DEN RUSSISKE FØDERASJONEN MINISTERIET FOR ØKONOMISK UTVIKLING OG HANDEL
Statens utdanningsinstitusjon
Høyere profesjonsutdanning
"Krasnoyarsk State Trade and Economic Institute"
Institutt for økonomisk teori og rettsvitenskap
KURSARBEID
Etter disiplin: Økonomisk teori
Om temaet: Statens finanspolitikk
Ferdig: Sjekket:
3. års student St. lærer
Grupper EKT 04-1 Gorzhiy Larisa
Zankova Olga Vasilievna
Igorevna
SHARYPOVO 2006
Introduksjon
1.1 Trengningseffekt
1.2 Finanspolitikk og skatter
1.3 Finanspolitikkens innvirkning på tilbudet
2. Typer finanspolitikk og deres betydning for å regulere økonomien
2.1 Skjønnsmessig finanspolitikk
2.2 Automatisk finanspolitikk (innebygd stabilisator)
3. Mekanismen for gjennomføring av finanspolitikken i overgangsøkonomien i Russland
Konklusjon
Bibliografisk liste
Introduksjon
skattemessig(fra lat. fiscalis - offentlig) politikk - et sett med økonomiske tiltak fra staten for regulering, statlige inntekter og utgifter. Den endrer seg betydelig avhengig av slike strategiske oppgaver som anti-kriseregulering, sikring av høy sysselsetting og bekjempelse av inflasjon.
Hovedinstrumentet for regjeringens politikk på den økonomiske sfæren er statsbudsjettet. Et balansert budsjett betyr at statens inntekter, bestående av skatter, avgifter og andre inntekter, er lik statens utgifter. Dessverre oppnås sjelden balansen mellom utgifter og inntekter i de fleste land i verden. Den "normale" og vanligste hendelsen er et budsjett der utgiftene overstiger inntekten i ett år. Mer sjeldent er et budsjett som har overskudd, d.v.s. overskudd av inntekt over utgifter. Budsjettstyring er finanspolitikk.
Statsbudsjettet er hovedinstrumentet i finanspolitikken. Dens innvirkning på økonomien er enorm fordi statsbudsjettet er en politisk variabel. Dette betyr at politikere kan endre denne variabelen vilkårlig, og sette seg svært store makroøkonomiske mål. Ved hjelp av finanspolitikken kan samlede utgifter og samlet etterspørsel stimuleres eller begrenses. Et budsjettunderskudd kan oppstå på grunn av to hovedårsaker. For det første kan det frembringes av en bevisst handling fra en regjering som av nødvendighet bestemmer seg for å bruke mer enn inntektene sine. Det resulterende underskuddet kalles et aktivt budsjettunderskudd. For det andre kan budsjettunderskuddet dannes som et resultat av en resesjon, en nedgang i real nasjonalinntekt, som vil redusere budsjettinntektene. Et slikt underskudd kalles et passivt budsjettunderskudd. I lang tid var det rådende synet blant økonomer at statsbudsjettet alltid skulle være i balanse. Keynesianerne hadde imidlertid allerede på 30-tallet en annen oppfatning. Selv en relativt liten mengde autonome utgifter som kan legges til fra en eller annen kilde vil være nok til å multiplisere den samlede etterspørselen. Og regjeringen bør bruke mye på utdanning, helsevesen, pensjoner, veibygging og så videre. I tillegg kan regjeringen manipulere skatter, noe som til slutt fører til endringer i disponibel inntekt.
J. Keynes fant at svingninger i samlet etterspørsel er hovedårsaken til økonomisk ustabilitet. Derfor anså han stabiliseringen av etterspørselen og opprettholdelsen av den på et nivå som gir full sysselsetting som den viktigste oppgaven. I samsvar med anbefalingene til J. Keynes begynte alle vestlige land etter den store depresjonen å implementere en stabiliserings finanspolitikk, som deretter ble delt inn i flere typer.
1. Typer, mål og hovedvirkemidler for finanspolitikken
Ekspansiv finanspolitikk gjennomføres ved å øke statens utgifter og redusere skattesatsene, noe som fører til at budsjettunderskuddet øker. Overforbruket (underskuddet) vil dekkes av staten gjennom lån fra befolkningen, forsikringsselskaper, industribedrifter og så videre. Den kan også låne fra sentralbanken.
Ved et recessivt gap vil en automatisk restruktureringsmekanisme fungere. Keynesianere mener imidlertid at denne mekanismen er treg. Det vil ta lang tid å justere faktorprisene for å gjenopprette full sysselsetting. Derfor bør regjeringen hjelpe denne mekanismen. Dermed føres ekspansiv finanspolitikk ved et resesjonsgap, når økonomien opererer under sitt potensial. Keynesianere mener at det i dette tilfellet trengs et planlagt budsjettunderskudd.
Restriktiv finanspolitikk er basert på å kutte offentlige utgifter og heve skattesatsene. Denne typen finanspolitikk brukes til å overvinne inflasjonsgap. Å redusere offentlige utgifter vil redusere den samlede etterspørselen. Samme resultat kan oppnås ved å øke skattene.
En motsyklisk finanspolitikk er å stimulere økonomisk utvikling i motsatt retning av der konjunkturutviklingens krefter presser den. Denne typen politikk stimulerer etterspørselen under en resesjon og begrenser den under en bedring. Det betyr at staten må sørge for et planlagt budsjettunderskudd dersom økonomien står overfor en resesjon, eller et budsjettoverskudd under en økonomisk oppgang. Samtidig bør den motsykliske finanspolitikken rett og slett opprettholde et nivå på samlet etterspørsel som er tilstrekkelig til å sikre full sysselsetting. Det må gjøres på en måte som ikke provoserer inflasjon.
Imidlertid kan finanspolitiske underskudd og overskudd som følge av ekspansiv, restriktiv eller motsyklisk finanspolitikk ha ulike effekter. Dessuten kan disse konsekvensene påvirke en betydelig restrukturering av den keynesianske modellen.
Det grunnleggende målet for finanspolitikken er å eliminere arbeidsledighet og inflasjon. Under nedgangstiden er spørsmålet om å stimulere finanspolitikken på dagsorden. Det inkluderer:
1) en økning i offentlige utgifter, eller 2) en reduksjon i skatter, eller 3) en kombinasjon av 1 og 2. Med andre ord, hvis utgangspunktet er et budsjett i balanse, bør finanspolitikken bevege seg i retning av statsbudsjettet underskudd under en lavkonjunktur eller depresjon.
Omvendt, hvis økonomien opplever inflasjon forårsaket av overdreven etterspørsel, er dette tilfellet i samsvar med kontraktiv finanspolitikk. Den kontraktive finanspolitikken inkluderer:
1) redusere offentlige utgifter, eller 2) øke skatter, eller 3) en kombinasjon av 1 og 2. Finanspolitikken bør styres av en positiv statsbudsjettbalanse dersom økonomien står overfor problemet med å kontrollere inflasjonen.
1.1 Trengningseffekt
Nedgangen i private pengebruk som følge av den høye renten som oppsto på grunn av stor etterspørsel etter lånekapital for å dekke budsjettunderskuddet kalles forskyvningseffekt. Det er kun to måter å finansiere budsjettunderskuddet på. Hele underskuddsbudsjettet gjør at staten, uten å ha nok inntekter til å dekke utgiftene, lever i gjeld. Derfor er den første måten å dekke underskuddet på å utstede statspapirer (obligasjoner). Disse verdipapirene skaper etterspørsel i lånekapitalmarkedet og konkurrerer om kreditt med bedriftspapirer og andre låntakere. Og som et resultat stiger prisen på lånet – renten.
En høy prosentandel er et signal for forbrukerne om å kutte ned på kjøp av interessesensitive varer (hjem, bil, varige varer). En høy prosentandel er et signal for investorer om å utsette utgifter til nytt utstyr, bygging av fabrikker og anlegg. Tross alt øker en høy prosentandel alternativkostnadene til investeringsprosjekter. Slik oppnås fortrengningseffekten, d.v.s. reduksjon i private utgifter på grunn av den høye renten som oppsto av økningen i offentlige utgifter som skapte budsjettunderskuddet.
Hvis en ekspansiv finanspolitikk er i stand til å forårsake en fortrengningseffekt, har en restriktiv politikk motsatt effekt. Å senke renten gir bedre forutsetninger for å kjøpe varer på kreditt og for ytterligere investeringer. Samtidig reduserer dette den antiinflasjonsmessige betydningen av den restriktive politikken, som anvendes i fasen med utvinning og utvikling av inflasjonsgapet.
I fravær av handelsrestriksjoner byttes varer i alle markeder til samme pris (ekskludert prisforskjeller på grunn av ulike avgifter og transportkostnader). Prinsippet om prisJustering reflekterer at produsenter vil øke tilbudet i markedene dersom prisene er høyere enn kostnadene (og omvendt).
Dette prinsippet fungerer også i markedene for lånekapital (kreditt). Med moderne teknologi kan alle som har økonomiske midler til å låne penger tilby dem i markedene i Nord-Amerika, Australia, Europa, Japan osv. Og overalt vil renten (prisen på lånet) være den samme, unntatt ev. forskjeller på grunn av skatter og diverse utgifter til gjennomføring av operasjoner. Eksempel: Den amerikanske regjeringen kutter skattene, noe som fører til et budsjettunderskudd på grunn av en nedgang i budsjettinntektene. Et lån er nødvendig for å dekke underskuddet. Regjeringen henvender seg til lånekapitalmarkedet, etterspørselen etter kreditt vil øke, og med det øker renten. Hvordan vil europeerne for eksempel reagere på alt dette? De vil begynne å flytte pengene sine til det amerikanske lånemarkedet, hvor kredittkostnadene har blitt høyere. Jo flere slike overføringer, jo mer vil de legge press på renten, og tvinge den til å gå ned. Hvordan vil tilstrømningen av utenlandsk kreditt påvirke fortrengningseffekten? Denne tilstrømningen, ved å senke renten, skulle dempe nedgangen i etterspørselen, redusere mengden av "overfylt" etterspørsel. En europeer, før han overfører pengene sine til USA, må konvertere dem til amerikanske dollar. Følgelig vil etterspørselen etter amerikanske dollar øke i de europeiske valutamarkedene (dvs. markeder hvor en valuta byttes mot en annen). En økning i etterspørselen etter dollar vil øke prisen på dollaren, og dollaren vil stige mot andre valutaer. Og hvordan vil en sterkere dollar påvirke amerikansk eksport og import? En dyrere dollar vil gjøre importen billigere for amerikanerne. Nå er det tross alt mulig å kjøpe litt flere varer i utlandet. Men samtidig vil det gjøre amerikansk eksport dyrere for utlendinger: nå, for å kjøpe et amerikansk produkt for 1 dollar, må du betale litt mer franc, mark, pund osv. for det. Enhver økonom i denne situasjonen vil komme med en spådom om at USA nå vil eksportere mindre og importere mer. Nettoeksporten vil avta, og dette vil føre til en reduksjon i den samlede etterspørselen. En del av den fordrevne innenlandske etterspørselen vil ta form av et fall i nettoeksporten. Og tilstrømmingen av lån fra utlandet vil dempe økningen i renten. Men selv en mer moderat rente vil «trenge ut» investeringer og kjøp av kredittresponsive forbruksvarer.
3.5.1. Konseptet og innholdet i finanspolitikken. Typer og virkemidler for finanspolitikken
finanspolitikken– dette er en politikk som innebærer bruk av statlige muligheter: å innkreve skatter og bruke statsbudsjettmidler til å regulere nivået på næringsvirksomhet og løse ulike sosiale problemer.
Dette er politikken til staten når det gjelder offentlige utgifter og skatter.
Denne politikken utført av lovgiver, fordi de kontrollerer beskatningen og statsbudsjettet.
Hovedmålene for finanspolitikken:
1. Utjevning av svingninger i konjunktursyklusen.
2. Stabilisering av økonomiske vekstrater.
3. Oppnå et høyt sysselsettingsnivå.
4. Nedgang i inflasjonsraten.
Hovedverktøy:
1. Statens utgifter.
2. Skatter.
Finanspolitikken har innvirkning på nasjonaløkonomien gjennom råvaremarkedene. Endringer i offentlige utgifter og skatter reflekteres i samlet etterspørsel og påvirker gjennom det makroøkonomiske mål.
