. În această versiune rămâne, de asemenea, neschimbat.

Foaie marcată „A”

Informațiile din foaia solicitată sunt transferate din certificatul Formular 2-NDFL primit de doamna Kirchanova la locul său de muncă, care este compania Buttercup LLC.

În primul rând, este necesar să se indice detaliile agentului fiscal. Această listă include următoarele titluri:

• cod motiv pentru înregistrarea Buttercup LLC;
• numărul de identificare a plătitorului de impozite.

În rândul deja familiar 020, care afișează tipul de venit primit, introducem numărul 06. Acesta denotă fondurile primite în baza unui acord încheiat între angajator și angajat, din care s-au făcut toate deducerile datorate trezoreriei statului.

Consultați din nou certificatul 2-NDFL și, din paragrafele 5.1-5.2, transferați informațiile în coloanele cu:

• suma totală a veniturilor primite;
• venit impozabil.

Ambele valori vor fi egale cu 171 de mii de ruble, pe care cetățeanul Kirchanova le-a primit la locul de muncă pentru o perioadă de un an.

• valoarea integrală a taxei;
• suma impozitului reținut.

Deoarece, conform termenilor sarcinii, suma totală a fondurilor a fost plătită trezoreriei, este necesar să găsiți valoarea și să o scrieți în aceeași sumă în ambele rânduri indicate în partea de sus. Deci, înmulțim 171 mii cu 13% din rata impozitului pe venitul personal și obținem 22 mii 230 de ruble rusești.

Foaie marcată „D1”

Această parte a formularului de declarație va reflecta cheltuielile pe care eroina noastră le-a suportat la achiziționarea unui apartament.

Deschideți primul paragraf și începeți să introduceți cu atenție informații despre proprietatea achiziționată.

1. În primul rând, trebuie să introduceți numărul de cod care corespunde tipului de obiect achiziționat. Pentru un apartament este desemnat „2”. Dacă s-ar cumpăra o casă, Anastasia Sergeevna ar introduce una în coloană, dacă o cameră - un trei. Apoi trebuie să indicați tipul de proprietate al proprietății. Deci, deoarece Kirchanova deține numai obiectul, scriem numărul 1.
2. În continuare, indicăm semnul plătitorului de impozite. Pentru aceasta este folosită coloana 030. Anastasia Sergeevna introduce secvența de numere „01” în ea, deoarece aceasta reflectă faptul că deducerea este primită de proprietar.
3. Câmpul 040 este folosit pentru a primi o deducere în mod special. Cu alte cuvinte, pensionarii, de exemplu, au dreptul de a transfera deducerile fiscale în perioadele de impozitare anterioare celei pentru care se depune formularul de declarație. Întrucât Kirchanova nu aparține acestei categorii și nu are intenția de a transfera deducerea, ea trebuie să introducă un zero în acest câmp.
4. Apoi, trebuie să indicați adresa proprietății din țara noastră, să determinați data la care Kirchanova a fost înregistrată oficial ca proprietar de locuință (în exemplul nostru, acesta este 22, 16 octombrie). În plus, aici trebuie să introduceți suma acțiunii deținute (pentru noi aceasta este proprietatea deplină). Indicarea anului în care a fost utilizată deducerea este un alt punct important care trebuie completat.
5. Valoarea cheltuielilor care au fost efectuate este indicată și pentru prima dată în foaia „D1”. Nu poate depăși două milioane de ruble rusești, deoarece această valoare este maximă conform litera de lege.

Se dovedește, în ciuda faptului că costul apartamentului în cazul Kirchanova A.S. S-a dovedit a fi cu 500 de mii de ruble în plus, diferența pur și simplu dispare.

În a doua secțiune a foii în cauză, doamna Kirchanova trebuie să efectueze procedura de calcul pentru deducerea noastră.

Pentru a face acest lucru, în coloana 2.7 se afișează suma totală a fondurilor primite, care este egală cu 171 mii de ruble. Introducerea aceleiași valori trebuie repetată pentru coloana 2.8.

Întrucât în ​​perioada fiscală curentă cetățeanul a primit doar 171 mii, restul de 1 milion 829 mii sunt transferați în perioada fiscală următoare. Această diferență este indicată la punctul 2.10.

