Hvordan fylle ut den tredje selvangivelsen på riktig måte. Prøver og eksempler på fylling. Straff for manglende skatt og feil i deklarasjonen

• Skaff deg et 2-NDFL-sertifikat på arbeidsplassen din.
• Fyll ut erklæringen i henhold til instruksjonene nedenfor basert på mottatt sertifikat.
• Send til skattekontoret innen 30. april en selvangivelse, et 2-NDFL-sertifikat og dokumenter som bekrefter kjøp av en leilighet, tomt, etc. - se listen på Skatteetatens nettsider.
• Samme dag eller tre måneder senere, send inn en søknad med en forespørsel om å betale beløpet som skyldes kontonummeret - søknaden angir bankdetaljene (du må få det fra banken på forhånd).
• Etter en måned, sjekk om du har mottatt pengene.

Totalt går det fire måneder fra innlevering av erklæringen til du mottar pengene: tre for å bekrefte erklæringen og en for å overføre pengene.

Trinn 1. Last ned erklæringen fra skattenettstedet

Velg ønsket årstall og last ned programmet. I 2015 leveres erklæringer for 2014, det vil si at vi laster ned programmet for 2014.

Trinn 2. Installer programmet på en Windows-PC

Vi installerer det nedlastede programmet Declaration of the Federal Tax Service på datamaskinen ved å trykke på knappen Lengre .

Trinn 3. Fyll ut erklæringen

Åpne programmet med knappen Start - Alle programmer - Erklæring 2014 - Erklæring 2014 .

Selve programmet er lett å forstå. Til venstre er trinnene du må følge:

• Stille betingelser.
• Informasjon om opplysningspliktig.
• Inntekt mottatt i den russiske føderasjonen.
• Fradrag (fradrag i inntektsskatt, for eksempel hvis det er mindreårige barn).

La oss begynne med Stille betingelser.

Erklæringstype, hvis du er en ordinær ansatt i en skole, bedrift eller bedrift - 3-NDFL. Deretter vil den vanlige inntekten til en vanlig person bli vurdert, men om nødvendig vil det ikke være vanskelig å fylle ut ytterligere kilder.

Inspeksjonsnummer— klikk på knappen med en ellipse og velg skattekontoret ditt etter regionnummer.

Korrigeringsnummer— 0 — dersom erklæringen avgis for første gang i år.

Skilt- en annen person.

Inntekt tilgjengelig— Tatt i betraktning av «sertifikater...».

Pålitelighet er bekreftet- personlig. Erklæringen må leveres til skattekontoret personlig, ellers må du lage en attestert fullmakt.

Fyll inn passinformasjonen.

For å legge inn passdetaljer, klikk til høyre for Dokumenttype knappen med en ellipse og velg dokumenttype.

Felter for inntasting av nummer, utstedelsesdato osv. bli aktiv - fyll dem ut.

Så går vi videre til det andre arket.

Og vi fyller ut informasjon om bosted og sørger for å ringe (dersom det er feil i erklæringen vil skattekontoret ringe og informere).

Når all informasjon om personen som sender inn returen er fullført, fortsett til å angi inntekten mottatt for 2014 - Inntekt mottatt i den russiske føderasjonen. Dataene vil fylles ut i henhold til 2-NDFL-sertifikatet, tidligere mottatt fra organisasjonen.

Vanlige ansatte i organisasjoner betaler inntektsskatt med en sats på 13%, så vi velger 13 .

Vi legger inn informasjon om organisasjonen der vi jobbet i 2014. Vi skriver ut punktene 1.1, 1.2, 1.3 fra 2-NDFL-sertifikatet.

Vi overfører informasjonen fra 2-NDFL-sertifikatet, punkt 3: inntektskode, beløp, måned.

Generell informasjon fra 2-NDFL-sertifikatet er også angitt i feltene: 5.2, 5.3, 5.4.

Hvis det var fradrag i skattebeløpet, for eksempel fra foreldre til barn, er dette angitt på arket Fradrag. Arket fylles ut, som det forrige, i henhold til 2-NDFL-sertifikatet, paragraf 4. Hvis det ikke var noen fradrag, fjerner du avmerkingsboksen Gi standardfradrag på den første fanen.

Ved kjøp av hus, leilighet eller bygging av boligeiendom må du fylle ut informasjon om eiendommen. For å gjøre dette på siden Fradrag trykk på tab hus og fyll ut informasjonen om tilgjengelige dokumenter.

Hvis du trenger å returnere penger til behandling, veldedighet og motta andre sosiale skattefradrag, så klikk på siden Fradrag trykk på tab med en hake og fyll inn dataene.

Hvis alle data er fylt ut, kan erklæringen ses og skrives ut. Først måtte du lagre det, og nå lagre det igjen for å lagre alle endringene. Du kan rette den senere og skrive den ut på nytt.