Hovedoppgaven til finanspolitikken er å balansere det makroøkonomiske systemet. Generelt er finanspolitikken rettet mot å redde full sysselsetting og produsere et ikke-inflasjonært bruttonasjonalprodukt. Vanligvis gjennomføres finanspolitikken i definisjonen av skjønnsmessige og ikke-skjønnsmessige virkemidler (i form av en «finansiell blanding») og gir maksimal effekt på kort sikt.
finanspolitikken det er to typer:
|
skjønnsmessig Dette er en aktiv politikk. Det er bevisst manipulasjon av skatter og offentlige utgifter. Gjennomført på lang sikt. Hovedverktøy: 1. Statens sysselsettingsprogram(finansiell arbeidsutveksling, plassering av statlige bestillinger ved private virksomheter). 2. Utvikling av ulike sosiale programmer. 3. Program for offentlige arbeider(produksjon av fellesgoder - kollektivtransport, kommunikasjoner, utbedring av parker, torg). Endring i skattesatser- hovedinstrumentet. |
Politikk innebygd stabilisatorer passiv politikk. Den er basert på at skatteinntekter og en stor del av statens utgifter automatisk fører til en endring i det relative nivået på skatter og budsjettutgifter. Hovedverktøy: Inntektsskatt; arbeidsledighetstrygd; Sosiale utbetalinger; inntektsindeksering. |
I lavkonjunkturperioden stimulerer finanspolitikken(skatteutvidelse) - består av:
Økning i offentlige utgifter;
Skattekutt;
En kombinasjon av økte offentlige utgifter med skattekutt.
Dette fører til underskuddsfinansiering, men gir en reduksjon i produksjonsfallet.
Når det gjelder inflasjon inneslutningspolitikk.
Det kalles fiskal restriksjon.:
Redusere offentlige utgifter;
Økende skatter;
En kombinasjon av kutt i offentlige utgifter med økt beskatning.
En slik politikk styres av en positiv budsjettbalanse, noe som fører til en reduksjon i produksjonen.
Innebygd stabilisatorpolitikk(passiv) - en økonomisk mekanisme som automatisk reagerer på en endring i den økonomiske situasjonen uten å måtte ta noen skritt fra regjeringen.
De viktigste stabilisatorene er endringer i skatteinntektene.
I en oppgangskonjunktur øker skatteinntektene automatisk, noe som reduserer kjøpekraften og bremser økonomisk vekst.
Under en økonomisk nedgangsperiode reduseres skatteinntektene, og det skjer en gradvis økning i kjøpekraften som holder tilbake den økonomiske nedgangen.
| Tidligere |
Send det gode arbeidet ditt i kunnskapsbasen er enkelt. Bruk skjemaet nedenfor
Studenter, hovedfagsstudenter, unge forskere som bruker kunnskapsbasen i studiene og arbeidet vil være veldig takknemlige for deg.
Vert på http://www.allbest.ru/
Plan
Introduksjon
Kapittel 1. Konseptet finanspolitikk, dets mål og virkemidler
1.1 Konseptet finanspolitikk
1.2 Typer finanspolitikk
1.3 Finanspolitiske virkemidler
Kapittel 2. Effektiviteten av statens finanspolitikk
2.1 Problemstilling og forskningsmetodikk
2.2 Økonomiske metoder for å vurdere effektiviteten av finanspolitikken
2.3 Analysemetoder for å vurdere effektiviteten av finanspolitikken
Kapittel 3. Strekk ved finanspolitikken i Russland
3.1 Styrker og svakheter ved finanspolitikken
3.2 Utsikter for utvikling av finanspolitikken i den russiske staten
Konklusjon
Liste over brukt litteratur
Introduksjon
Statens hovedoppgave i alle stadier av utviklingen er stabilisering av økonomien. På det nåværende tidspunkt bruker staten aktivt virkemidler for intervensjon i økonomien. De to hovedtypene for statlig intervensjon i markedsøkonomien inkluderer finans- og pengepolitikk.
Formålet med dette kursarbeidet er å studere finanspolitikken, eller den såkalte finanspolitikken til staten. Finanspolitikkens rolle i helhetlig økonomisk styring er stor. Som et av de viktigste instrumentene for statlig regulering av økonomien, danner det direkte statsbudsjettet, statens kontantinntekt. I markedsforhold er finanspolitikken en kjernedel av den statlige økonomiske politikken.
Finanspolitikken, som det viktigste elementet i statens finanspolitikk, utfører en rekke viktige funksjoner, som mobilisering og tiltrekning av midler som er nødvendige for statens funksjon, deres fordeling for å løse landets sosioøkonomiske problemer.
Det teoretiske grunnlaget for finanspolitikken er godt utviklet. Men dette området av økonomisk vitenskap har ikke uttømt seg selv. Mange kontroversielle og uløste problemer med gjennomføringen av finanspolitikken, dens innvirkning på utviklingen av staten krever ytterligere forbedringer og løsninger. Tidligere, i lang tid, ble finanspolitikken vurdert av økonomer bare fra aspektet av proporsjonene av fordelingen av et lands produksjon.
Relevansen av studiet av finanspolitikk førte til valg av tema for dette kursarbeidet. I en markedsøkonomi er det spesielt viktig å kjenne essensen, funksjonene, typene og instrumentene til finanspolitikken, samt mekanismen for dens handling for en mer korrekt orientering i dagens situasjon i landet for å gjøre den riktige ledelsen. beslutning.
Formålet med vårt arbeid var å studere mekanismen for å implementere statens finanspolitikk.
Hovedmålene med dette kursarbeidet er studiet av:
De essensielle egenskapene til finanspolitikken,
Typer finanspolitikk,
finanspolitiske virkemidler,
Effektiviteten av statens finanspolitikk
Gitt relevansen av studiet av finanspolitikk, er det ikke overraskende å merke seg at dette emnet ble studert av mange økonomer, som på sin egen måte svarte på spørsmålet om essensen av finanspolitikk, virkningen av dens verktøy på den økonomiske situasjonen i staten. Praktisk talt i alle lærebøker vies mye oppmerksomhet til problemene med finanspolitikken, mekanismene for dens funksjon.
Når du arbeider med emnet for dette kursarbeidet, ble verkene til utenlandske og innenlandske forfattere viet til statens finanspolitikk, lærebøker, artikler i økonomiske tidsskrifter og aviser, statistiske data, samt materiale fra nettsteder brukt.
Kapittel 1. Konseptet finanspolitikk, dets mål og virkemidler
1.1 Konseptet finanspolitikk
Finanspolitikk er et reguleringssystem knyttet til offentlige utgifter og skatter. Offentlige utgifter refererer til kostnadene ved å opprettholde statens institusjon, samt statlige kjøp av varer og tjenester. Dette kan være ulike typer kjøp, for eksempel bygging av veier, skoler, medisinske institusjoner, kulturanlegg, kjøp av landbruksprodukter, kjøp av utenrikshandel, kjøp av militært utstyr etc. på bekostning av budsjettet Det viktigste kjennetegnet av alle disse kjøpene er at forbrukeren er staten selv. Vanligvis, når man snakker om statlige innkjøp, deles de inn i to typer: innkjøp til statens eget forbruk, som er mer eller mindre stabile, og innkjøp for markedsregulering.
Offentlige utgifter spiller en betydelig rolle i den sosioøkonomiske utviklingen av samfunnet. Det store underskuddet på statsbudsjettet som har utviklet seg i Russland overskrider rimelige grenser og fører til en økonomisk ubalanse i nasjonaløkonomien. Derfor er spørsmålet om å øke effektiviteten til offentlige utgifter, gi dem en regulerende rolle i å sikre stabiliteten i sosioøkonomisk utvikling, og forme en ny kvalitet på økonomisk vekst svært relevant.
Det bør understrekes at enhver stat, uavhengig av dens politiske system, fører en eller annen finanspolitikk, siden den for sin eksistens og funksjon trenger økonomiske ressurser som den mottar fra skatter. Men hovedoppgaven for finanspolitikken er ikke så mye å sikre et balansert budsjett som å balansere det makroøkonomiske systemet. Med utilstrekkelige private utgifter er en økning i offentlige utgifter nødvendig for å opprettholde samlet etterspørsel. Befolkningens forbruksutgifter, foretaks utgifter til investeringer gjøres av separate enheter og er ikke alltid gjensidig kompatible med hverandre. Finanspolitikken lar deg justere dynamikken til BNP i ønsket retning.
Politikken for offentlige utgifter og skatter er et av de viktigste instrumentene for statlig regulering av økonomien med sikte på å stabilisere økonomisk utvikling. Offentlige utgifter og skatter har en direkte innvirkning på nivået på de totale utgiftene, og dermed på volumet av nasjonal produksjon og sysselsetting. I denne forbindelse bemerket den kjente vestlige økonomen J. Galbraith at skattesystemet begynte å snu fra et instrument for å øke statens inntekter til et instrument for å regulere etterspørselen, som etter hans mening er et organisk behov for industrisystemet. finanspolitiske utgifter økonomiske
Finanspolitikken er et ganske sterkt virkemiddel i kampen mot de negative fenomenene om økonomisk utviklings sykliske natur. I hovedsak er hovedoppgaven til finanspolitikken å dempe manglene ved markedselementet ved å bevisst påvirke samlet etterspørsel og samlet tilbud i markedet. Men husk at ingen verktøy i økonomien er 100% perfekt.
Den finanspolitiske staten påvirker økningen eller nedgangen i nasjonal produksjon ved å variere skattesatser og offentlige utgifter. Den teoretiske begrunnelsen for disse handlingene var beregningene til den amerikanske økonomen A. Laffer, som beviste at resultatet av skattekutt er en økonomisk bedring og en økning i statens inntekter (Laffer-kurven).
Grafisk ser Laffer-kurven slik ut (fig. 1).
Figur 1- Lafferkurve
Abscissen på denne grafen viser renten r, og ordinaten viser mengden skatteinntekter R. Hvis r=0 vil staten ikke motta noen skatteinntekter. Så snart r = 100%, forsvinner alle insentiver for produksjon fullstendig (fordi alle inntekter til produsenter trekkes tilbake), det vil si at resultatet for staten er likt - null. For andre verdier (r<0<100%) государство налоговые поступления в том или ином размере получает. При каком-то конкретном значении ставки (r=r0) общая сумма этих поступлений становится максимальной (R0=Rmax). Отсюда вытекает следующий вывод: рост процентной ставки только до определенного значения (r=r0) ведет к увеличению налоговых поступлений, дальнейшее же ее повышение обусловливает, напротив, их уменьшение. Так, R0>R1, R0>R2.
De generelle egenskapene til Laffer-kurven kan karakteriseres som følger: siden når skattetrykket er avslappet, begynner noen produksjonssubjekter å jobbe mer intensivt, og maksimerer inntekten, mens andre oppnår ønsket verdi av sistnevnte med mindre innsats, kurven under vurdering er flat og reagerer relativt svakt på mindre endringer i skattesatsene. I tillegg vises reaksjonen til økonomiske enheter på dynamikken til disse prisene ikke umiddelbart, men etter et visst tidsintervall.
Laffer-kurven gjenspeiler den objektive avhengigheten av statlig inntektsvekst av lavere skattesatser. Samtidig er det umulig å teoretisk avsløre verdien av r0, den bestemmes empirisk. I dette tilfellet er det ekstremt viktig å identifisere hvor den faktiske skattesatsen er - til høyre eller til venstre for r0. Og siden radikale makroøkonomiske eksperimenter er fulle av alvorlige sjokk, besvares dette spørsmålet vanligvis på grunnlag av en analyse av produsentenes reaksjon på skattelettelser i visse spesifikke bransjer.
1.2 Typer finanspolitikk
Fiscal (finanspolitikk) er et system for å regulere økonomien gjennom endringer i offentlige utgifter og skatter.
Det finnes skjønnsmessige og automatiske former for finanspolitikk. Skjønnspolitikk refererer til manøvrering av skatter og offentlige utgifter for å endre det reelle volumet av nasjonal produksjon, kontrollere sysselsettingsnivået og inflasjonsraten. Denne formen for finanspolitikk motarbeides av dens automatiske form. "Automatisme" er en "innebygd stabilitet" basert på tilførsel av budsjettinntekter fra skattesystemet, avhengig av nivået av økonomisk aktivitet.