Prima secțiune

În această secțiune, trebuie să indicăm încă o dată valoarea impozitului care trebuie virat la bugetul de stat. La început, reindicăm codificarea OKTMO a teritoriului în care eroina noastră va plăti taxa fiscală la trezoreria statului. Am menționat deja de multe ori mai sus unde să găsim informații despre el. Puteți accesa site-ul web al serviciului fiscal sau puteți căuta direct în clasificatorul în sine. Cu toate acestea, va fi mult mai rapid să utilizați serviciul specializat din prima versiune.

Rândul 020 conține informații despre codul de clasificare bugetară. Pentru exemplul nostru, va fi 182 1 01 02030 01 1000 110.

Coloana 060 presupune înscrierea sumei impozitului care trebuie returnat de la bugetul de stat. Din moment ce anul acesta, Kirchanova a primit 171 de mii la locul ei de muncă și a plătit 22 de mii de 230 de ruble din acesta către trezoreria statului, această sumă trebuie introdusă în celulele goale.

A doua secțiune

Acum este necesar să se determine dimensiunea bazei financiare supuse deducerii fiscale. Pentru a face acest lucru folosim următoarele linii:

• 010 – suma totală a fondurilor primite;
• 030 – toate fondurile care sunt supuse impozitării.

Aceeași cifră va fi înscrisă în fiecare coloană, care se va ridica la 171 mii venituri primite de eroina noastră la locul de muncă pe parcursul anului.

Tot în celula 040 se trece și cifra veniturilor primite de cetățean, cu care se reduce baza de impozitare.

Diferența dintre indicatorii liniilor 030 și 040 este zero ruble, prin urmare, coloana de bază fiscală 060 este completată cu această cifră. Aceeași valoare este indicată în rândul următor 070.

Valoarea taxei se încadrează în linia 080; este, după cum vă puteți aminti, 22 mii 230 de ruble rusești. pentru a obține informații pentru celula 140, trebuie să găsiți diferența dintre indicatorii din coloanele 080 și 070. În cazul nostru, va fi 0 ruble. Aceasta înseamnă că plătitorul are dreptul la o rambursare de la bugetul de stat în valoare de 22 mii 230 de ruble.

Să rezumam

După cum puteți vedea, chiar și contribuabilii fără experiență pot introduce informații în formularul de declarație 3-NDFL și vor acționa pur intuitiv. Formularul a fost elaborat de specialiștii Serviciului Federal de Impozite special pentru ca cetățenii să nu piardă timpul învățând regulile de completare a formularului de declarație, dar să poată îndeplini sarcina într-o perioadă scurtă de timp.

Vă rugăm să rețineți că în acest articol nu am acoperit toate cazurile de completare a formularului de declarație. În viața contribuabililor apar diferite situații, prin urmare, se vor modifica și fișele care trebuie completate.

În orice situație care necesită clarificări, aveți dreptul să vă consultați cu specialiștii liniei telefonice a Serviciului Federal de Taxe. Vă recomandăm să luați cel mai simplu traseu și să descărcați un program specializat din resursa electronică oficială a serviciului, cu ajutorul căruia puteți completa declarația 3-NDFL fără să vă băgați mințile peste ce informații se potrivesc unde. Principala caracteristică pozitivă a acestui program nu este nici măcar o metodă simplificată de lucru și o reducere serioasă a costurilor de timp, ci faptul că, pe baza rezultatelor completării acestuia, generează în mod independent un formular de declarație, inserează datele necesare în coloane și trimite formularul final la tipărire. Vă recomandăm să-i acordați atenție.

Dacă tot decideți să completați folosind metoda tradițională, studiați cu atenție articolul nostru și asigurați-vă că totul va funcționa.

Video - Cum se completează a 3-a declarație de impozit pe venit în 5 minute

Cetățeni ai Federației Ruse: entități comerciale, funcționari publici, angajați, persoane care au primit venituri suplimentare - trebuie să depună declarații fiscale în conformitate cu legea și standardele stabilite din Codul fiscal al Federației Ruse.

Declarație fiscală pentru impozitul plătit

Contribuabilii declară în forma prescrisă veniturile încasate, ținând cont de beneficii și reduceri, într-o anumită perioadă de raportare. Taxele, conform ratei stabilite, sunt plătite de cetățenii Federației Ruse - antreprenori privați (IP); organizații (bugetare, comerciale și caritabile); entități care operează pe teritoriul Federației Ruse, inclusiv religioase, educaționale etc. Întreprinderile cu venituri zero nu sunt scutite de raportare.