FAQ

— Er det mulig å få skattefradrag for kjøp av bil?

— I henhold til paragraf 2, paragraf 1 i art. 220 i den russiske føderasjonens skattekode, er det ikke gitt skattefradrag for kjøp av bil, inkl. for noe kjøpt på kreditt.

— Fortell meg, kan jeg få skattefradrag for betalt behandling som jeg fikk i juli 2013? Jeg fylte ikke ut erklæringen for den perioden.

— Ja, du kan returnere skatter for de siste tre årene; du må sende inn din egen erklæring for hvert år (se programmet for hvert år på Federal Tax Service-nettstedet). Så når du sender inn en retur i 2015, kan du returnere penger for 2014, 2013 og 2012, men ikke tidligere. For hver erklæring sendes det inn en egen pakke med dokumenter, og påfølgende erklæringer angir saldoen fra forrige erklæring.

— Er det verdt å gi eiendomsfradrag hvis du kjøpte leilighet tilbake i 1999 (tross alt, «pengene var annerledes da»)?

— Formuefradrag kan kun oppnås for de siste tre årene. Du kan dessverre ikke få fradrag for leilighet kjøpt i 1999.

Denne videoen gir trinnvise instruksjoner om hvordan du fyller ut inntekt for en bedrift fra 2-NDFL-sertifikatet.

Vel, for de som liker å lese materialet på egen hånd, la oss fortsette. Gå til fanen "Inntekt".

I denne delen må vi angi alle inntektene vi mottok i løpet av rapporteringsperioden. Først av alt er de selvfølgelig hentet fra 2-NDFL-sertifikatet.

Her føres også andre inntektskilder. For eksempel, hvis du selger en eiendom: en leilighet, en garasje, en bil. Derfor, når du rapporterer til skattekontoret, må du her angi alle dine inntektskilder i det siste kalenderåret.

Vær oppmerksom på at øverst er det 4 underfaner med flerfargede tall.

Som standard er den første aktiv: 13 %. Dette er nøyaktig alle dataene som regnskapsavdelingen til bedriften din gir. Du kan velge fanen 9 % hvis du har inntektskilder som beskattes med denne satsen, samt 35 %.

Mottar du utbytte, føres de i 4. fane, til tross for at skatteprosenten på dem nå er satt til det samme som på alminnelig inntekt: 13 %. Men dette er et unntakstilfelle. Og vi vil vurdere det vanligste alternativet.

Vi angir alle inntektskilder

Og først av alt går vi inn i betalingskildene. Det vil si navnet på foretaket der vi mottar inntektene våre. For å gjøre dette klikker vi på plusset og skriver inn navnet på betalingskilden. Vi angir TIN, sjekkpunkt og OKTMO-kode.

Vi kan ta disse dataene fra 2-NDFL-sertifikatet, som er gitt til oss i vår bedrift. All informasjon er plassert helt øverst, i delen "Skatteagentinformasjon". Det er her vi tar dataene for denne fanen: kode for OKTMO, INN og sjekkpunkt.

Hvis du har standardfradrag, det vil si fradrag for barn, må du i dette tilfellet krysse av i denne boksen.

Dette vil medføre at standardfradrag må beregnes ved hjelp av denne kilden. Vi vil snakke mer om utfylling av barnefradrag i en egen artikkel.

Har du for eksempel jobbet i flere virksomheter, har du to skatteattester 2, så kan vi legge til data på ett til. Hvis du solgte en eiendom, er denne informasjonen i dette tilfellet lagt inn her. For å gjøre dette, angi bare navnet på betalingskilden.

For eksempel hvis det var et leilighetssalg. Hvis du solgte flere leiligheter, må du angi adressene til disse eiendommene her. Noen ganger anbefales det å angi navnet på personen som kjøpte boligen av deg i navnet på betalingskilden. Men det er ikke alltid klart hvem sitt etternavn som skal skrives dersom flere kjøpere står i kjøps- og salgsavtalen.

Ved mottak av inntekter fra slike kilder er andre detaljer (TIN, KPP, OKTMO) ikke angitt her. Når du klikker "Ja", viser programmet en melding som sier at OKTMO-data ikke er lagt inn.

Men det er også en merknad her at når du selger til en privatperson, er det ikke nødvendig. Klikk på Hopp over-knappen. Her dukker det opp en annen inntektskilde på listen vår.

Hvis du trenger å fjerne en inntektskilde, klikk på minus. For å korrigere det, for eksempel noen data, kan du klikke på Rediger-knappen.

Legge til månedlig inntekt

I nedre del føres data fra personskatteattest 2.