Automatisk finanspolitikk. Automatisk finanspolitikk er en økonomisk mekanisme som gjør det mulig å redusere amplituden av konjunktursvingninger i sysselsetting og produksjon uten å ty til hyppige endringer i regjeringens økonomiske politikk. Dens innebygde stabilisatorer, som er inntektsskatt, arbeidsledighetstrygd, utgifter til omskoleringsprogrammer for arbeidere, etc., er i prinsippet nødvendige, de reduserer amplituden av svingninger i løpet av den økonomiske syklusen. For eksempel, hvis økonomien er i en resesjon, reduseres marginalskattesatsen på grunn av en nedgang i skattepliktig inntekt; disponibel inntekt vil bli mindre også fordi sosiale utbetalinger øker. Samtidig reduseres disponibel inntekt i mindre grad sammenlignet med inntekt før skatt. Den marginale forbrukskraften i en nedgangsperiode øker, ettersom de som mottar dagpenger bruker den nesten utelukkende til konsum. Hvis økonomien er i oppgang, øker ikke disponibel inntekt i samme grad som samlet inntekt før skatt fordi skattesatsene stiger og sosiale overføringer faller. En annen fordel med automatiske stabilisatorer er at de reduserer inntektsulikheten. Progressiv inntektsskatt og overføringsbetalinger er verktøy for å omfordele inntekt til fordel for de fattige. I tillegg er stabilisatorer allerede innebygd i systemet, det kreves ingen beslutning fra verken lovgiver eller utøvende makt for å sette dem i verk. Essensen deres ligger i å koble skattesatser med mengden av inntekt som mottas. Nesten alle skatter er strukturert slik at de gir rom for vekst i skatteinntektene med en økning i netto nasjonalprodukt. Dette gjelder personlig inntektsskatt, som er progressiv av natur; inntektsskatt; verdiskapning; omsetningsavgift, avgifter.
Figur 2 viser de innebygde stabilisatorene. På den er størrelsen på offentlige utgifter konstant. Faktisk er de i endring. Men disse endringene avhenger av vedtakene til parlamentet og regjeringen, og ikke av veksten i BNP. Grafen viser derfor ikke en direkte sammenheng mellom statens utgifter og økningen i NNP. Skatteinntektene øker under høykonjunktur. Dette er fordi salg og inntekter øker. Uttak av en del av inntekten med skatter begrenser økonomisk vekst og inflasjon. Som et resultat av de handlende styrkene, i tillegg til myndighetenes innsats, forhindres overoppheting av økonomien på grunn av ubalanser under oppgangen.
Figur 2 - Innebygde stabilisatorer, hvor: G - offentlige utgifter; T - skatteinntekter
I denne perioden overstiger skatteinntektene statens utgifter (T>G). Det er et overskudd - et overskudd av statsbudsjettet, som lar deg betale ned statsgjeldsforpliktelser som er tatt i den deprimerte perioden av økonomien.
Grafen viser også fallet i skatteinntektene i perioden NNP synker, dvs. produksjonen faller, noe som fører til at det dannes et statsbudsjettunderskudd (G>T). Hvis volumet av skatteinntektene hadde holdt seg på samme nivå under den økonomiske krisen, ville det økonomiske miljøet for næringslivet betydd høyere økonomisk risiko, noe som provoserte ytterligere produksjonsreduksjoner. Dette betyr at nedgangen i skatteinntektene i denne perioden objektivt sett beskytter samfunnet mot krisens vekst og svekker nedgangen i produksjonen.
Innebygde stabilisatorer eliminerer ikke årsakene til sykliske svingninger, men begrenser bare omfanget av disse svingningene. Derfor er innebygde økonomiske stabilisatorer vanligvis kombinert med statlige skjønnsmessige finanspolitiske tiltak som tar sikte på å sikre full sysselsetting av ressursene.
Skjønnsmessig finanspolitikk inkluderer regulering av offentlige utgifter og skatter for å eliminere sykliske svingninger i produksjon og sysselsetting, stabilisere priser og stimulere økonomisk vekst. I USA gjør 1946 Employment Act og 1978 Lamprey-Hawkins Act den føderale regjeringen ansvarlig for å gi full sysselsetting gjennom bruk av penge- og finanspolitikk. Denne oppgaven er ekstremt vanskelig av mange grunner, ikke minst fordi offentlige midler brukes på mange programmer, ikke bare for å stabilisere økonomien og sikre økonomisk vekst, for eksempel trygdeprogrammer, styrking av landets veinett, flomkontroll, forbedring av utdanning, erstatte gamle og farlige broer, beskytte miljøet, grunnforskning.
Det er to typer skjønnsmessige retningslinjer:
stimulerende,
Begrensende.
Stimulerende finanspolitikk utføres under en lavkonjunktur, depresjon, inkluderer en økning i offentlige utgifter, skattekutt og fører til et budsjettunderskudd.
På kort sikt har det som mål å overvinne den sykliske nedgangen i økonomien og innebærer en økning i offentlige utgifter, skattekutt eller en kombinasjon av disse tiltakene.
På lengre sikt kan skattekuttpolitikk utvide tilbudet av produksjonsfaktorer og øke det økonomiske potensialet.
Gjennomføringen av disse målene er forbundet med implementeringen av en omfattende skattereform, ledsaget av en restriktiv pengepolitikk fra sentralbanken og en endring i optimaliseringen av strukturen til offentlige utgifter.
En kontraktiv finanspolitikk gjennomføres i en høykonjunktur- og inflasjonsperiode, inkluderer å redusere offentlige utgifter, heve skattene og føre til et overskudd på statsbudsjettet.
Den tar sikte på å begrense den sykliske oppgangen i økonomien og innebærer å redusere offentlige utgifter, øke skattene eller en kombinasjon av disse tiltakene.
På kort sikt reduserer disse tiltakene etterspørselsvekst på bekostning av økende arbeidsledighet og en nedgang i produksjonen. På lengre sikt kan en voksende skattekile tjene som grunnlag for en nedgang i samlet tilbud og utplassering av en stagflasjonsmekanisme (en resesjon eller en betydelig nedgang i økonomisk utvikling), spesielt når offentlige utgifter kuttes proporsjonalt over hele budsjettet. poster og prioriteringer skapes ikke til fordel for offentlige investeringer i arbeidsmarkedsinfrastruktur.
Både skjønnsmessig og automatisk finanspolitikk spiller en viktig rolle i stabiliseringstiltakene til staten, men verken det ene eller det andre er et universalmiddel for alle økonomiske sykdommer. Når det gjelder automatisk politikk, kan dens innebygde stabilisatorer bare begrense omfanget og dybden av svingninger i den økonomiske syklusen, men de er ikke i stand til å eliminere disse svingningene fullstendig.
Enda flere problemer oppstår i gjennomføringen av skjønnsmessig finanspolitikk. Disse inkluderer:
Tilstedeværelsen av et tidsforsinkelse mellom beslutningstaking og deres innvirkning på økonomien;
administrative forsinkelser;
Forkjærlighet for stimulerende tiltak (skattekutt er politisk populært, men skatteøkninger kan koste parlamentarikere karrieren).
Den fornuftige bruken av instrumenter for både automatisk og skjønnsmessig politikk kan påvirke dynamikken i sosial produksjon og sysselsetting betydelig, redusere inflasjonen og løse andre økonomiske problemer.
1.3 Finanspolitiske virkemidler
Det finanspolitiske verktøysettet inkluderer statlige subsidier, manipulering av ulike typer skatter (personlig inntektsskatt, selskapsskatt, avgifter) ved å endre skattesatser eller engangsskatter. I tillegg omfatter finanspolitiske virkemidler overføringsbetalinger og andre typer offentlige utgifter. Ulike verktøy påvirker økonomien på ulike måter. For eksempel reduserer en økning i engangsskatten det totale forbruket, men endrer ikke multiplikatoren, mens en økning i personskattesatsene vil føre til at både totalforbruket og multiplikatoren reduseres. Valget av ulike typer skatter – personlig inntektsskatt, selskapsskatt eller særavgifter – som virkemiddel for påvirkning har ulik innvirkning på økonomien, inkludert insentiver som påvirker økonomisk vekst og økonomisk effektivitet. Valget av en bestemt type offentlige utgifter er også viktig, siden multiplikatoreffekten kan være forskjellig i hvert enkelt tilfelle. For eksempel er det en oppfatning blant økonomisk-politiske spesialister at forsvarsutgifter gir en mindre multiplikator enn andre typer statlige utgifter.
Avhengig av hvilken fase av syklusen økonomien befinner seg i, og hvilken type finanspolitikk som tilsvarer den, brukes virkemidlene i statens finanspolitikk på ulike måter. Derfor er virkemidlene for å stimulere finanspolitikken:
økning i offentlige kjøp;
skattekutt;
økning i overføringer.
Virkemidlene for kontraktiv finanspolitikk er:
reduksjon i offentlige anskaffelser;
økning i skatter;
reduksjon i overføringer.
En litt annen liste over finanspolitiske virkemidler er presentert i læreboken "Economics" av akademiker G.P. Zhuravleva. I følge denne litteraturkilden er verktøyene for skjønnsmessig finanspolitikk offentlige arbeider, endring av overføringsbetalinger og manipulering av skattesatser.
Forfatteren av denne læreboken omtaler virkemidlene for automatisk finanspolitikk som endringer i skatteinntekter, dagpenger og andre sosiale utbetalinger, og subsidier til bønder.
Ved å analysere litteraturkildene kan man komme til at hovedvirkemidlene i finanspolitikken er endringer i skatter og overføringer.
Et av hovedinstrumentene i finanspolitikken er skatter, som er midler som er tvangstrukket av staten eller lokale myndigheter fra enkeltpersoner og juridiske enheter som er nødvendige for at staten skal kunne utføre sine funksjoner.
Skatter utfører tre hovedfunksjoner:
fiskal, bestående i innsamling av midler for opprettelse av statlige midler og materielle forhold for statens funksjon;
økonomisk, som involverer bruk av skatter som et verktøy for å omfordele nasjonalinntekt, påvirke utvidelse eller begrensning av produksjon, stimulere produsenter i utviklingen av ulike typer økonomisk aktivitet;
sosial, rettet mot å opprettholde sosial balanse ved å endre forholdet mellom inntektene til individuelle sosiale grupper for å jevne ut ulikheten mellom dem.
I den moderne økonomien finnes det ulike typer skatter.
Direkte skatter er skatter på inntekt eller eiendom til skattytere. I sin tur er direkte skatter delt inn i reelle, som ble mest utbredt i første halvdel av 1800-tallet, og som inkluderer jord, hus, handel, skatt på verdipapirer;
personlig, inkludert inntekt, skatt på bedriftsoverskudd, på kapitalgevinster, på overskudd.
Indirekte avgifter består av særavgifter, merverdiavgifter, omsetningsavgifter, omsetning, toll.
Avhengig av hvilken myndighet som disponerer visse skatter, er det statlige og lokale skatter. Under russiske forhold er disse føderale, skatter til undersåttene i føderasjonen, lokale.
Avhengig av bruken er avgifter delt inn i:
generelt, beregnet på å finansiere budsjettets løpende utgifter og kapitalutgifter, uten å være tilordnet noen spesiell type utgifter;
særskatter med spesielle formål.
Avhengig av arten av satsene skilles skatter ut:
solid (fast) fast i absolutt beløp per skatteenhet, uavhengig av ulike økonomiske indikatorer knyttet til forretningsaktivitet;
regressiv, der prosentandelen av inntektsuttak avtar med økende inntekt;
proporsjonal, manifestert i det faktum at uavhengig av inntektsbeløpet, gjelder de samme satsene;
progressiv, der prosentandelen av uttak øker ettersom inntekten øker.
En gruppe amerikanske spesialister ledet av A. Laffer studerte avhengigheten av skatteinntektene til budsjettet på inntektsskattesatser. Denne avhengigheten reflekteres av Laffer-kurven.
Skattesatsene settes som en prosentsats som bestemmer andelen av inntekten som tas ut. Opp til en viss økning i skattesatsen vokser inntektene, men så begynner de å synke. Etter hvert som skattesatsen øker, vil foretakenes ønske om å opprettholde høye produksjonsvolumer begynne å synke, inntektene til foretakene vil avta, og med dem skatteinntektene til foretakene. Følgelig er det en slik verdi av skattesatsen som skatteinntektene til statsbudsjettet vil nå maksimalverdien med. Det er tilrådelig for staten å sette skattesatsen til denne verdien. Laffers gruppe har teoretisk bevist at en skattesats på 50 % er optimal. Med denne satsen er det maksimale skattebeløpet nådd. Med en høyere skattesats reduseres virksomheten til bedrifter og ansatte kraftig, og inntektene strømmer inn i skyggeøkonomien.
Men i mange stater er skattesatsene mye høyere enn det optimale nivået, og dette skyldes andre faktorer som ikke er tatt med i den teoretiske modellen. For eksempel, i land som graviterer mot sterk statlig regulering, vil ønsket om å øke budsjettet gjennom inntektssiden råde. Skattesatsene i slike land er høye. Motsatt, hvis et land graviterer mot et liberalt markedssystem, mot minimal statlig intervensjon i økonomien, vil skattesatsene bli lavere. I tillegg tillater ikke ønsket om å ha en sosialt orientert økonomi og styre en betydelig del av budsjettbevilgningene til sosialhjelp en vesentlig reduksjon i skattesatsene – for å unngå mangel på budsjettmidler til sosiale behov. Høye skattesatser i russisk økonomi skyldes først og fremst budsjettunderskuddet, mangel på offentlige midler til gjennomføring av sosioøkonomiske programmer og det svake håpet om at lavere skattesatser vil føre til økt produksjon og økonomisk oppgang. For på en eller annen måte å lette skattebyrden for individuelle skattytere, brukes skatteinsentiver – en form for senking av skattesatsene eller i ytterste fall skattefritak. Noen ganger brukes skatteincentiver som et insentiv basert på at en skattereduksjon er tilstrekkelig til å gi skattyter ytterligere midler tilsvarende reduksjonsbeløpet. Problemet med å velge og tilordne rasjonelle skattesatser står overfor av enhver stat.