Tipuri de declarații:

• Restituire TVA;
• declarație fiscală: impozit pe venit;
• impozitul pe venitul personal;
• taxa de transport;
• declarație fiscală: impozit pe proprietate;
• Taxa pe teren;
• taxa pe apa;
• accize;
• taxa de extracție a mineralelor (MET);
• declarație fiscală în temeiul Impozitului Agricol Unificat (impozit agricol unificat);
• venitul imputat (UTII).

Declarațiile se depun pentru perioade fiscale și de raportare în termenele stabilite de Codul Fiscal.

Declarație fiscală conform sistemului fiscal simplificat (KND-1151085)

Întreprinzătorii persoane fizice sunt obligați să depună o declarație fiscală la Inspectoratul Fiscal de Stat pentru ultimul an calendaristic, cu termenul limită de 30 aprilie. Pentru o anumită perioadă (de exemplu, un trimestru, o jumătate de an), rapoartele sunt transmise până la data de 20 a lunii următoare.

O declarație fiscală în cadrul sistemului simplificat conține informații: numele complet (inclusiv numărul de identificare fiscală) al întreprinzătorului sau numele organizației; perioada impozabilă; cota de impozitare; cod OKVED; OKATO; cod de clasificare bugetară (KBK); cuantumul primelor de asigurare. Furnizat de Inspectoratul Fiscal de Stat într-un singur exemplar.

O declarație de impozit zero simplificată, dacă nu a existat un flux de numerar în perioada de raportare, se completează după cum urmează: pagina de titlu; liniile 001, 010, 020, 201; restul sunt liniute. Închiriat trimestrial.

Declaratie fiscala pentru vanzarea unui autoturism

Suma pe care o primește proprietarul din vânzarea unui autoturism este una dintre componentele veniturilor persoanelor fizice. Cu condiția păstrării documentelor privind achiziția inițială a proprietății, această sumă poate fi dedusă din veniturile primite. Trebuie să plătiți impozit pe sold conform ratei. Documentele care confirmă achiziția pot fi: chitanțe; comenzi de primire numerar; chitanțe pentru depunerea numerarului în bancă în contul vânzătorului; o chitanță care confirmă primirea fondurilor de către vânzător. Un contract de cumpărare și vânzare, dacă nu indică suma de cumpărare, nu este un astfel de document.

Este important să cunoașteți și să respectați legile și regulile afacerilor civilizate: „Termen limită pentru depunerea celei de-a 3-a declarații privind impozitul pe venitul persoanelor fizice”?:

Calculul sumei impozitului în declarația de impozit pe venitul persoanelor fizice

1. Taxa nu se plătește în următoarele cazuri:

• proprietarul a folosit mașina de mai mult de trei ani;
• valoarea de cumpărare inițială a mașinii este mai mare decât valoarea vânzării;
• dacă valoarea vânzării este mai mică de 125 de mii de ruble rusești.

2. În alte cazuri, impozitul se calculează folosind formula: valoarea vânzărilor auto – 125.000 x 13%. Numărul rezultat este rotunjit conform regulilor general acceptate la numere întregi.

Declaratie de impozit la achizitionarea unui apartament

Locuințele pot fi achiziționate fie dintr-o dată, fie prin împrumuturi de la instituții financiare. În astfel de cazuri, se încheie un contract de împrumut și ipotecă.

Declarația de impozit ipotecar conține următoarele informații:

• pașaportul și codul de identificare al proprietarului,
• certificat 2-NDFL despre venituri, inclusiv salarii,
• contract de vanzare apartament,
• certificat pentru bunuri imobiliare pe piata secundara,
• acord de participare,
• certificat de acceptare de la dezvoltator pentru imobile într-o clădire nouă,
• chitanța vânzătorului sau documentul care confirmă plata.

Fiscul emite deduceri fiscale în conformitate cu următoarele documente: bonuri de plată care confirmă plata cheltuielilor, inclusiv chitanțele pentru comenzi de primire; chitanța vânzătorului; extrase bancare privind rambursarea creditelor ipotecare; acte de cumpărare de materiale și bonuri de vânzare; acord de împrumut.

Declaratie de impozit la vanzarea unui apartament

Declarația se depune înainte de 1 mai următor anului în care s-au încasat veniturile din vânzarea imobilului.