La oss vurdere flere alternativer for slike sertifikater:

1. det enkleste: med samme inntekt hver måned, uten fradrag;
2. ulike inntektsbeløp hver måned og det er ingen fradrag;
3. Det kommer tilleggsytelser i form av for eksempel økonomisk bistand, eller standardfradrag for barn.

Lønnen er den samme hver måned

La oss starte med det enkleste alternativet. Her er 2-NDFL-sertifikatet. Gjennom året endres ikke lønnen og forblir et fast beløp. Dette er det enkleste å komme inn på.

Klikk på plusstegnet. Legg til inntektskoden fra attesten. Vi angir 2000, dette er lønn og andre utbetalinger i henhold til arbeidsavtalen. Og vi tar inntektsbeløpet i den første måneden fra 2-NDFL-sertifikatet og angir inntektsmåneden i den tilsvarende linjen.

I vårt eksempel er månedslønnen 27 000 rubler. I tilfelle inntekten vår dupliseres månedlig, har deklarasjonsprogrammet en veldig praktisk knapp: "Gjenta inntekt."

Vi trykker like mange ganger som antall måneder vi mottok denne inntekten. I dette tilfellet legger programmet automatisk til en ny måned, men lar inntektsbeløpet være det samme.

I den nedre delen "Totale beløp etter betalingskilde" beregnes det totale inntektsbeløpet automatisk. Vi kan sjekke det med den som er angitt i sertifikatet fra jobben: om vi skrev inn alle dataene riktig. Men vi legger inn skattepliktig inntekt manuelt. Vi tar det også fra 2-NDFL-sertifikatet. I dette tilfellet er begge inntektstallene like.

Og vi legger også inn manuelt beregnet skatt og tilbakeholdt skatt.

Ikke glem å lagre de angitte dataene.

Det er ingen ekstra fradrag

La oss gå videre til en mer kompleks versjon av 2-NDFL-sertifikatet. Dette skjer ofte når inntektstallene er forskjellige hver måned. I dette tilfellet forblir prinsippet om å fylle ut det samme, men du må bare skrive inn nummeret ditt hver måned.

Vi gjentar dataregistreringsalgoritmen. Vi slår inn inntektskoden 2000 og legger inn inntektsbeløpet fra sertifikatet, som indikerer mottaksmåneden. Etter det legger vi til neste måned og så videre.

Vær oppmerksom på inntektskodene som vises i 2-NDFL-sertifikatet. De er ikke alltid lik 2000. For eksempel er koden 2012 funnet - mengden feriepenger.

I dette tilfellet, velg denne koden, skriv inn dette beløpet og angi den tilsvarende måneden. I noen måneder kan det være inntekter fra ulike kilder, det vil si med ulike koder. Dette er greit. Det kan være 2, eller 3, eller enda flere slike linjer.

Vi fortsetter å fylle ut de resterende tallene. I seksjonen Totalt inntektsbeløp beregner vi totalbeløpet i henhold til attesten.

Rekkefølgen du legger inn inntekten i spiller ingen rolle, så hvis du gikk glipp av en linje, kan du enkelt legge den til på slutten. Programmet vil beregne alt riktig, selv om desember er angitt i begynnelsen, og mars og februar nedenfor. 🙂

Vi fører fra attesten skattepliktig inntekt, beløp beregnet og tilbakeholdt.

Rask utfylling av 3-NDFL

Er det noen måte å gjøre det enklere å fylle ut disse dataene? Jeg har to fine svar til deg.

For det første kan du kontakte oss for en tjeneste. I tillegg til korrekt utfylt skjema får du detaljert veiledning om hvilke dokumenter du må sende til skattekontoret. Og også svar på alle dine spørsmål angående skattefradrag.

Og det andre trikset er hvordan du kan forenkle å fylle ut selv. Hvis 2-NDFL-sertifikatet ditt ikke inneholder tilleggsfradrag, som vi vil snakke om litt senere. Det vil si at hjelpefeltene ikke inneholder noen data,

og hvis den totale inntekten og det skattepliktige beløpet er like, kan du fylle ut attesten veldig enkelt.

På første linje legger vi til inntektskoden 2000. Og i feltet "Inntektsbeløp" angir vi ikke det månedlige beløpet, men umiddelbart inntektsbeløpet for året.

Måneden for mottak av inntekt i dette tilfellet spiller ingen rolle. La oss for eksempel sette desember. Og nå legger vi inn den skattepliktige inntekten og mengden av påløpte og tilbakeholdte skatter.

Enig at dette alternativet tar mye mindre tid enn å fylle ut data månedlig. 😛

Men jeg gjentar nok en gang at denne muligheten kun er mulig hvis du ikke har noen ekstra fradragskoder i 2-NDFL-sertifikatet.