Selvfølgelig, jo høyere skatter, jo mindre inntekt vil faget ha, noe som betyr mindre kjøp og sparing. Derfor innebærer en rimelig skattepolitikk en helhetlig vurdering av de faktorer som kan stimulere eller hindre økonomisk utvikling og samfunnets velferd.
Et slikt virkemiddel for statens finanspolitikk som skatter er nært knyttet til et annet finanspolitisk virkemiddel - offentlige utgifter. Midler som trekkes tilbake i form av skatter går til statsbudsjettet, deretter brukt til ulike formål for staten. I vilkårene i gjeldende lovgivning i Den russiske føderasjonen er hoveddelen av budsjettet fylt på bekostning av betalinger fra skattebetalere - juridiske enheter.
For tiden har synspunktet om behovet for en ytterligere betydelig reduksjon i skattesatsene for grunnskatt fått stor utbredelse. Til støtte for dette peker forfatterne på at til tross for det midlertidige fallet i skatteinntektene, vil investeringsforholdene på lang sikt bli bedre, produksjonen av varer og tjenester øke, sysselsettingen øke, og på grunn av veksten i skatten. base, vil statens inntekter begynne å vokse.
Statlige eller offentlige utgifter refererer til kostnadene ved å opprettholde statens institusjon, samt statlige kjøp av varer og tjenester.
Offentlige anskaffelser av varer og tjenester kan være av ulike typer: fra bygging av skoler, medisinske institusjoner, veier, kulturanlegg på bekostning av budsjettet til kjøp av landbruksprodukter, militært utstyr, prøver av unike produkter. Dette inkluderer også utenrikshandelskjøp. Det viktigste kjennetegnet ved alle disse kjøpene er at staten selv er forbrukeren. Vanligvis når vi snakker om statlige kjøp, deles de inn i to typer: kjøp for statens eget forbruk, som er mer eller mindre stabile, og kjøp for markedsregulering.
Staten øker sine innkjøp i perioder med lavkonjunktur og krise og reduserer i perioder med oppgang og inflasjon for å opprettholde stabiliteten i produksjonen. Samtidig er disse handlingene rettet mot å regulere markedet, opprettholde en balanse mellom tilbud og etterspørsel. Dette målet er en av de viktigste makroøkonomiske funksjonene til staten.
Offentlige utgifter spiller en betydelig rolle i den sosioøkonomiske utviklingen av samfunnet. Derfor er de objektivt nødvendige, og samtidig kan det å overskride rimelige grenser føre til finansiell ustabilitet i nasjonaløkonomien, et for stort underskudd på statsbudsjettet.
Offentlige utgifter har form av:
statlig orden, som fordeles på konkurransegrunnlag;
konstruksjon på bekostning av kapitalinvesteringer;
forsvarsutgifter, forvaltning mv.
Hovedtyngden av offentlige utgifter går gjennom statsbudsjettet, som inkluderer budsjettene til den føderale regjeringen og lokale myndigheter.
Statsbudsjettet er en årlig plan over offentlige utgifter og kilder til deres økonomiske dekning (inntekter). Under moderne forhold er budsjettet også en kraftig spak for statlig regulering av økonomien, som påvirker den økonomiske situasjonen, samt implementering av anti-krisetiltak.
Statsbudsjettet er et sentralisert fond av monetære ressurser, som regjeringen i landet har for å opprettholde statsapparatet, de væpnede styrkene, samt utføre de nødvendige sosioøkonomiske funksjonene.
Utgifter viser retningen og formålet med budsjettbevilgninger og utfører funksjonene til politisk, sosial og økonomisk regulering. De er alltid målrettet og som regel ugjenkallelige. Den ugjenkallelige avsetningen av offentlige midler over budsjettet til målrettet utvikling kalles budsjettfinansiering. Denne måten å bruke økonomiske ressurser på skiller seg fra bankutlån, som involverer tilbakebetalingskarakteren til lånet. Det skal bemerkes at ugjenkallelig tilførsel av økonomiske ressurser ikke betyr vilkårlighet i bruken av dem. Hver gang finansiering brukes, utvikler staten fremgangsmåten og betingelsene for å bruke penger til målrettet retning og sikre samlet økonomisk vekst og forbedre befolkningens liv.
Strukturen til offentlige utgifter i hvert land har sine egne kjennetegn. De bestemmes ikke bare av nasjonale tradisjoner, organisering av utdanning og helsevesen, men hovedsakelig av det administrative systemets natur, de strukturelle trekk ved økonomien, utviklingen av forsvarsindustri, størrelsen på hæren, etc.
Offentlige overføringer, som er et av instrumentene i finanspolitikken, er betalinger fra statlige organer som ikke er relatert til bevegelse av varer og tjenester. De omfordeler statlige inntekter mottatt fra skattebetalere gjennom ytelser, pensjoner, trygdeutbetalinger osv. Overføringsbetalinger har en lavere multiplikator enn andre offentlige utgifter fordi noen av disse beløpene er spart. Overføringsbetalingsmultiplikatoren er lik statens utgiftsmultiplikator ganger den marginale kapasiteten til å konsumere. Fordelen med overføringsbetalinger er at de kan rettes til bestemte grupper av befolkningen. Sosiale overføringer (pensjoner, stipend, ulike godtgjørelser) er inkludert i gjennomsnittsinntekten, og disse utbetalingene kan øke familiebudsjettet med 10-12%.
Finanspolitiske virkemidler påvirker den økonomiske situasjonen på hver sin måte, og bidrar til å nå målene som er satt for finanspolitikken. De viktigste virkemidlene i statens finanspolitikk er endringer i skatter og overføringer. Finanspolitiske virkemidler henger sammen og deres rolle i gjennomføringen av en bestemt statlig politikk er stor.
Kapittel 2. Effektivitetstatens finanspolitikk
2.1 Problemstilling og forskningsmetodikk
I det siste er det utført mange studier der det er gjort et forsøk på å evaluere effektiviteten av visse aspekter ved skattesystemet ved å finne Laffer-poeng for spesifikke typer skatteinnkreving.
Samtidig ble begrepet Laffer-kurven opprinnelig skapt i forhold til begrepet den totale skattebelastningen, det vil si hele massen av skattefradrag. Videre holder vi oss til nettopp en slik forståelse av problemet, og derfor vil vi se etter Laffer-poeng for den gjennomsnittlige makroøkonomiske indikatoren for skattebelastningen. Med sistnevnte mener vi andelen skatteinntekter i landets konsoliderte budsjett i volumet av bruttonasjonalprodukt (BNP).
Vår studie er basert på antakelsen om at volumet av produksjon X, reflektert av verdien av BNP, avhenger av nivået på skattetrykket
der T er mengden skatteinntekter til landets budsjett.
Avhengighet X(q) tilnærmes av en ikke-lineær funksjon, hvis parametere skal kvantifiseres. Identifikasjonen av funksjonen X(q) vil tillate oss å beregne Laffer-punktene. I dette tilfellet vil vi skille mellom Laffer-punktene av den første og andre typen. La oss gi de tilsvarende definisjonene.
Laffer-punktet av den første typen er punktet q* hvor produksjonskurven X=X(q) når et lokalt maksimum, dvs. når følgende betingelser er oppfylt:
dX(q*)/dq=0; d2X(q*)/dq 2<0.
Laffer-punktet av den andre typen er punktet q** der finanskurven T=T(q) når et lokalt maksimum, dvs. når følgende betingelser er oppfylt:
dT(q**)/dq=0; d2T(q**)/dq 2<0.
Økonomisk sett betyr Laffer-punktet av den første typen grensen for skattetrykket der produksjonssystemet ikke går i resesjon. Laffer-punktet av den andre typen viser størrelsen på skattetrykket, utover hvilket en økning i massen av skatteinntekter blir umulig.
Identifikasjonen av to Laffer-punkter og deres sammenligning med den faktiske skattebelastningen gjør det mulig å vurdere effektiviteten til landets skattesystem og retningen for optimaliseringen av det. La oss vurdere noen tilnærminger som oppgaven kan løses med.
2.2 Økonomiske metoder for å vurdere effektiviteten av finanspolitikken
I det generelle tilfellet kan problemet løses ved økonometriske metoder, som er basert på postulatet om at produksjonsvolumet avhenger ikke-lineært av størrelsen på skattetrykket. I dette tilfellet er det tilstrekkelig å tilnærme volumet av BNP ved en polynomregresjon av følgende form:
hvor b i - parametere gjenstand for statistisk evaluering basert på retrospektive tidsserier.
Ta hensyn til formel (1) og verdien av massen av skatter:
vi kan skrive følgende relasjon:
For å utføre de tilsvarende beregningene, må hele informasjonsarrayen representeres av tidsserier av to "primære" indikatorer - X og T. Når du kjenner disse verdiene, kan formel (2) brukes til å beregne en retrospektiv serie for en slik "sekundær" indikator som q. Senere, som et resultat av beregningseksperimenter, blir et polynom (1) av tilsvarende grad funnet. Det er ønskelig at dette er en kvadratisk eller, i ekstreme tilfeller, en kubisk funksjon, siden en høyere rekkefølge av polynomet senere vil komplisere søket etter Laffer-punkter.
Gitt spesifikasjonene til serieutjevningsoperasjoner, har økonometriske modeller av type (1) en rekke åpenbare funksjoner. For det første, for å oppnå verdiene til parameterne bi, er det nødvendig å ha tilstrekkelig lange og "gode" tidsserier i statistisk forstand. For det andre er parametrene bi konstant i tid, noe som i noen tilfeller fører til invariansen av verdiene til Laffer-punktene. Dette er ikke helt legitimt, siden det ville vært mer logisk å anta at Laffer-punktene er "flytende" mengder i tid.
Når man kommenterer tilnærmingen foreslått ovenfor, som er basert på en primitiv polynomisk tilnærming av den økonomiske vekstprosessen ved skattefunksjonen (1), bør man umiddelbart ta forbehold: i dette tilfellet løses et rent teknisk, instrumentelt problem uten å ta ta hensyn til interne økonomiske relasjoner. Eksplisitt modellering av de funksjonelle egenskapene til systemet utføres ikke, men de fanges indirekte opp av avhengighet (1). På samme tid, selv om den funksjonelle avhengigheten (1) i seg selv er ikke-lineær, er regresjon (1), tvert imot, lineær med hensyn til parametrene som er inkludert i den, og derfor oppstår ingen spesielle tekniske vanskeligheter i identifiseringen. Dette er en av de betydelige fordelene med den foreslåtte modellordningen.
2.3 Analysemetoder for å vurdere effektiviteten av finanspolitikkenogki
Gitt at den russiske økonomien ennå ikke har dannet en retrospektiv tidsserie tilstrekkelig til å gjennomføre korrekte økonometriske beregninger, er det mulig å bruke andre metoder for å vurdere effektiviteten av finanspolitikken. Slike alternative tilnærminger inkluderer metoder for punktstykketilnærming av den analyserte prosessen ved bruk av en potensfunksjon, som fundamentalt skiller seg fra økonometriske metoder basert på intervalltilnærming. I dette tilfellet, for hvert rapporteringspunkt, er dens egen funksjon X=X(q) konstruert med de tilsvarende verdiene til parametrene som er inkludert i den. Siden antallet funksjonsparametere kan være mer enn én, er det nødvendig for deres entydige vurdering å bruke tilleggsinformasjon om økningen av variabler over tid. Tatt i betraktning ulineariteten til forholdet mellom produksjonsvolumet og nivået på skattebelastningen, bør et kvadratisk polynom tas som en tilnærmingsfunksjon. To beregningsalternativer er mulige her: en generalisert tre-parameter og en forenklet to-parameter. La oss vurdere dem mer detaljert.
1. Tre-parameter metode. Denne metoden er basert på tilnærmingen av prosessen med økonomisk vekst ved hjelp av en tre-parameter kvadratisk funksjon, der nivået på skattebelastningen fungerer som et argument:
hvor a, b og g er parameterne som skal evalueres.