Completarea unei declarații fiscale pentru o persoană fizică ia în considerare următoarele aspecte:

• dacă apartamentul vândut a aparținut proprietarului timp de trei sau mai mulți ani, venitul nu este impozitat și nu se depune declarația la Inspectoratul Fiscal de Stat;
• dacă apartamentul este vândut cu cel mult un milion de ruble rusești, impozitul pe venit este plătit minus această sumă;
• dacă venitul depășește un milion de ruble rusești, cota de impozitare este de 13%;
• în cazul vânzării unei acțiuni, fiecare coproprietar completează o declarație în care se indică valoarea venitului; Este necesar să se facă distincția între o cotă-parte din drepturile de proprietate și o cotă-parte alocată în natură.

Pentru a vă proteja pe dumneavoastră și afacerea dvs. de consecințe și probleme inutile, este important ca fiecare antreprenor să știe ce este: „Calculul impozitului pe venitul personal”?:

Declaratie fiscala pentru persoane fizice

Servit în următoarele cazuri:

• completarea unei declarații fiscale pentru o persoană fizică este prevăzută în cazul obținerii de venituri din vânzarea proprietății;
• rezidenți fiscali ai Federației Ruse care nu au locuit în țară în ultimele douăsprezece luni sau 183 de zile; excepție - personalul militar care servește și primește venituri în afara Rusiei;
• persoanele fizice care au primit vreun venit în cursul anului, dar nu au plătit impozite din diverse motive;
• persoanele care au primit câștiguri de la loterie, tombole, cazinouri sau aparate de slot;
• moștenitori sau succesori legali ai operelor științifice, literare etc.;
• persoanele fizice care au primit taxa;
• o declarație de impozit pe cadouri se completează de către persoanele care au primit venituri de la alte persoane fizice în numerar sau în natură;

cu toate acestea, dacă cadoul este primit de la rude apropiate, nu se depune nicio declarație.

Declarație fiscală pentru impozit unic

Potrivit art. 346.19 din Codul fiscal al Federației Ruse, trebuie făcută o distincție între perioada fiscală și perioada de raportare. În primul caz, perioada este un an calendaristic. În al doilea caz: trimestru (3 luni), semestrial (6 luni), nouă luni.

„Simplerii” transferă plăți în avans cu un termen limită de a 25-a zi a lunii următoare perioadei de raportare, în conformitate cu clauza 7 a articolului 346.19 din Codul fiscal al Federației Ruse. Nu este nevoie să depuneți declarații fiscale pentru perioadele de raportare. Procedura de calcul al impozitului depinde de obiectul de impozitare ales de organizație sau întreprinzător individual.

Pe baza rezultatelor anului calendaristic trecut, impozitul unic este transferat la buget cu termenul limită de 31 martie. Antreprenorii individuali sunt obligați să efectueze plăți cu termenul limită de 30 aprilie. Declarația este întocmită conform standardelor aprobate prin Ordinul nr. 58 al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 22 iunie 2009.

Declaratie fiscala pentru UTII

UTII este un impozit unic pe venitul imputat, un impozit care se introduce la nivel municipal și se aplică anumitor domenii de activitate.

Lista obiectelor supuse UTII:

• servicii casnice;
• veterinar;
• întreținere; servicii de transport, depozitare si spalare;
• cu amănuntul;
• alimentatie publica;
• publicitate exterioară, inclusiv în vehicule;
• Furnizare de locuinţe pentru închiriere, servicii hoteliere;
• furnizarea de terenuri si locuri de comert spre inchiriere

Cota de impozitare este de aproximativ 15%.

Declaratie fiscala pentru taxa de transport

Taxa de transport este plăți către bugetul regional. Se efectuează de către proprietari la locul de înmatriculare a vehiculelor în conformitate cu standardele stabilite de Codul Fiscal al Federației Ruse.

În conformitate cu paragraful 1 al art. 363.1 din Cod, contribuabilii care sunt întreprinderi și organizații depun o declarație la INFS după o anumită perioadă fiscală. Secțiunea 2 este completată în conformitate cu fiecare unitate de vehicul.

Declarație fiscală pentru impozitul pe teren

În conformitate cu ordinul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 28 octombrie 2011, declarația este completată atât de organizații, cât și de persoane fizice (IP) cu privire la terenurile destinate activităților comerciale (de exemplu, agricultură) și deținute de proprietarii asupra dreptului de proprietate, precum și asupra dreptului de folosință permanentă. Acestea sunt furnizate NI la locul terenului dat.