Hvordan fylle ut om det er trekkkoder

La oss nå se på hvordan dataene fylles ut, hvis dette er alternativet du har. Som du kan se, i dette eksemplet, i avsnittet "Inntekt beskattet med en sats på 13%", ble økonomisk bistand utbetalt i mars. Koden for denne inntekten er 2760, og ved mottak gir loven et skattefradrag på 4000 rubler (kode 503).

Når vi fyller ut den 3. personskatteoppgaven, må vi følgelig også vise dette fradraget slik at vi har riktig beregning. De to resulterende tallene nederst på 2-NDFL-sertifikatet stemmer ikke overens.

Forskjellen mellom dem er bare et skattefradrag på 4000 rubler. I dette tilfellet er det nødvendig å fylle ut hele fanen med inntekten vår, det vil si data for hver måned en etter en.

La oss legge inn data for januar. La oss legge til data for februar og mars. Og la oss nå legge til vår økonomiske bistand. Vær oppmerksom på at vi her velger inntektskoden som er angitt i 2-NDFL-sertifikatet, det vil si 2760: "Beløp for økonomisk bistand fra arbeidsgivere." Inntektsbeløpet vi har for denne koden er 5 600 rubler, som vi mottok i den tredje måneden.

I dette vinduet må vi velge en fradragskode (utgiftskode). Følgelig velger vi kode 503, og programmet vil automatisk erstatte 4000 rubler for oss.

Vi fyller ut alle andre felt på samme måte.

Som et resultat beregner programmet selv vår totale årlige inntekt. Vi sammenligner det med vårt endelige resultat, som står i sertifikatet. Og vi legger inn skattepliktig inntekt her fra attesten manuelt.

Vi angir også beregnet skattebeløp og tilbakeholdt skatt.

For å se hva vi får til slutt, klikk på "Vis"-knappen. Dersom det er fradrag i inntektsdelen, blir vår erklæring ett ark lenger. Det fremkommer ark D, hvor det beregnes inntektsbeløpet som ikke er skattepliktig. Vår økonomiske bistand med fradrag vises her, på eget ark.

Jeg håper at du nå enkelt og riktig kan legge inn dataene dine fra 2-NDFL-sertifikatet i "Erklæring" -programmet på Inntekt mottatt i fanen Den russiske føderasjonen.

Og i neste artikkel skal vi se på viktige tillegg om hvordan du fyller ut data om inntekt og fradrag dersom, eller selskapet gir et standardfradrag for dem. Det vises i personskatteattest 2 i en spesiell del.

Hjelp til å fylle ut

Hvis du fortsatt har spørsmål, skriv dem i kommentarfeltet under denne videoen, eller enda bedre, spør dem i vår seksjon.

Hvis du trenger personlig råd eller hjelp til å fylle ut 3-NDFL-erklæringen, kan du gjerne besøke nettstedet vårt "Skatteenkelt!" Vi jobber raskt og med glede!

Lykke til med erklæringen! Vi elsker selvangivelse.

I denne delen vil vi gi eksempler på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for ulike situasjoner. Alle fyllprøver er tilgjengelige for nedlasting i .pdf-format.

Du kan også fylle ut 3-NDFL-erklæringen direkte på nettsiden vår på 15-20 minutter ved å svare på enkle spørsmål: Fyll ut 3-NDFL online.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2016 ved salg av leilighet

Eksempelbeskrivelse: I 2016, Ivanov I.I. solgte en leilighet som han eide i mindre enn tre år for 1 million rubler. Hele kostnaden for å selge leiligheten ble dekket av standardfradraget ved salg (maks. 1 million rubler). Følgelig, ifølge resultatene av erklæringen, Ivanov I.I. trenger ikke betale inntektsskatt.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2016 ved salg av bil

Eksempelbeskrivelse: I 2016, Ivanov I.I. solgte bilen, som jeg eide i mindre enn tre år, for 500 tusen rubler. Ivanov I.I. det var dokumenter som bekreftet kjøpet av bilen for 400 tusen rubler. Følgelig, ifølge resultatene av erklæringen, Ivanov I.I. må betale inntektsskatt på 100 tusen rubler. x 13% = 13 tusen rubler.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2016 for skattefradrag ved kjøp av leilighet

Eksempelbeskrivelse: I 2016, Ivanov I.I. kjøpte en leilighet verdt 2 millioner rubler. Samme år Ivanov I.I. jobbet hos Tulip LLC, hvor hans årlige inntekt utgjorde 3 millioner rubler. (390 tusen rubler inntektsskatt ble betalt). Basert på resultatene av erklæringen, Ivanov I.I. 260 tusen rubler må returneres fra budsjettet.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2016 for skattefradrag for utdanning