Deretter, i samsvar med (2), bestemmes beløpet for skatteinntekter som følger:
På hvert tidspunkt avhenger volumet av BNP av nivået på skattetrykket, og arten av denne avhengigheten er gitt av formel (4). For den entydige bestemmelsen av de tre parameterne a, b og g er imidlertid ikke relasjon (4) nok, og derfor er det nødvendig å komponere ytterligere to ligninger som inkluderer disse parameterne. Slike ligninger kan skrives ved å gå fra funksjoner (4) og (5) til deres differensialer:
Når vi gikk fra (4) og (5) til relasjoner (6) og (7), brukte vi antakelsen om at differensialene til variablene X og q er tilfredsstillende tilnærmet av endelige forskjeller: dX~D X; dT~DT; dq~Dq . En slik antakelse er tradisjonell for beregningsmatematikk, og for tilfellet som vurderes ser det ut til å være ganske legitimt. Deretter, i anvendte beregninger, betyr indikatorene D X, D T og D q økningen i de tilsvarende verdiene for ett tidsintervall (år) mellom to rapporteringspunkter, dvs.
hvor t er tidsindeksen (år).
Således beskriver ligning (4) "punkt" økonomisk vekst, dvs. på et spesifikt tidspunkt t, mens ligning (6) og (7) gjengir "intervall" vekst i produksjon og skatteinnkreving for perioden mellom gjeldende (t) ) og påfølgende (t+1) rapporteringspunkter. I samsvar med denne tilnærmingen definerer ligningene (4) og (5) familier av produksjon og skattekurver, og relasjonene (6) og (7) fikserer deres krumning, og lar derved de ønskede funksjonelle avhengighetene velges fra de angitte familiene.
Et slikt beregningsskjema er basert på konstruksjonen av et likningssystem (4), (6) og (7) og dets løsning med hensyn til parameterne a, b og g, som gjør det mulig å karakterisere dette skjemaet som analytisk eller algebraisk. Løsningen av system (4), (6), (7) gir følgende formler for de estimerte parameterne:
Identifikasjonen av parametrene til funksjonene (4) og (5) lar en elementært bestemme Laffer-punktene. I dette tilfellet bestemmes Laffer-punktet av den første typen q*, når dX/dq = 0, av formelen
og Laffer-punktet av den andre typen q**, når d2T/dq 2=0, er funnet som et resultat av å løse følgende kvadratiske ligning
og til slutt beregnet med formelen
En ytterligere studie av egenskapene til funksjonene (4) og (5) vil gjøre det mulig å fastslå om de funnet stasjonære punktene er Laffer-punkter. Hvis de stasjonære punktene viser seg å være lokale minimumspoeng eller verdiene deres går utover rekkevidden av tillatte verdier, er det ingen Laffer-punkter.
Et alternativ til den betraktede treparametermetoden kan være en tilnærming basert på bruk av et avkortet polynom av tredje grad som en produksjonsfunksjon:
Antall parametere endres ikke, forblir lik tre. I dette tilfellet blir prosedyren for å finne Laffer-punkter korrigert under hensyntagen til den innledende kubiske avhengigheten, og stasjonære punkter for finanskurven vil bli funnet som et resultat av å løse den kubiske ligningen. Det er klart at en slik algoritme kan generere to Laffer-punkter av den andre typen. Etter vår mening bør den første, grunnleggende versjonen av treparametermetoden, på grunn av større entydighet og synlighet i praksis, benyttes.
Det skal bemerkes at den analytiske metoden for å vurdere effektiviteten av finanspolitikken gjør det mulig å bruke funksjonelle avhengigheter med antall parametere som ikke overstiger tre. Et større antall parametere krever tillegg av tilleggsligninger til grunnsystemet (4), (6), (7), noe som er umulig på grunn av den snevre formuleringen av det opprinnelige problemet.
2. To-parameter metode. Denne metoden er basert på tilnærming av den økonomiske vekstprosessen ved hjelp av en avkortet kvadratisk funksjon, som bare inkluderer to parametere:
Da er summen av skatteinntekter lik
En ytterligere begrensning pålagt produksjonssystemets funksjonelle egenskaper er gitt av en ligning som ligner på (6):
Det konstruerte likningssystemet (14), (16) er tilstrekkelig for å finne parameterne b og g . Som i tilfellet med bruk av treparametermetoden, reproduserer ligning (14) "punkt"-egenskapene til produksjonssystemet, og ligning (16) - "intervall". Samtidig er det ingen hjelpeligning som spesifiserer de dynamiske egenskapene til finanssystemet; som standard antas det at mengden av mottatte skatter er fullstendig bestemt av aktiviteten til produksjonssystemet og nivået på skattepresset.
Formler for å estimere parametere basert på løsning (14), (16) har formen
Laffer-punktene av den første og andre typen bestemmes fra (14) og (15) i henhold til de tilsvarende formlene:
En analyse av andreordens betingelsene viser følgende: for at de stasjonære punktene (19) og (20) virkelig skal være Laffer-punkter, er det nødvendig og tilstrekkelig at to ulikheter gjelder: b > 0 og g<0.
Kapittel 3. Strekk ved finanspolitikken i Russland
I en markedsøkonomi er det visse mekanismer for selvorganisering og selvregulering som trer i kraft umiddelbart så snart negative prosesser i økonomien avsløres. De kalles innebygde stabilisatorer. Prinsippet om selvregulering som ligger til grunn for disse stabilisatorene ligner på prinsippet som en autopilot eller kjøleskapstermostat er bygget på. Når autopiloten er på, opprettholder den flyets kurs automatisk basert på innkommende tilbakemelding. Eventuelle avvik fra innstilt kurs på grunn av slike signaler vil bli korrigert av kontrollenheten. På samme måte fungerer økonomiske stabilisatorer, takket være hvilke automatiske endringer i skatteinntekter utføres; utbetaling av sosiale ytelser, spesielt for arbeidsledighet; ulike statlige programmer for å hjelpe befolkningen, etc.
Hvordan foregår selvreguleringen, eller automatisk endring, av skatteinntektene? Et progressivt skattesystem er bygget inn i det økonomiske systemet, som bestemmer skatten avhengig av inntekt. Etter hvert som inntekten øker, øker skattesatsene gradvis, som er godkjent av myndighetene på forhånd. Med en økning eller reduksjon i inntekt, heves eller senkes skatter automatisk uten innblanding fra regjeringen og dens styrende og kontrollorganer. Et slikt innebygd stabiliseringssystem for innkreving av skatter er ganske følsomt for endringer i den økonomiske situasjonen: i perioder med lavkonjunktur og depresjon, når inntektene til befolkningen og bedriftene faller, reduseres også skatteinntektene automatisk. Tvert imot, i perioder med inflasjon og høykonjunktur, stiger den nominelle inntekten, og derfor øker skattene automatisk.
I den økonomiske litteraturen er det ulike synspunkter på dette spørsmålet. For hundre år siden talte mange økonomer for stabiliteten i skatteinnkrevingen, fordi den etter deres mening bidrar til stabiliteten i den økonomiske situasjonen i samfunnet. For tiden er det mange økonomer som har det motsatte synspunktet og til og med erklærer at de objektive prinsippene som ligger til grunn for de innebygde stabilisatorene bør foretrekkes fremfor inkompetente inngripen fra statlige myndigheter, som ofte styres av subjektive meninger, tilbøyeligheter og preferanser. Samtidig er det også en oppfatning at man ikke fullt ut kan stole på automatiske stabilisatorer, siden de i visse situasjoner kan reagere utilstrekkelig på sistnevnte, og derfor må reguleres av staten.
Utbetalinger av sosialhjelpsytelser til arbeidsledige, fattige, familier med mange barn, veteraner og andre kategorier av borgere, samt det statlige programmet for å støtte bønder, det agroindustrielle komplekset utføres også på grunnlag av innebygd stabilisatorer, fordi de fleste av disse betalingene realiseres gjennom skatter. Og skatter, som du vet, vokser gradvis sammen med inntektene til befolkningen og bedriftene. Jo høyere disse inntektene er, desto flere skattefradrag til fondet for å hjelpe arbeidsledige, pensjonister, fattige og andre kategorier med behov for statlig bistand foretas av bedrifter og deres ansatte.
Til tross for den betydelige rollen til innebygde stabilisatorer, kan de ikke fullstendig overvinne eventuelle svingninger i økonomien. Med betydelige svingninger i det økonomiske systemet aktiveres kraftigere statlige regulatorer i form av skjønnsmessig finans- og pengepolitikk.
Skjønnsmessig finanspolitikk sørger også for ytterligere utgifter til sosiale behov. Selv om dagpenger, pensjoner, ytelser til fattige og andre kategorier av mennesker i nød reguleres ved hjelp av innebygde stabilisatorer (økes eller reduseres etter hvert som inntektsbaserte skatter kommer inn), kan likevel regjeringen implementere spesielle programmer for å hjelpe disse kategoriene av innbyggere i vanskelige tider med økonomisk utvikling. .
Dermed kommer vi til den konklusjon at en effektiv finanspolitikk bør være basert på den ene siden på selvreguleringsmekanismer innebygd i det økonomiske systemet, og på den andre siden på forsiktig, forsiktig skjønnsmessig regulering av det økonomiske systemet av det økonomiske systemet. staten og dens styrende organer. Følgelig må de selvorganiserende regulatorene av økonomien fungere i samsvar med den bevisste reguleringen organisert av staten.
Generelt sett tilsier hele erfaringen med utviklingen av en markedsøkonomi, spesielt i vårt århundre, at i utviklingen av økonomien og andre sosiale livssystemer må selvorganisering gå hånd i hånd med organisering, d.v.s. bevisst regulering av økonomiske prosesser av staten.
En slik regulering er imidlertid ikke lett å få til. La oss starte med det faktum at det er nødvendig å forutsi en resesjon eller inflasjon i tide, når de ennå ikke har begynt. Det er neppe tilrådelig å stole på statistiske data i slike prognoser, siden statistikk oppsummerer fortiden, og derfor er det vanskelig å bestemme fremtidige utviklingstrender fra den. Et mer pålitelig verktøy for å forutsi det fremtidige nivået av BNP er den månedlige analysen av ledende indikatorer, som ofte refereres til av politikere i utviklede land. Denne indeksen inneholder 11 variabler som karakteriserer den nåværende tilstanden i økonomien, inkludert gjennomsnittlig lengde på arbeidsuken, nye bestillinger på forbruksvarer, aksjemarkedspriser, endringer i bestillinger på varige varer, endringer i prisene på visse typer råvarer , etc. Det er klart at dersom det for eksempel blir en forkorting av arbeidsuken i industrien, ordre på råvarer går ned, ordre på forbruksvarer går ned, så kan det med en viss sannsynlighet forventes en nedgang i produksjonen i fremtiden.
Det er imidlertid ganske vanskelig å fastslå det nøyaktige tidspunktet når resesjonen vil inntreffe. Men selv under disse forholdene vil det ta lang tid før regjeringen tar egnede tiltak. I tillegg kan den av hensyn til den kommende valgkampen gjennomføre slike populistiske tiltak som ikke vil forbedre, men bare forverre den økonomiske situasjonen. Alle slike ikke-økonomiske faktorer vil stride mot behovet for å oppnå stabilitet i produksjonen.
3.1 Styrker og svakheter ved finanspolitikken
Fordelene med finanspolitikk inkluderer:
1. Multiplikatoreffekt. Alle finanspolitiske virkemidler, som vi har sett, har en multiplikatoreffekt på den aggregerte likevektsproduksjonen.
2. Ingen ekstern forsinkelse (forsinkelse). Det eksterne etterslepet er tidsperioden mellom beslutningen om å endre policyen og fremkomsten av de første resultatene av endringen. Når regjeringen bestemmer seg for å endre virkemidlene i finanspolitikken, og disse tiltakene trer i kraft, vises resultatet av deres innvirkning på økonomien ganske raskt.
3. Tilstedeværelsen av automatiske stabilisatorer. Siden disse stabilisatorene er innebygd, trenger ikke regjeringen å iverksette spesielle tiltak for å stabilisere økonomien. Stabilisering (utjevning av sykliske svingninger i økonomien) skjer automatisk.
Ulemper med finanspolitikk:
1. Effekten av fortrengning. Den økonomiske betydningen av denne effekten er som følger: en økning i budsjettutgifter under en lavkonjunktur (en økning i statlige kjøp og/eller overføringer) og/eller en reduksjon i budsjettinntekter (skatter) fører til en multiplikativ økning i totale inntekter, som øker etterspørselen etter penger og øker renten på pengemarkedet (låneprisen). Og siden lån først og fremst tas av bedrifter, fører økningen i lånekostnadene til en reduksjon i private investeringer, dvs. å "trenge ut" deler av investeringskostnadene til bedrifter, noe som fører til en reduksjon i produksjonen. Dermed blir en del av den totale produksjonen «trengt» (underprodusert) på grunn av en reduksjon i mengden av private investeringsutgifter som følge av en økning i renten på grunn av statens stimulerende finanspolitikk.