Secțiuni ale declarației:

• Pagina titlu;
• Secțiunea 1: „Suma impozitului pe teren de plătit la buget”; plăți în avans la linie: 023, 025, 027;
• Secțiunea 2: „Calculul bazei de impozitare și a sumei impozitului pe teren”.

Declarație fiscală pentru funcționarii publici

În baza clauzei 179.11 a art. 179 din Codul fiscal al Federației Ruse, funcționarii publici sunt obligați să depună o declarație fiscală care să indice starea proprietății, veniturile, cheltuielile și obligațiile financiare. De asemenea, este necesar să se furnizeze informații complete cerute de lege despre veniturile membrilor familiei.

Declarația se depune la Serviciul Fiscal de Stat la adresa fiscală a contribuabilului - locul de reședință. Trebuie avut în vedere faptul că un contribuabil poate avea o singură adresă fiscală la un moment dat, în conformitate cu clauza 45.1 a art. 45 din Codul Fiscal al Federației Ruse.

Se poate depune o declarație fiscală:

• personal;
• persoană autorizată;
• trimis prin poștă cu descrierea obligatorie a atașării și notificarea ulterioară;
• prin e-mail.

Declarația fiscală a unui antreprenor individual

Tipuri de declarații individuale de întreprinzător

• declarația UTII se depune trimestrial;
• declarația fiscală a întreprinzătorului individual USN;
• declarație de accize;
• declarația zero este o formă comună de raportare atunci când faceți afaceri;
• declarație de impozit pe teren;
• declaratia taxei de transport.

Legislația Federației Ruse prevede posibilitatea de a furniza declarații actualizate cu informații corectate. De obicei, antreprenorul depune corecții din proprie inițiativă. În cazul în care autoritățile fiscale constată că există inexactități, la cerere va fi furnizat un formular actualizat.

Declaratie pentru obtinerea deducerii fiscale

Conform legislației Federației Ruse, contribuabilii care au achiziționat bunuri imobiliare sau sunt implicați în construcții au dreptul la o deducere fiscală. Se iau în considerare și sumele destinate rambursării împrumuturilor primite de la instituțiile financiare ale Federației Ruse,

Procedura pentru obținerea unei deduceri fiscale

PASUL 1. Trebuie să obțineți formularele corespunzătoare de la biroul fiscal.
PASUL 2. Toate documentele pentru proprietatea relevantă sunt pregătite:

• certificat de proprietate;
• Contract de vânzare;
• Act de predare;
• documente de plată;
• documente care confirmă cheltuielile;
• certificat de venit 2-NDFL;
• un carnet de economii emis în prealabil pe care se vor face deduceri.

PASUL 3. Completarea declarației (KND 115020):

• Pagina titlu;
• Secțiunea 6: „Suma impozitului care face obiectul plății la buget sau rambursării”;
• Secțiunea 5: „Calculul sumei totale”;
• Secțiunea 1: „Calculul bazei de impozitare la o cotă de 13%”;
• Anexa A: „Venitul în Federația Rusă impozitat la o cotă de 13%”;
• Anexa K: „Calculul deducerilor standard și sociale”;
• Anexa L: „Calculul deducerii proprietății”.

Dacă este necesar, se completează suplimentar anexele „G” și „G”: venituri din vânzarea proprietății, asistență financiară de la angajatori, cadouri, premii.

4. Următorul pas este o aplicație adresată conducerii MIFINS din Federația Rusă din regiunea dumneavoastră, care stabilește o cerere de deducere fiscală.

5. Specialiștii în administrația fiscală efectuează examinarea și verificarea corespunzătoare. Dacă decizia este pozitivă, contribuabilul este notificat conform procedurii stabilite. Fondurile sunt creditate în registrul de economii furnizat în avans.

Este necesar să se țină cont de faptul că pentru extinderea procedurii de deducere se depune anual la Inspectoratul Fiscal de Stat o declarație fiscală: rambursare impozit pe venit.

Declarație fiscală pentru educație

Dacă în perioada de studii contribuabilul a lucrat, ceea ce poate fi confirmat printr-un certificat 2-NDFL, acesta are dreptul la rambursarea taxei pentru formare (o perioadă de trei ani, deoarece în perioadele anterioare istoricul fiscal este considerat depășit) . În acest caz, se oferă o declarație: deducere fiscală pentru educație.