Eksempelbeskrivelse: I 2016, Ivanov I.I. betalt for barnets utdanning på skolen for totalt 40 tusen rubler. Samme år Ivanov I.I. jobbet hos Tulip LLC, hvor hans årlige inntekt utgjorde 1 million rubler. (totalt 130 tusen rubler inntektsskatt ble betalt). Basert på resultatene av erklæringen, Ivanov I.I. 5200 rubler må returneres fra budsjettet.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2016 for skattefradrag for behandling

Eksempelbeskrivelse: I 2016, Ivanov I.I. Jeg betalte 100 tusen rubler for behandlingen min på tannlegekontoret. Samme år Ivanov I.I. jobbet hos Tulip LLC, hvor hans årlige inntekt utgjorde 1 million rubler. (totalt 130 tusen rubler inntektsskatt ble betalt). Basert på resultatene av selvangivelsen har Ivanov I.I. 13 000 rubler må returneres fra budsjettet.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2015 ved salg av leilighet

Eksempelbeskrivelse: I 2015, Sidorov S.S. solgte en leilighet som han eide i mindre enn tre år for 3 millioner rubler. Samtidig har Sidorov S.S. det var dokumenter som bekreftet kjøpet av en leilighet for 1,5 millioner rubler. Basert på resultatene av erklæringen, sier Sidorov S.S. må betale inntektsskatt i mengden (3 millioner rubler – 1,5 millioner rubler) x 13% = 195 tusen rubler.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2015 ved salg av bil

Eksempelbeskrivelse: I 2015, Sidorov S.S. solgte bilen, som jeg eide i mindre enn tre år, for 250 tusen rubler. Inntektene fra salget av bilen ble fullt ut dekket av standardfradraget (maksimumsbeløpet for ikke-bolig er 250 tusen rubler). Følgelig, ifølge resultatene av erklæringen for 2015, Sidorov S.S. slipper å betale tilleggsskatt.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2015 for skattefradrag ved kjøp av leilighet

Eksempelbeskrivelse: I 2015, Sidorov S.S. kjøpte en leilighet verdt 4 millioner rubler. inn i et boliglån (samme år betalte han 400 tusen rubler i renter på boliglånet). Også i 2015, Sidorov S.S. jobbet hos Landysh LLC, hvor hans årlige inntekt utgjorde 3 millioner rubler. (390 tusen rubler inntektsskatt ble betalt). Basert på resultatene av erklæringen, må Sidorov S.S. returneres fra budsjettet (2 millioner rubler + 400 tusen rubler) x 13% = 312 tusen rubler.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2015 for skattefradrag for utdanning

Eksempelbeskrivelse: I 2015, Sidorov S.S. betalt for min universitetsutdanning i mengden 100 tusen rubler. Samme år ble Sidorov S.S. jobbet hos Landysh LLC, hvor hans årlige inntekt utgjorde 1 million rubler. (totalt 130 tusen rubler inntektsskatt ble betalt). Basert på resultatene av erklæringen, sier Sidorov S.S. 13 000 rubler må returneres fra budsjettet.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2015 for skattefradrag for behandling

Eksempelbeskrivelse: I 2015, Sidorov S.S. betalt for en operasjon relatert til dyre typer behandling for sin kone i mengden 300 tusen rubler. Samme år ble Sidorov S.S. jobbet hos Landysh LLC, hvor hans årlige inntekt utgjorde 1 million rubler. (totalt 130 tusen rubler inntektsskatt ble betalt). Basert på resultatene av selvangivelsen, må S.S. Sidorov returneres 300 tusen rubler fra budsjettet. x 13% = 39 tusen rubler.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2014 ved salg av leilighet

Eksempelbeskrivelse: I 2014 ble Petrov P.P. arvet en leilighet og solgte den for 2 millioner rubler. Følgelig, ifølge resultatene av erklæringen, Petrov P.P. må betale inntektsskatt i mengden (2 millioner rubler – 1 million rubler (standardfradrag)) x 13% = 130 tusen rubler.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2014 ved salg av bil

Eksempelbeskrivelse: I 2014 ble Petrov P.P. solgte bilen, som jeg eide i mindre enn tre år, for 720 tusen rubler. Petrov P.P. det var dokumenter som bekreftet kjøpet av bilen for 800 tusen rubler. Følgelig, ifølge resultatene av erklæringen, Petrov P.P. slipper å betale skatt av inntekt fra salg av bil.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2014 for skattefradrag ved kjøp av leilighet

Eksempelbeskrivelse: I 2014 ble Petrov P.P. kjøpte en leilighet verdt 2 millioner rubler. Samme år ble Petrov P.P. jobbet hos Romashka LLC, hvor hans årlige inntekt utgjorde 1 million rubler. (130 tusen rubler inntektsskatt ble betalt). Basert på resultatene av erklæringen har Petrov P.P. 130 tusen rubler må returneres fra budsjettet. og resten av fradraget i mengden 1 million rubler. (130 tusen rubler som skal returneres) vil bli overført til de følgende årene.