2. Tilstedeværelsen av et internt etterslep. Det interne etterslepet er tidsperioden mellom behovet for å endre policyen og beslutningen om å endre den. Beslutninger om å endre finanspolitiske virkemidler tas av regjeringen, men implementeringen av dem er umulig uten diskusjon og godkjenning av disse vedtakene fra det lovgivende organet (parlamentet, kongressen, statsdumaen, etc.), dvs. gi dem lovens kraft. Disse diskusjonene og avtalene kan kreve lang tid. I tillegg trer de i kraft først fra neste regnskapsår, og øker etterslepet ytterligere. I løpet av denne perioden kan situasjonen i økonomien endre seg. Så hvis det i utgangspunktet var en resesjon i økonomien, og det ble utviklet tiltak for å stimulere finanspolitikken, så i det øyeblikket de begynner å fungere, kan økonomien allerede begynne å stige. Som et resultat kan ytterligere stimulanser føre til at økonomien overopphetes og provosere inflasjon, d.v.s. ha en destabiliserende effekt på økonomien. Motsatt kan sammentrekkende finanspolitikk utformet under høykonjunkturen forverre resesjonen på grunn av tilstedeværelsen av et langt internt etterslep.
3. Usikkerhet. Denne mangelen er typisk ikke bare for finanspolitikken, men også for pengepolitikken. Usikkerhet bekymringer:
· Problemer med å identifisere den økonomiske situasjonen Det er ofte vanskelig å peke på for eksempel når en lavkonjunktur slutter og en oppgang starter, eller når en oppgang går over til overoppheting osv. I mellomtiden, siden det er nødvendig å anvende forskjellige typer politikk (stimulerende eller begrensende) i forskjellige faser av syklusen, kan en feil ved å bestemme den økonomiske situasjonen og velge type økonomisk politikk basert på en slik vurdering føre til destabilisering av økonomien ;
...Lignende dokumenter
De viktigste instrumentene for regulering av markedsøkonomien. Konseptet, prinsippene og mekanismen for finanspolitikken. Skatter, offentlige utgifter og deres rolle i reguleringen av nasjonal produksjon. Skjønnsmessig og ikke-skjønnsmessig finanspolitikk.
semesteroppgave, lagt til 08.04.2014
Konseptet finanspolitikk og dets virkemidler. Funksjoner og typer skatter. Utvikling av beskatningsbegrepet. Prinsipper for beskatning og metoder for skattlegging. Offentlige utgifter og samlet etterspørsel. Virkningen av finanspolitikken på nivået på BNP.
semesteroppgave, lagt til 06.01.2010
Konsept, mål, verktøy, typer finanspolitikk. Nivåer og kriterier for åpenhet i den nasjonale økonomien, dens makroøkonomiske identitet. Finanspolitikk i IS-LM-BP-modellen med fast, flytende valutakurs. Budsjett- og skattepolitikk for republikken Hviterussland.
avhandling, lagt til 21.06.2012
Mål og virkemidler for finanspolitikken. Dens hovedtyper Virkning av finanspolitiske virkemidler på samlet etterspørsel. Multiplikatoreffekt av virkningen av offentlige anskaffelser, skatter og overføringer. Fordeler og ulemper med finanspolitikken.
foredrag, lagt til 23.10.2013
Statlige kjøp av varer, overføringsbetalinger, direkte og indirekte skatter som instrumenter i finanspolitikken. Konseptet med budsjettet og klassifiseringen av statens inntekter. Finanspolitiske tiltak under nedgangstidene i produksjonen og for å gjenopprette økonomien.
presentasjon, lagt til 04.06.2016
Konseptet med finanspolitikk. Skatter. skattemultiplikator. Curve Laffer. Statens utgifter. Skjønnsmessig og ikke-skjønnsmessig finanspolitikk. Mekanisme for gjennomføring av statens finanspolitikk. Skatter i den russiske føderasjonen.
semesteroppgave, lagt til 27.03.2007
Det generelle begrepet finanspolitikk og dens typer. Offentlige utgifter og skatter som instrumenter for økonomisk innvirkning på forretningsenheter. Problemer med implementering av finanspolitikken i republikken Hviterussland under betingelsene for den økonomiske krisen.
semesteroppgave, lagt til 16.02.2014
Essens, mål og virkemidler for finanspolitikken. Analyse av hovedresultatene og problemene med Russlands budsjettpolitikk. Utvikling av program-målstyringsmetoder. Statens program for den russiske føderasjonen "forvaltning av offentlig finans".
semesteroppgave, lagt til 17.12.2013
Konseptet finanspolitikk, dets typer og betydning. Effektiviteten av statens finanspolitikk. Økonometriske metoder for å vurdere effektiviteten av finanspolitikken. Statlig regulering av finanspolitikken og dens effektivitet.
semesteroppgave, lagt til 27.09.2006
Finanspolitikk, typer, mål, verktøy. Budsjett inntekter og utgifter. Resultatene av den russiske føderasjonens budsjettpolitikk i 2007 og begynnelsen av 2008. Mål og mål for fremtiden. Utdrag fra budsjettadressen til presidenten for den russiske føderasjonen til den russiske føderasjonens føderale forsamling.
1. Statens finanspolitikk.
Statens finanspolitikk innebærer bruk av statens evne til å innkreve skatter og bruke statsbudsjettmidler til å regulere næringsaktivitetsnivået og løse ulike sosiale problemer.
Hovedgrepene i statens finanspolitikk er endringer i skattesatser, skattegrunnlag, skattetyper, deres antall og størrelse på staten eller deres retninger i samsvar med samfunnets spesifikke mål. Utviklingen av finanspolitikk er privilegiet til de lovgivende organene i landet, siden de kontrollerer beskatningen og bruken av statsbudsjettet.
I økonomisk teori er det forskjellige synspunkter på metodene for å føre statens finanspolitikk.
Tilhengere av den keynesianske retningen fokuserer tradisjonelt på å skape effektiv samlet etterspørsel som en stimulans for økonomisk utvikling. Derfor anser de skattekutt som hovedfaktoren i veksten i samlet etterspørsel og følgelig veksten i realproduksjonen. Samtidig er det på kort sikt en reduksjon i budsjettinntektene, noe som resulterer i dannelse eller økning i budsjettunderskuddet.
Tilhengere av teorien om "tilbudssideøkonomi" anser en reduksjon i skattesatsene som en faktor for å øke det samlede tilbudet.
1.1 Skjønnsmessig finanspolitikk.
Skjønnsmessig finanspolitikk er basert på beslutninger fra myndighetene, som ved å manipulere skattesatser eller skattestrukturen, nivået på offentlige utgifter, påvirker dannelsen av samlet tilbud, det reelle volumet av nasjonalproduktet, sysselsettingsnivåer, inflasjon og priser.
Skjønnsmessig finanspolitikk, avhengig av fasen i konjunktursyklusen, kan være restriktiv eller stimulerende (underskudd).
Kontraherende finanspolitikk utføres på stadiet av økonomisk oppgang for å overvinne inflasjon forårsaket av overdreven etterspørsel. Formålet er å begrense forretningsaktiviteten, for å redusere det reelle volumet av BNP sammenlignet med dets potensielle nivå. Mekanismen for å implementere kontraktspolitikken er å øke netto skatter (forskjellen mellom statlige skatteinntekter og offentlige overføringsbetalinger) eller øke dem, kombinert med en reduksjon i offentlige utgifter (kjøp og ordre), noe som vil oppveie den forventede oppgangen i samlet etterspørsel i privat sektor av økonomien.
I forhold med inflasjon forårsaket av overdreven etterspørsel (inflasjonsvekst), består den kontraherende skjønnsmessige finanspolitikken av:
2. økning i skatter;
3. Å kombinere statlige utgiftskutt med økende beskatning (gitt at multiplikatoreffekten av statlige skattekutt er større enn multiplikatoreffekten av skatteøkninger).
Stimulere (underskudd) finanspolitikk implementert i en periode med nedgang i sosial produksjon med betydelig arbeidsledighet gjennom tiltak rettet mot å redusere nettoskatter eller en kombinasjon av å senke nettoskatter og øke offentlige utgifter.
Under en nedgangsperiode består stimulerende skjønnsmessig finanspolitikk av:
1. redusere offentlige utgifter;
2. skattekutt;
3. kombinasjoner av statlig utgiftsvekst med skattekutt (forutsatt at multiplikatoreffekten av en økning i offentlige utgifter er større enn multiplikatoreffekten av skattekutt).
Stabiliseringseffekten av skatter og offentlige utgifter på økonomisk utvikling skyldes at de har en multiplikatoreffekt og har en direkte innvirkning på samlet etterspørsel, volumet av nasjonal produksjon og sysselsetting.
Valget av statlige former og metoder for stabiliseringspolitikk avhenger også av den konseptuelle modellen for statlig regulering som brukes.
1.2 Ikke-skjønnsmessig finanspolitikk: innebygde stabilisatorer.
Med innebygde stabilisatorer mener vi visse funksjoner i statens inntekter som spiller en kompenserende rolle i økonomien, uavhengig av anvendte myndighetsvedtak. Dette forklares med at volumet av skatteinntekter, og en betydelig del av statens utgifter er nært knyttet til aktiviteten til privat sektor. Skattesatsene er bygget opp slik at skatteinntektene stiger når nasjonalinntekten stiger og synker når nasjonalinntekten faller.
Overføringsbetalinger spiller også en viss stabiliserende rolle. Noen av dem, som barnetrygd og medisinsk behandling, er ikke avhengig av svingninger i nasjonalinntekten. Men det meste av overføringen (arbeidsledighetstrygd, tilleggsutbetalinger og andre) endres omvendt med svingninger i konjunktursyklusen: under den økonomiske oppgangen reduseres utbetalinger av denne typen betydelig og øker i løpet av produksjonsperioden.
Til en viss grad innføres de nødvendige endringene i de relative nivåene på offentlige utgifter og skatter automatisk. Denne såkalte automatiske eller innebygde stabiliteten inngår ikke i vurderingen av skjønnsmessig finanspolitikk. Dette skjedde fordi vi antok eksistensen av en engangsskatt, som gir mulighet for uttak av samme skattebeløp ved ulike økninger i NNP. Innebygd stabilitet oppstår ved at skattesystemet vårt i realiteten sørger for fjerning av en slik nettoskatt (nettoskatt er lik den totale skatten minus overføringsbetalinger og subsidier), som varierer proporsjonalt med verdien av NNP. Nesten alle skatter vil øke skatteinntektene etter hvert som NNP stiger. Spesielt har den individuelle tilnærmingen inntektsskatt progressive satser, og når NNP stiger, gir det en mer enn proporsjonal økning i skatteinntektene. Videre, ettersom NNP stiger og utvekslingen av kjøp av varer og tjenester vokser, vil inntektene fra selskapsskatt, omsetningsskatt og avgifter øke. Og arbeidsgiveravgiftene øker etter hvert som nye arbeidsplasser skapes i løpet av den økonomiske oppgangen. Tvert imot, hvis NNP faller, vil skatteinntektene fra alle disse kildene falle. Overføringsbetalinger (eller "negative skatter") har nøyaktig motsatt oppførsel.
Automatiske, eller innebygde, stabilisatorer.
Hvis skatteinntektene svinger i samme retning som NNP, så er underskudd, som har en tendens til å dukke opp automatisk i nedgangstider, med på å overvinne nedgangen. Tvert imot vil budsjettoverskudd, som har en tendens til å dukke opp automatisk under økonomiske oppgangstider, bidra til å overvinne mulig inflasjon.
Figuren er en god illustrasjon på hvordan skattesystemet øker den innebygde stabiliteten. Offentlige utgifter (G) i denne ordningen antas å være gitt og uavhengig av NNP; utgifter godkjennes av kongressen på konstante, faste nivåer. Men Kongressen bestemmer ikke mengden skatteinntekter, snarere bestemmer den størrelsen på skattesatsene. Skatteinntektene svinger da i samme retning som nivået på NNP som økonomien når. En direkte sammenheng mellom skatteinntekter og NNP er registrert i den stigende T-linjen.