Pentru a calcula rambursarea, suma care a fost plătită în timpul perioadei de formare trebuie adăugată și înmulțită cu 0,13. Conform cererii contribuabilului și a datelor din declarația fiscală 3-NDFL, o parte din impozitul plătit la buget este returnată.

Ce înseamnă chiar o deducere fiscală? Contribuabilul, conform legislației Federației Ruse, are dreptul de a reduce venitul impozabil (salariile acumulate în cursul anului calendaristic) cu suma care a fost plătită pentru propria sa formare. Cu toate acestea, merită luat în considerare faptul că dimensiunea nu trebuie să depășească 120.000,00 ruble rusești. Dacă ați plătit pentru educația mai multor copii, atunci suma nu trebuie să depășească 50.000,00 de ruble rusești pentru fiecare copil. O instituție de învățământ trebuie să aibă acreditarea necesară și licența corespunzătoare. În caz contrar, plățile nu vor fi efectuate.

Declarație fiscală actualizată

Ce este acest tip de raportare? Toate bunurile care au fost importate în perioada de raportare. Spre deosebire de decontul general de TVA, contribuabilul completează formularul fără un total cumulat. Adică sunt luate în considerare doar datele lunare.

În acest sens, nu este întotdeauna posibilă corectarea inexactităților din declarația fiscală pentru perioadele de raportare ulterioare celei curente. Pentru a corecta informațiile incorecte furnizate de contribuabil, o declarație fiscală modificată trebuie depusă în termenele specificate de reglementările Codului Fiscal al Federației Ruse. În aceste scopuri, există linii speciale „Modificarea bazei de impozitare pentru mărfurile importate anterior”.

În ce cazuri se oferă o declarație fiscală actualizată?:

• Dacă se detectează o eroare (eroare) în aplicarea cotei de TVA.
• În cazul în care se constată o eroare (eroare) la determinarea bazei de impozitare, cu condiția ca datele de calcul a TVA să fie cunoscute la data depunerii declarației.
• La exportul de mărfuri destinate vânzării de pe teritoriul Federației Ruse în termen de o lună, cu returnare ulterioară.

Dacă furnizați o declarație fiscală actualizată, trebuie să scrieți o declarație despre importul/exportul de mărfuri în care au fost plătite taxe indirecte.

Trebuie avut în vedere faptul că, la returnarea mărfurilor în Federația Rusă, plătitorul are tot dreptul să nu furnizeze o declarație actualizată, acceptând întreaga sumă a impozitului plătit ca deducere. Cu toate acestea, trebuie furnizată o declarație actualizată în cazul returnării mărfurilor, dacă declarația inițială nu a fost încă depusă la Inspectoratul Fiscal.

Nu este furnizată o declarație fiscală actualizată:

• Dacă, după calcularea TVA-ului pentru o anumită perioadă de timp pentru mărfurile exportate de pe teritoriul Federației Ruse, se cunosc cheltuieli care măresc baza de impozitare pentru aceste articole.
• În cazul în care mărfurile importate din Rusia sunt returnate vânzătorului în aceeași lună.
• În cazul modificării bazei de impozitare din cauza fluctuațiilor cursului de schimb la momentul primirii mărfurilor înainte de termenul limită de plată.

Declarație fiscală pentru deducerea proprietății

Acest tip de deducere include trei componente:

• În legătură cu costurile de construire a unei noi case sau de achiziție de bunuri imobiliare pe teritoriul Federației Ruse (în orice regiune), inclusiv terenuri pentru dezvoltare.
• În legătură cu costurile rambursării dobânzilor existente la împrumuturile țintă. Merită luat în considerare faptul că împrumuturile pot fi acordate exclusiv de instituțiile financiare ruse, precum și de antreprenori individuali. Aceste fonduri trebuie cheltuite pentru scopul propus - construirea sau achiziționarea de locuințe.
• Cheltuieli de rambursare a dobânzii existente la împrumuturile (împrumuturile) primite în scopul refinanțării pentru achiziționarea de locuințe (apartament, casă) sau teren pentru dezvoltare. Inclusiv constructia unei cladiri rezidentiale. Creditarea poate fi efectuată exclusiv de instituțiile financiare ruse.