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2014 for skattefradrag for utdanning

Eksempelbeskrivelse: I 2014 ble Petrov P.P. betalte for min datters universitetsutdanning for totalt 140 tusen rubler. Samme år ble Petrov P.P. jobbet hos Romashka LLC, hvor hans årlige inntekt utgjorde 1 million rubler. (totalt 130 tusen rubler inntektsskatt ble betalt). Basert på resultatene av erklæringen har Petrov P.P. 6500 rubler må returneres fra budsjettet. (maksimal refusjon for utdanning av ett barn).

Eksempel på utfylling av 3-NDFL-erklæringen for 2014 for skattefradrag for behandling

Eksempelbeskrivelse: I 2014 ble Petrov P.P. betalte for morens behandling til et beløp på 60 tusen rubler. Samme år ble Petrov P.P. jobbet hos Romashka LLC, hvor hans årlige inntekt utgjorde 1 million rubler. (totalt 130 tusen rubler inntektsskatt ble betalt). Basert på resultatene av selvangivelsen har Petrov P.P. 7800 rubler må returneres fra budsjettet.

Denne artikkelen vil være nyttig for de personene som leter etter et nytt eksempelskjema for å fylle ut 2019 3-NDFL-sertifikatet for skattekontoret.

Last ned et eksempel på 3-NDFL-sertifikatskjema for 2019

Skattebetalere vil ikke bare kunne finne ut hvilke sider i erklæringen som må fylles ut uten feil, men vil også lære hvordan de gjør det riktig.

• Du kan laste ned 3-NDFL-sertifikatskjemaet gratis
• Du kan bruke dette eksempelet på å fylle ut en erklæring.
• Last ned programmet for å utstede en ny form for 3-NDFL-sertifikat.

Et dokument som et sertifikat (eller med andre ord en selvangivelse) kreves av personer som søker om reduksjon i størrelsen på skattegrunnlaget eller er forpliktet til å betale ytterligere midler til statskassen. I 2019 må du bruke sertifikatskjemaet, som ble redigert av Federal Tax Service 25. oktober 2017.

Det skal bemerkes at 3-NDFL-erklæringen er utarbeidet på grunnlag av et sertifikat utarbeidet etter 2-NDFL-modellen, som som regel inneholder opplysninger om størrelsen på inntekter og utgifter til en enkeltperson. I tillegg, for å fylle ut erklæringsskjemaet, vil skattyter trenge et identifikasjonsdokument, samt noen andre forretningspapirer.

Første hjelpeside

Når du fyller ut den første siden av 3-NDFL-skjemaet, samt alle andre ark, må du begynne med å angi skattebetalers identifikasjonsnummer. Linjen under skal nummerere siden. Etter dette er det skrevet flere koder på tittelsiden, som inneholder generell informasjon om 3-NDFL-sertifikatet:

• Korrigeringsnummer. Denne indikatoren ble introdusert av skattetjenesten slik at skattyter kunne vise hvor mange ganger han sendte inn et 3-NDFL-sertifikat for vederlag for gjeldende skatteperiode. Denne nummereringen starter fra null. Det vil si at hvis dette skjer for første gang, må du sette en null i den tilsvarende cellen.
• Skattepliktig periode. Siden det er skatteperioder av ulik varighet, er det nødvendig å angi varigheten i erklæringsskjemaet. Ofte er denne perioden lik ett kalenderår (i dette tilfellet legges kode 34 inn). Skriv deretter i en egen celle året som den enkelte ønsker å refundere eller betale tilleggsskatt for.
• Skattetjeneste. For raskt å identifisere adressene til skatteinspektorater, ble hver av dem tildelt en spesifikk kode, som lett kan finnes i enhver russisk skattekatalog. En person må sette inn koden for den nødvendige inspeksjonen på tittelsiden, og 3-NDFL-sertifikatet vil bli sendt nøyaktig til adressen.
• Statskode. Siden skatteinspektoratet kan kreve å sende inn en erklæring ikke bare fra statsborgere i Den russiske føderasjonen, men også fra utlendinger, er det nødvendig å angi koden til individets hjemland (for russere er denne koden 643).
• Skattebetalerkategori. Som kjent fastsettes det ulike skattesatser for overskudd mottatt fra ulike typer virksomhet. Derfor skal attesten angi hva den enkelte gjør. Hvis skattyter er en gründer, er koden 720, hvis lederen i voldgiftsretten er 750, hvis en privat advokat er 740, og så videre.

Etter at alle nødvendige koder er lagt inn i 3-NDFL-sertifikatet, må personen ta dokumentet som er utstedt til ham for identifikasjon og kopiere følgende data derfra: fullt navn, fødselsdato og fødselssted, detaljer om selve dokumentet (serier) , nummer , når og med hvilken myndighet det ble gitt til skattyter), koordinater for bosted, telefonnummer, samt noen andre opplysninger.