Den økonomiske betydningen av disse direkte sammenhengene mellom skatteinntekter og NNP blir spesielt viktig når vi husker to forhold. For det første representerer skatter et tap eller tap av potensiell kjøpekraft i en økonomi. For det andre er det ønskelig å øke volumet av slike lekkasjer (beslag) i perioder hvor økonomien beveger seg mot inflasjon, og tvert imot bør mengden av kjøpekraftuttak minimeres i en periode med avtagende vekst. Med andre ord skaper skattesystemene vist i figuren et element av stabilitet i økonomien, og forårsaker automatisk endringer i skatteinntektene og i statsbudsjettet som motvirker både inflasjon og arbeidsledighet. En innebygd stabilisator er ethvert tiltak som har en tendens til å øke statsbudsjettunderskuddet (eller redusere dets overskudd) under en resesjon og øke overskuddet (eller redusere underskuddet) i en inflasjonsperiode uten behov for noen spesiell handling fra beslutningstakere. Når NNP stiger i en velstående periode, øker skatteinntektene og - fordi de er lekkasjer - inneholder økonomisk oppgang. Når NNP går ned, under en resesjon, reduseres skatteinntektene automatisk, og denne reduksjonen demper den økonomiske nedgangen. Det vil si at med fallende NNP faller også skatteinngangen og presser statsbudsjettet fra budsjettoverskudd til underskudd. Ved å bruke notasjonen i figuren vil et lavt nasjonalprodukt av NNP 3 automatisk gi et ekspansivt budsjettunderskudd; et høyt inflasjonsnivå på NNP-produkt 2 vil automatisk skape et kontraktivt finanspolitisk overskudd.
Det fremgår tydelig av figuren at dersom skatteinngangen endrer seg kraftig etter endringer i NNP, vil helningen på T-linjen i figuren være bratt og den vertikale avstanden mellom T og G – det vil si underskudd eller overskudd – blir større. Omvendt, dersom skatteinntektene endres svært lite med endringer i NNP, vil helningen være flat og det vil være lite innebygd stabilitet.
Det er ingen tvil om at den innebygde stabiliteten gitt av skattesystemet vårt har dempet alvorligheten av økonomiske svingninger. Innebygde stabilisatorer er imidlertid ikke i stand til å korrigere uønskede endringer i likevekt NOR. Alt stabilisatorer gjør er å begrense omfanget eller dybden av økonomiske svingninger. Derfor er keynesianske økonomer enige om at korrigering av inflasjon eller en resesjon av enhver størrelse krever skjønnsmessige finanspolitiske handlinger fra Kongressen - det vil si endringer i skattesatser, skattestruktur og utgifter.
2. Offentlige utgifter og BNP.
Statsbudsjettet er et estimat av statens inntekter og utgifter for en viss periode, oftest for et år, sammenstilt med en indikasjon på finansieringskildene. Budsjettet har inntekts- og utgiftsdeler som bør balanseres i det planlagte perspektivet.
Statsbudsjettet er utarbeidet av regjeringen og godkjent av de høyeste lovgivende organer. At. Betydelige finansielle instrumenter for påvirkning av økonomiske prosesser dukker opp i statens hender. Som regel er dette statlige kjøp, subsidier, overføringsbetalinger (TR), investeringer (I).
Helheten av tiltak for å påvirke økonomien gjennom skatter og offentlige utgifter er essensen i finanspolitikken. Den er basert på manipulering av inntekts- og utgiftsdelene av statsbudsjettet. De viktigste offentlige utgiftene inkluderer:
1. sosiale utbetalinger;
2. investeringer i økonomien, subsidier, subsidier (injeksjoner);
3. utgifter til vedlikehold av det administrative apparatet;
4. utgifter til forsvar og opprettholdelse av intern orden;
5. gi kreditt til interne og eksterne forretningsenheter;
6. tilbakebetaling av gjeld på et lån;
7. utgifter til vitenskap, kultur, helsetjenester, utdanning mv.
Skjønnsmessig finanspolitikk forstås som statens bevisste regulering av skattenivået og offentlige utgifter for å påvirke det reelle volumet av nasjonal produksjon, sysselsetting og inflasjon.
For å analysere denne påvirkningen bruker vi figuren:
"Konsekvensen av statlige utgifter på nasjonal produksjon og endringer i makroøkonomisk likevekt".
La oss gjøre noen antakelser som forenkler analysen av finanspolitikkens innvirkning på samlet etterspørsel, nemlig: vi antar at finanspolitikken kun påvirker samlet etterspørsel, offentlige utgifter påvirker ikke forbruk og investeringer, og nettoeksporten er null.
| |
La oss starte med en analyse av virkningen av offentlige utgifter på samlet etterspørsel. Husk grafen over totale utgifter (forbruk + investering, eller C + I). Introduksjon til den økonomiske analysen av offentlige utgifter (G) flytter grafen over totale utgifter (C + I) opp og forårsaker en økning i bruttonasjonalproduktet. Poenget med makroøkonomisk likevekt flytter seg oppover linjen i halveringslinjen.
Offentlige utgifter har en innvirkning på den samlede etterspørselen på samme måte som investeringer, og har i likhet med investeringer en multiplikatoreffekt. Statens utgiftsmultiplikator viser hvordan BNP endres som følge av endringer i offentlige utgifter:
K g \u003d ΔGNP / ΔG,
Hvor G - offentlige utgifter;
K g er statens utgiftsmultiplikator.
Den offentlige utgiftsmultiplikatoren kan også kvantifiseres i form av slike økonomiske kategorier som marginal tilbøyelighet til å spare (MPS) og marginal tilbøyelighet til å konsumere (MPC):
Kg=1/1-MPC=1/MPS.
Dermed ΔGNP \u003d ΔG * K g.
Dermed blir virkningen av offentlige utgifter på den nasjonale økonomien utført gjennom samlet etterspørsel. Med en økning i offentlige utgifter til kjøp av varer og tjenester, øker mengden av totale kostnader i markedet tilsvarende, og stimulerer dermed samlet etterspørsel og vekst i nasjonal produksjon, bruttonasjonalproduktet. En reduksjon i statens utgifter innebærer derfor en reduksjon i bruttonasjonalproduktet.
I sin tur fører innføringen av tilleggsutgifter eller en økning i satsene til eksisterende til en reduksjon i disponibel inntekt (inntekt etter skatt) for skattebetalere, noe som gjenspeiles i det totale beløpet av totale utgifter (de reduseres).
3. Skatt. Netto skattemultiplikator.
Finanspolitikken påvirker kun etterspørselen, det vil si mengden av samlede utgifter og samlet etterspørsel. Men økonomer har også erkjent at finanspolitikken – spesielt skatteendringer – kan endre samlet tilbud og derfor påvirke endringene som finanspolitikken kan føre til i forholdet mellom prisnivå og reell produksjon.
Tilhengere av teorien om "tilbudssideøkonomi" anser en reduksjon i skattesatsene som en faktor for å øke det samlede tilbudet. De mener at reduksjon av skattetrykket fører til økt inntekt:
1. befolkning, og følgelig til veksten av sparing
2. virksomhet, og følgelig å øke lønnsomheten av investeringer.
Dermed forårsaker skattekutt en økning i nasjonal produksjon og inntekt, som i sin tur ikke bare reduserer skatteinntektene til budsjettet og ikke forårsaker et budsjettunderskudd, men ved lavere skattesatser sikrer en økning i skatteinntektene til budsjettet. ved å utvide skattegrunnlaget (iht. «Laffer-effekten»). Disse årsakssammenhengene er illustrert i figuren.
| |
I utgangspunktet ble likevekt innenfor nasjonaløkonomien (samlet etterspørsel AD 1, samlet tilbud AS 1) oppnådd med produksjonsvolum Q 1 og prisnivå P 1 . Reduksjonen i skattesatsene på personinntekt førte til en økning i det samlede tilbudet fra AD 1 til AD 2 . Med samme aggregerte tilbud førte dette til en økning i likevektsvolumet til BNP og en økning i prisnivået (henholdsvis - Q 2 og P 2). En økning i samlet etterspørsel med samtidig reduksjon i skattesatsene på næringsdrivendes inntekt førte til en økning i samlet tilbud fra AS 1 til AS 2 . En ny likevekt er nådd innenfor nasjonaløkonomien (aggregert etterspørsel AD 2, aggregert tilbud AS 2) med produksjon Q 3 og prisnivå P 3 .
Det bør bemerkes at virkningen av skatter på etterspørselen er raskere. På kort sikt fører skattelettelser entydig til økning i samlet etterspørsel og nedgang i skatteinntekter til budsjettet, selv om skatteinntektene på sikt kan øke som følge av den oppnådde økonomiske veksten. Med andre ord er årsak-virkning-sammenhengene mellom finanspolitikk og samlet tilbud utformet for en langsiktig effekt, og kjeden av disse sammenhengene er lang.
La oss nå vurdere effekten av skatter på nasjonal produksjon og BNP. For å forenkle analysen, la oss anta at regjeringen innfører en engangsskatt, hvis beløp ikke endres til noen verdi av BNP (en skatt med konstant verdi). Innføringen av denne skatten vil føre til en reduksjon i den disponible inntekten til skattebetalerne (inntekt etter skatt), derfor vil deres utgifter også reduseres. Dette vil igjen påvirke hele utgiftsbeløpet: det vil avta.
Med konstant I og G vil planen for totale utgifter (C + I + G) skifte ned og forårsake en nedgang i BNP. Det makroøkonomiske likevektspunktet vil bevege seg nedover 45-graderslinjen, som vist i figur
Det motsatte bildet vil vise seg med skattekutt.
Samtidig er virkningen av skatter på volumet av BNP spesifikk sammenlignet med virkningen av investeringer og offentlige utgifter. Faktum er at disponibel inntekt brukes ikke bare til forbruk, men også til sparing. Derfor reduserer en nedgang i disponibel inntekt ikke bare forbruk, men også sparing.
Hva blir reduksjonen i direkte forbruk? Det avhenger av den marginale tilbøyeligheten til å konsumere (MPC). For å bestemme reduksjonen i forbruket som følge av innføringen av avgiften, er det nødvendig å multiplisere mengden av skatteøkningen (T) med MPC eller C=T*MPC. (Tilsvarende vil multiplisering av skatteøkningen med MPS vise reduksjonen i besparelser på grunn av tilleggsskatten, eller C=T*MPS.)
Effektene av skatter, som investeringer og offentlige utgifter, har en multiplikatoreffekt. Men investeringsmultiplikatoren er mindre enn multiplikatoren for offentlige utgifter og investeringer, fordi for eksempel når skattene kuttes, øker forbruket bare delvis (en del av disponibel inntekt går til å øke sparingen), mens hver enhet for økning i offentlige utgifter eller investeringer har en direkte innvirkning på verdien av BNP.
Skattemultiplikatoren er lik den offentlige utgiftsmultiplikatoren multiplisert med MPC.
Kt =1 / 1-MPC*MPC=MPC/MPS.
Skattebeløpet avhenger av inntektsbeløpet. Derfor, i en periode med rask BNP-vekst (under en høykonjunktur), øker skatteinntektene automatisk (med en progressiv skattesats og også på grunn av en utvidelse av skattegrunnlaget), noe som reduserer kjøpekraften til befolkningen og demper økonomisk vekst. Motsatt, i løpet av en periode med økonomisk lavkonjunktur, reduseres mengden av inntektsuttak, dvs. det er en gradvis økning i kjøpekraft, noe som genererer effektiv etterspørsel og holder tilbake nedgangen. Progressiv beskatning i en periode med inflasjonsvekst fører med andre ord til tap av kjøpekraft, og omvendt gir det i en periode med økonomisk nedgang et minimalt tap av kjøpekraft.
4. Funksjoner ved finanspolitikken til Republikken Hviterussland.
4.1 Reformering av budsjettsystemet i republikken Hviterussland
I løpet av de siste årene har det vært betydelig fremgang i å bygge et budsjettsystem som oppfyller moderne krav. Faktisk har den gjennomgått en transformasjon fra administrative kommandomekanismer for omfordeling av alle offentlige ressurser til en kombinasjon av et skattesystem bygget på markedsprinsipper og budsjettutgifter, som hovedsakelig sikrer funksjonen til det statlige sosiale beskyttelsessystemet, budsjettorganisasjoner og budsjettorganisasjoner. offentlig sektor i økonomien. Direkte subsidier til ikke-statlig sektor spiller en ubetydelig rolle (det bør imidlertid tas i betraktning at dette fortsatt i stor grad skyldes den langsomme privatiseringen av statlig eiendom). Systemet med offentlige anskaffelser på konkurransegrunnlag er under utvikling. En generelt akseptert klassifisering av budsjettinntekter og -utgifter (inkludert økonomiske), samt kilder til intern og ekstern finansiering av budsjettunderskuddet og typer offentlig gjeld er innført.
Den nye budsjettklassifiseringen dannet grunnlaget for den nye utgaven av loven til republikken Hviterussland "Om budsjettsystemet i republikken Hviterussland", som gjorde betydelige endringer i vilkårene og definisjonene av budsjettlovgivningen, spesifiserte prinsippene for å bygge budsjettet. budsjettsystem og organisering av budsjettprosessen. Dannelsen av systemet for gjennomføring av statsbudsjettet, som ennå ikke er fullført, har allerede ført til en betydelig økning i effektiviteten av forvaltningen av offentlige finanser.