Cum pot obține o deducere de proprietate? In cazul achizitionarii sau construirii unei case de locuit (cabana), apartament sau camera, cota, teren pentru constructie. Deducerea se face numai în valoarea cheltuielilor care au fost efectuate. Cu toate acestea, merită luat în considerare faptul că suma nu trebuie să depășească două milioane de ruble rusești, fără a ține cont de dobânda plătită anterior pentru împrumuturile curente.

VIDEO: Taxe în Rusia: cum să evitați greșelile ireparabile

Declarația fiscală joacă un rol decisiv în ceea ce privește dacă o persoană va primi o deducere, așa că procedura de completare a 3-NDFL necesită o atenție deosebită.

De regulă, contribuabilii au, prin lege, tot dreptul de a-și reduce baza de impozitare, dar pierd această oportunitate din cauza diverselor erori la completarea declarației. Pentru a evita aceste consecințe, vă recomandăm să citiți textul acestui articol pe tema procedurii de depunere a declarației fiscale.

Înainte de a începe să discutăm condițiile în care trebuie completat documentul, vă sugerăm să înțelegeți de ce a fost pus în aplicare prin legislația fiscală și ce este acesta.

Declarația fiscală este unul dintre tipurile de documente obligatorii pentru depunerea la serviciul fiscal, care, de regulă, se întocmește în conformitate cu un formular special acceptat.

Declarația servește pentru a permite inspectoratului fiscal să monitorizeze toate sursele de venit ale unei persoane fizice, valoarea impozitelor colectate de la acestea, precum și diferitele tranzacții financiare care sunt legate de cheltuieli.

Persoanele fizice se confruntă adesea cu întocmirea unui document de acest fel atunci când vine vorba de obținerea unei deduceri fiscale. Cu toate acestea, în unele situații documentul este completat din alte motive.

Trebuie remarcat faptul că, dacă contribuabilul a depus o declarație cu titlu oneros cu o cerere de acumulare a unei reduceri de impozit în anul curent și nu a primit toată compensația financiară, atunci pentru a retrage fondurile rămase, este necesar să se completeze document din nou, dar numai pentru noua perioadă fiscală.

Reguli de umplere

Acum este momentul să treceți la următoarea etapă - luați în considerare regulile de întocmire a documentului. Vă recomandăm insistent să nu le neglijați, deoarece sunt foarte importante și afectează momentul examinării declarației. Cu cât sunt mai multe erori, cu atât solicitantul pentru o deducere va aștepta mai mult ca fondurile să ajungă în contul său bancar.

Informațiile trebuie introduse în formularul 3-NDFL în conformitate cu următoarele cerințe:

• Pierdere de date.În niciun caz nu trebuie să trimiteți un document cu date care sunt fie corectate, pierdute sau deteriorate. Cel mai adesea, contribuabilii fac astfel de greșeli atunci când leagă foile, așa că mai întâi verificați înainte de această procedură dacă textul a fost captat.
• Umplere. Toate informațiile care trebuie introduse în câmpurile declarației, de regulă, sunt preluate din documente care se află deja în mâinile contribuabilului. Dacă o persoană nu găsește în ele informațiile necesare, atunci poate contacta inspectorul fiscal cu o cerere de eliberare a unui certificat care să conțină informațiile necesare.
• Format de înregistrare. Datele care trebuie furnizate într-o anumită celulă trebuie să fie conținute în mod clar în ea și să nu se extindă dincolo de aceasta.
• Scrierea sumelor de bani. Toate sumele bănești sunt înregistrate integral. Adică, nu numai întreaga parte - ruble, ci și partea fracționată - copeici.
• Informații despre veniturile obținute în afara Federației Ruse.În această situație, fondurile primite în alt stat sunt transferate în moneda rusă. După aceasta, se efectuează rotunjirea (dacă partea fracțională este mai mică de 50 de copeici, atunci nu se ia în considerare, iar dacă este mai mult, atunci este rotunjită către rubla completă), se notează doar întreaga parte.
• Venitul primit nu este în ruble. Dacă o persoană a primit orice venit în valută străină, atunci acestea trebuie convertite în ruble, folosind strict rata aprobată de Banca Centrală a Rusiei.
• Partea de sus a fiecărei pagini. Fără excepție, toate foile declarației fiscale trebuie să conțină numerele de pagină, prenumele, parafa și numărul de identificare al persoanei fizice. Dacă o persoană nu este un antreprenor privat, atunci nu este necesar ca acesta să pună un cod pe fiecare foaie.
• Partea de jos a fiecărei pagini. Toate paginile declarației, pe lângă pagina de titlu, trebuie să conțină anumite detalii - aceasta este semnătura personală a foii fizice și data executării documentului. Prin aplicarea semnăturii sale, contribuabilul confirmă că toate datele de mai sus sunt adevărate și, în caz contrar, poartă responsabilitatea administrativă.
• Scrierea textului. După cum știți, denumirile digitale sunt introduse în majoritatea celulelor declarației, dar textul trebuie încă introdus în unele dintre ele. Trebuie să începeți să scrieți text din extremitatea stângă a celulei, fără a lăsa celule goale în stânga, ceea ce va ajuta la eliminarea posibilității ca informațiile să nu se încadreze în coloana alocată pentru aceasta.