Andre side av skjemaet

Den andre siden av 3-NDFL-sertifikatet skal være den såkalte seksjon nr. 1, inkludert i dokumentskjemaet for fastsettelse av personskatten. Først av alt må skattyter merke seg om han foretar en tilleggsbetaling til statsbudsjettet (nummer én), refunderer materielle ressurser derfra (nummer to), eller fyller ut en attest av andre grunner (nummer tre).

Etter dette, basert på 2-NDFL-sertifikatet utstedt av lederen, indikeres budsjettklassifiseringskoden (i tråd med kode 020) og OKTMO (linje 030), og deretter skrives selve gjeldsbeløpet ned (linje 040) eller beløpet som skattyter betaler tilbake (linje 050 ).

Viktig! Ikke glem å skrive etternavnet ditt sammen med initialene dine øverst på hvert ark, og signere og datere nederst, og sette streker i alle cellene i sertifikatet som er tomme.

Tredje side av skjema 3-NDFL

Det tredje arket i 3-NDFL-sertifikatet er seksjon nr. 2, beregnet for å beregne størrelsen på skattegrunnlaget, samt angi skattebeløpet som trekkes fra inntekten til en person. Først av alt angis størrelsen på skattesatsen som overskuddet ble vurdert med (oftest er det 13%), og deretter velges inntektstypen fra de tre foreslåtte alternativene (på linje med kode 002).

Etter dette legges det totale beløpet av skattyters fortjeneste, og like under - beløpet som er gjenstand for fradrag av personlig inntektsskatt. I linje 040 må du skrive ned det totale beløpet for alle skattefradrag som er påløpt skattyter ved å bruke 3-NDFL-sertifikatet, og i linje 060 - størrelsen på skattegrunnlaget hans. Og i andre ledd i paragrafen trenger du bare å angi beløpet som er gjenstand for tilleggsbetaling eller refusjon.

Eksempeldesign av ark A

Vi foreslår at du vurderer, som et eksempel for å fylle ut det nye skjemaet for 3-NDFL-sertifikatet for 2019, siden på skjemaet merket med den russiske bokstaven "A". Dette arket er dedikert til fortjeneste mottatt av enkeltpersoner i Russland. Ark A er delt inn i flere deler, som hver inneholder informasjon om en egen fortjenestekilde. Skattyteren må angi følgende parametere på denne siden av skjemaet:

1. Innsatsstørrelse. Siden personlig inntektsskatt ikke alltid innebærer uttak av tretten prosent fra inntekten til enkeltpersoner, må du i et eget felt notere skattesatsen knyttet til den spesifikke betalingskilden.
2. Koder. Siden fortjeneste kan mottas ikke bare som et resultat av at en person oppfyller sine direkte plikter, men også som et resultat av donasjon, salg av fast eiendom, så vel som andre omstendigheter, er det nødvendig å angi typekoden. I tillegg skrives identifikasjonskoden til den russiske betalingskilden, OKTMO-koden og årsaken til registreringskoden.
3. Navn. Skattyteren må også skrive navnet på kilden til overskuddet hans, hvis det er en organisasjon, og hvis det er en enkeltperson, angi hans fulle navn.
4. Beløp. Det siste du må gjøre er å skrive ned de fire beløpene. I linje 070 - det totale overskuddsbeløpet, i linje 080 - inntektsbeløpet som er underlagt skattetrekk, i linje 090 - den beregnede personskatten, og i linje 100 - den tilbakeholdte skatten.

Du kan gjøre deg kjent med alle de andre nyansene angående hvordan du fyller ut 3-NDFL-sertifikatet for innsending til skattetjenesten ved å bruke de spesielle instruksjonene publisert for bestillingsnummer ММВ-7-11/552.

Overholdelse av skattelovgivningen er en obligatorisk betingelse for at enhver forretningsenhet skal fungere. For å ivareta kontrollfunksjonen som er tillagt det, har skattetilsynet utviklet et rapporteringssystem, som inkluderer en rekke dokumenter som hver har sine regler for utfylling og frist for innlevering til skatteetaten. Blant slike dokumenter er personlig skatteattest 3 - hva er det? Du kan finne svaret på dette spørsmålet i denne artikkelen, som diskuterer hovedpunktene som gjenspeiler funksjonene i dette rapporteringsskjemaet.

Skatteattest 3 for skattekontoret - hva er det og hvorfor trengs det?

Under skjema 3 personskatteattest for skattekontoret (som mer korrekt kalles en erklæring) er det et dokument av en spesiell prøve, som har til formål å gi opplysninger om hvilke inntekter og utgifter skattyter mottok for rapporteringsperioden. . Kategoriene av individer som rapporterer inntekt mottatt ved å sende inn denne erklæringen inkluderer følgende:

• individuelle gründere;
• notarius publicus;
• advokater;
• borgere som mottok tilleggsinntekter (for eksempel basert på en transaksjon for kjøp og salg av eiendom eller utleie av en leilighet/hus);

Det er verdt å merke seg at inntekter fra dette ikke trenger å rapporteres på selvangivelsen. Dermed fant vi ut hva 3 personlige inntektsskatter er for enkeltpersoner. Dette dokumentet sendes til skattekontoret i samsvar med registreringsstedet. Det er obligatorisk. La oss merke seg at i tilfellet der en registrert entreprenør ikke drev sin virksomhet i rapporteringsperioden og følgelig ikke har mottatt inntekt, er han ikke fritatt fra plikten til å sende inn en erklæring innen den fastsatte tidsrammen. For slike saker er det nødvendig å fylle ut en nullerklæring.

I hvilke situasjoner kan det være nødvendig å levere attest 3 for personskatt?

I tillegg til meldeskjema for mottatt inntekt har personskattebrev 3 et tilleggsformål, som er evnen til å motta. Denne retten til enhver skattyter er spesifisert i skattelovgivningen, men den gis ikke automatisk. For å tilbakeføre deler av tidligere betalt inntektsskatt til budsjettet, hvis det er tilstrekkelig grunnlag, må du kontakte skattemyndigheten og sende inn. Følgelig er ikke svaret på spørsmålet om hva skatteattest 3 trengs til så klart som det kan virke ved første øyekast. Det er viktig å kjenne til rettighetene dine, for ved hjelp av fradrag, som finnes i ulike typer (eiendom, sosial), er det mulig å spare relativt mye penger. Retten til tilbakebetaling av 13 % av beløpet som er brukt ved omberegning av inntektsskatt er mulig under følgende omstendigheter:

• anskaffelse av fast eiendom eller dens konstruksjon;
• deltagelse i ;
• få utdanning på betalt basis (din egen, barns eller nære slektninger);
• behandling på betalt basis;
• betaling av frivillige pensjonsforsikringsbidrag;
• deltakelse i veldedighet ved å gi donasjoner.

For eksempel, sertifikat 3 for personlig inntektsskatt ved kjøp av en leilighet, som inneholder all nødvendig informasjon om transaksjonen, lar deg motta et eiendomsskattefradrag på 13% av kostnaden for leiligheten (men ikke mer enn 260 tusen rubler).

Dermed kan innlevering av en tredje personlig selvangivelse tjene to forskjellige formål:

• betale inntektsskatt;
• returnere tidligere betalt inntektsskatt.

Hvordan fylle ut personlig skatteattest 3 riktig?

Spørsmålet om hvor man kan få skatteattest 3 er ikke helt korrekt. Tilstedeværelsen og deklarasjonen av 3 personlige inntektsskatter er offisielt etablert. Den første utstedes av arbeidsgiveren til de ansatte som krever bekreftelse på mottatt inntekt, den andre fylles ut uavhengig når de ovennevnte situasjonene oppstår.

Hvis du har spørsmål om hva du skal skrive i en bestemt kolonne i personskatteerklæringen 3, kan du dra nytte av konsulenthjelpen fra spesialister som krever et bestemt gebyr og gir omfattende informasjon om interessespørsmålet. Det finnes også portaler på Internett som hjelper deg med å fylle ut dette dokumentet online ved å fylle ut de forespurte dataene.

Informasjonen som er angitt i den tredje personskatteerklæringen er ganske omfattende og inkluderer følgende punkter:

• personopplysninger til betaleren;
• informasjon fra dokumenter som bekrefter tilstedeværelsen av både tilleggsinntekter og utgifter;
• beregning av skatteinnbetalinger (totalt beløp, skattegrunnlag, tilbakeholdte skatter, skattefradrag osv.).

Vær oppmerksom på at noe informasjon om søkere må gis i form av spesialkoder (for eksempel land- og dokumentkoder).

Når det gjelder fristen for å sende inn attest i skjema 3 for personlig inntektsskatt, er den kun fastsatt for de erklæringene som gjenspeiler informasjon om mottatt tilleggsinntekt og som det er betalt inntektsskatt på. I tilfelle der situasjonen er motsatt, og attesten er ment å søke om tilbakebetaling av deler av skatten, er fristen for innlevering ikke strengt knyttet til bestemte datoer. Innlevering av en slik erklæring skjer utelukkende etter eget ønske på et tidspunkt som passer for søkeren. Det skal imidlertid huskes at det i henhold til loven er mulig å tilbakeføre deler av skattebetalingene for maksimalt de tre siste årene. Derfor, fra det øyeblikket du betaler for studiene eller for eksempel kjøpet