Cerințe generale

Pe lângă regulile de mai sus, persoanele trebuie să țină cont de faptul că informațiile trebuie introduse cu acuratețe și să fie de încredere.

După introducerea informațiilor în document, trebuie să verificați de mai multe ori dacă acestea corespund exact cu date similare specificate în alte documente și, de asemenea, nu uitați că declarația trebuie depusă spre analiză nu mai devreme de sfârșitul perioadei fiscale pentru pe care se pregătește.

În plus, trebuie să țineți cont de faptul că există mai multe exemple de document de acest fel. Trebuie să îl utilizați pe cel compilat pentru anul precedent datei de astăzi.

Este posibil să completați manual 3-NDFL?

Legislația fiscală a aprobat două modalități de a pregăti o declarație 3-NDFL - folosind un program special și de către contribuabil însuși. În acest din urmă caz, toate foile documentului trebuie completate cu un stilou negru sau albastru. Alte culori de cerneală sunt strict inacceptabile.

Dacă o persoană decide să întocmească o declarație cu propria sa mână, atunci ar trebui să-și amintească următoarele nuanțe ale procedurii de completare:

De exemplu, dacă un contribuabil completează un document pentru a reduce baza de impozitare în legătură cu achiziționarea de bunuri imobiliare care se află în proprietate comună și trebuie să introducă valoarea 1/5 în două coloane formate din cinci celule fiecare, atunci aceasta se face astfel: 1—-, semnul „/”, 5—-.

Codul Fiscal este un act legislativ care reglementează procesul de impozitare. Toate veniturile unei persoane participă la acest proces. Acest lucru vă permite să completați bugetul, precum și să organizați funcționarea normală a statului.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactați un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Declarația trebuie întocmită după încheierea perioadei de raportare relevante. Există termene limitate până pe 30 aprilie când vine vorba de plata impozitelor. Această regulă se aplică în mod egal întreprinzătorilor individuali.

Dar atunci când returnați părți din impozitul plătit mai devreme, nu există restricții; puteți trimite informații pe parcursul întregului an calendaristic. Singurul lucru este că sunt luate în considerare doar sumele cheltuite în ultimii trei ani. Dacă aceste termene sunt încălcate, atunci nu mai este posibil să primiți o deducere.

Amenzi

Valoarea minimă a amenzilor pentru persoane fizice este de 1000 de ruble. Se aplică o penalizare de 20 la sută celor care au transferat mai puțin impozit decât este necesar.

Ce ar trebui să luați în considerare?

Primirea deducerilor fiscale este dreptul legal al tuturor cetățenilor care plătesc în mod regulat impozite pe venit. În esență, aceasta este o returnare a fondurilor cheltuite mai devreme.

Deducerile sunt împărțite în mai multe grupuri:

• Standard. Pentru persoanele care cresc copii, precum și pentru cele îndreptățite să primească ajutoare.
• Social. În caz de caritate, primirea de tratament sau formare plătită.
• Proprietate. Eliberat după achiziționarea unui imobil.
• Profesional. În acest caz, o cerere de compensare este depusă de către întreprinzătorii individuali.

3-NDFL este un certificat ale cărui principale funcții nu se limitează la raportare. Acest certificat vă permite să returnați o parte din costuri sub forma unei sume forfetare sau ca o creștere a salariului datorită faptului că impozitul pe venit nu este reținut din salarii de ceva timp. Pentru a primi despăgubiri, este suficient să depuneți o declarație împreună cu cererea corespunzătoare.