Til tross for disse prestasjonene er de eksisterende problemene i organiseringen av budsjettprosessen fortsatt så store at det fortsatt er umulig å snakke om fullføringen av dannelsen av grunnlaget for budsjettsystemet, som kan utvikles og forbedres i de påfølgende årene. Vi har ennå ikke opprettet et slikt grunnlag. De grunnleggende problemene som kjennetegner den nåværende tilstanden til budsjettsystemet (unntatt de ovennevnte skatteproblemene) er som følger:
Utformingen av statsbudsjettet fortsetter stort sett etter metoden «fra det som er oppnådd». Samhandling med avdelinger, regioner og lovgiver, som fastsetter budsjettparametere, har karakter av subjektive forhandlinger, ikke basert på en vurdering av effektiviteten av budsjettutgiftene. Denne forhandlingen (i stedet for en objektiv analyse av økonomisk gjennomførbarhet) bestemmer til syvende og sist valget og volumet av finansierte og refinansierte statlige forpliktelser. Til tross for betydelige fremskritt med å forbedre budsjettklassifiseringen, følger ikke myndigheter, spesielt på regionalt nivå, de nye reglene ennå, noe som fører til både lav kvalitet på budsjettplanlegging og lav åpenhet om budsjetter på alle nivåer.
Kvaliteten på å forutsi de viktigste makroøkonomiske indikatorene (BNP, inflasjonsvekst, valutakurs, etc.) som ligger til grunn for budsjettet er fortsatt utilstrekkelig, noe som skaper betingelser for mange og ikke alltid berettigede manipulasjoner på stadiet av budsjettgjennomføringen.
Til tross for visse prestasjoner i retning av å skape et effektivt offentlig økonomistyringssystem, opererer alle elementene med lav grad av effektivitet. Dette gjelder både interbudsjettmessige relasjoner og hele budsjettprosessen, inkludert stadier av budsjettpolitikkutforming, budsjettgjennomføring, regnskap og kontroll, åpenhet i budsjetter og prosedyrer for å fatte budsjettbeslutninger, gjelds- og formuesforvaltning.
Vedtakelsen av en ny versjon av loven til republikken Hviterussland "Om budsjettsystemet i republikken Hviterussland" løste ikke alle de presserende problemene med å forbedre effektiviteten av budsjettprosessen, spesielt når det gjelder interbudsjettforbindelser.
Til i dag er målrettede budsjettmidler og tilknyttede lånemekanismer mye brukt somr. Disse instrumentene har en tendens til å være svært ineffektive, og enten føre til overskuddsutgifter som ikke er uttrykkelig fastsatt i de årlige budsjettlovene, eller til tap av ansvarlighetsmekanismer på et lavere nivå og tilsvarende økonomisk ansvar på et høyere nivå. Utenombudsjettmidler fortsetter å spille en uberettiget betydelig rolle i systemet for offentlige finanser, noe som forsterker den ugjennomsiktige og ukontrollerte karakteren av omfordelingen av offentlige ressurser.
Frem til nå er statens inntekter og utgifter i nasjonal og utenlandsk valuta planlagt og regnskapsført separat. Samtidig er prosedyren for å utarbeide og implementere en plan for valutainntekter og budsjettutgifter ikke lovregulert.
Selv om prosessen med budsjettgjennomføring har forbedret seg markant de siste årene på grunn av utviklingen av statskassesystemet, er problemene på dette området fortsatt ganske store. Treasury-systemet gjorde det mulig å effektivisere bruken av midler (i samsvar med årlig vedtatte lover) hovedsakelig på republikansk nivå ved å etablere intra-årlige spesifiserte utgiftsgrenser, samt registrere kontrakter for levering av varer og tjenester inngått av budsjettmottakere . Den nåværende kontrollen over målrettet bruk av midler fra budsjettorganisasjoner er også styrket. I en rekke tilfeller tar imidlertid handlingene fra Finansdepartementet som regulerer disse prosessene ikke hensyn til den reelle økonomiske situasjonen og hindrer til syvende og sist effektiv bruk av midler. Treasury-systemet påvirker kun i liten grad gjennomføringen av lokale budsjetter. Prosedyrene for intra-årlig omfordeling av ressurser og bruk av tilleggsinntekter er langt fra perfekte. Det er ikke mulig å komme unna opphopning av leverandørgjeld under enkelte budsjettposter.
Kvaliteten på budsjettkontrollen, utført av både kontroll- og revisjonsorganene i Finansdepartementet, og enda mer av avdelingskontrolltjenestene, er fortsatt klart utilstrekkelig. Siden, i samsvar med gjeldende rettsakter, er hovedoppmerksomheten viet til overholdelse av budsjettgjennomføringen med indikatorene fastsatt i loven, dvs. For det første, for målrettet bruk av budsjettmidler, er det ikke nok materielle eller faglige ressurser til å vurdere den faktiske effektiviteten av offentlige utgifter. Disse problemene ligger i størst grad i det regionale nivået i budsjettsystemet.
Offentlig gjeldsforvaltning er fortsatt primært drevet av budsjettbehov og behov for økonomisk støtte til ulønnsomme næringer, uten behørig hensyntagen til offentlig gjeldsmarkedets innvirkning på sparing og private investeringer, og uten tilstrekkelig oppmerksomhet til ytelsen til ulike gjeldsinstrumenter. Gjeldsforvaltning er praktisk talt ikke forbundet med forvaltning av offentlige verdier. I forvaltningen av statlig eiendom er det ingen helhet og tilnærminger basert på evaluering av effektivitet.
Alle disse problemene krever en seriøs reform av budsjettlovgivningen med en langsiktig orientering mot utarbeidelse og vedtakelse, analogt med Den russiske føderasjonen, av budsjettkoden for Republikken Hviterussland.
I samsvar med den allment aksepterte praksisen for effektiv organisering av budsjettprosessen, er hovedmålene for denne reformen:
Sikre stabiliteten og forutsigbarheten til budsjettsystemet ved å skape forutsetninger for full og bærekraftig oppfyllelse av statens økonomiske forpliktelser og konsentrere budsjettressurser om å løse sentrale oppgaver og samtidig redusere åpenbart ineffektive utgifter;
Åpenhet av budsjetter på alle nivåer og prosedyrer for å ta budsjettbeslutninger, maksimal konsolidering av midler utenfor budsjettet og målbudsjettet;
Opprettelse av et effektivt styringssystem for offentlige finanser i alle stadier av budsjettprosessen;
Redusere gjeldsbyrden på økonomien og overgang til nye prinsipper for offentlig gjeld og kapitalforvaltning;
Reform av interbudsjettmessige forhold basert på en klarere avgrensning av utgifts- og skattemakter mellom de republikanske og lokale budsjettene og dannelsen av nye systemer for økonomisk støtte til regionene.
For å nå disse målene vil det kreves en trinnvis implementering av et sett med tiltak både når det gjelder å forbedre budsjettlovgivningen og konkrete vedtak om gjeldende finanspolitikk.
På det første trinnet bør det gjennomføres en inventar og vurdering av effektiviteten av budsjettutgifter og -forpliktelser, inkludert statlige målrettede programmer, og de nødvendige avklaringene bør gjøres til gjeldende budsjettklassifisering og reglene for dens anvendelse. Beholdningen bør påvirke alle kategorier av utgifter og budsjettforpliktelser, alle nivåer av budsjettmessige midler. På grunnlag av dette vil det være mulig å vurdere effektiviteten av budsjettutgiftene. Det er nødvendig å gradvis eliminere uberettigede budsjettsubsidier som skaper ulik konkurransevilkår og reduserer potensialet for økonomisk vekst, og konsentrere økonomiske ressurser om utførelsen av statens hovedfunksjoner - for å øke budsjettutgiftene til sosiale programmer, helsetjenester, kultur , rettsvesenet, rettshåndhevelse og forsvar.
Dannelsen av budsjetter bør bygges utelukkende på grunnlag av en vurdering av effektiviteten til utgiftene (i motsetning til metoden "fra det som er oppnådd"), i full overensstemmelse med myndighetene til ulike myndighetsnivåer. Planleggingen av budsjettutgiftene vil bli betydelig lettere som følge av å bringe statens forpliktelser i samsvar med ressursene, og hovedoppgaven vil ikke være å velge en portefølje av finansierte forpliktelser, men å revurdere utgiftsstrukturen, som følger av prioriteringene. av statlig politikk, graden og formene for statlig deltakelse i økonomien.
Det er nødvendig å fortsette å forbedre den intra-årlige budsjettplanleggingen i prosessen med budsjettgjennomføring, inkludert etablering av månedlige utgiftsgrenser, raskt valg av kilder for finansiering av underskuddet og klargjøring av prosedyrer for bruk av ekstra budsjettinntekter.
Forbedring av budsjettregnskap og kontrollprosedyrer inkluderer tiltak for å utvikle metodisk arbeid og i praksis implementere alle prinsippene for budsjettklassifisering i sin helhet på alle nivåer i budsjettsystemet. Det er også nødvendig å utelukke skjæringspunktet mellom kontrollfunksjoner i systemet med kontroll- og revisjonsorganer.
Så snart som mulig bør dannelsen av statskassesystemet for budsjettgjennomføring på republikansk og lokalt nivå fullføres.
For å øke åpenheten i budsjetter og budsjettprosedyrer er det nødvendig å innføre et krav om obligatorisk publisering av budsjettrapporter for alle deler av budsjettklassifiseringen og på alle nivåer i budsjettsystemet, noe som gir et metodisk grunnlag for dette. Prosedyrer for offentlige anskaffelser av varer og tjenester bør også bli så åpne som mulig. Konsolidering i budsjettene for alle utgiftsnivåer for midler utenfor budsjett og målbudsjett bør fullføres så snart som mulig. Spesielt er det nødvendig å gradvis avskaffe innovasjonsfond utenfor budsjettet, samt lokale og republikanske målrettede budsjettmidler bygget på fradrag fra inntektene fra salg av varer og tjenester, med overføring av tilsvarende kostnader til det konsoliderte budsjettet pr. et generelt grunnlag med full kassekontroll.
Når man utvikler en strategi og praktiske handlinger for å redusere gjeldsbyrden på økonomien, bør man gå ikke bare fra strukturen for tilbakebetaling og betjening av offentlig gjeld, men også fra anslåtte makroøkonomiske trender, så vel som fra behovet for å utvikle innenlandske finansmarkeder .
Å reformere budsjett- og skattesystemene er en forutsetning og grunnlaget for en effektiv finanspolitikk, som imidlertid har sin egen logikk, prinsipper og utviklingsmetoder.
Hviterussland har, som de fleste land i det post-sovjetiske rommet, valgt veien til gradvise reformer. Den første prisliberaliseringen (1992-1993) i sammenheng med en pro-inflasjonær pengepolitikk rettet mot å forhindre et fall i BNP, skapte forutsetninger for en rask prisvekst. Gjennomsnittlig månedlig vekstrate KPI i 1992-1994 var over 30 %. Relativ stabilisering (1995-2000) og innstramminger i pengepolitikken viste svakheten i den ureformerte realsektoren. Siden høsten 2000 har BNP-vekst vært valgt som et prioritert utviklingsmål, stimulert av aktiv kredittutslipp til de utvalgte "vekstpunktene" - APK og boligbygging. Presidenten har satt et mål for regjeringen å nå produksjonen fra 1990. I 1997 - 2001 Hviterussland viser høy BNP-vekst, som har økt med 40 % gjennom årene. Det "hviterussiske økonomiske miraklet" ble mulig takket være den økonomiske bistanden fra Russland, som avskrev 1 milliard rubler gjeld for energiressurser, utslipp og forliset av fast og arbeidskapital til bedrifter. Likevel ble ineffektiviteten til den valgte modellen tydelig allerede i 2001, da veksten av kvantitative indikatorer begynte å bli ledsaget av en forringelse av kvaliteten. Lønnsomheten og soliditeten falt, leverandørgjeld og kundefordringer og antall ulønnsomme foretak økte.
BNP-veksten fant sted på bakgrunn av en nedgang i realinntektene til befolkningen. I 1997-1998 var lønnen 40 USD, og i 1999. antallet personer som mottok inntekter under livsoppholdsnivået var allerede 50 %. I 2000, som et resultat av en kampanje for å øke lønningene like før presidentvalget, nådde den påløpte gjennomsnittlige månedslønnen nivået i 1995. 30 % av hviterusserne lever nå under fattigdomsgrensen. Pensjonister mottar 40 USD pensjon. Familier med to eller flere barn faller automatisk inn i kategorien trengende.
Hviterussland har blitt en outsider i implementeringen av markedsreformer, med de verste indikatorene på markedstransformasjon og 148. plass i rangeringen av økonomisk frihet. Volumet av tiltrukket FDI er 123 USD per person, hvorav en betydelig del er den hviterussisk-russiske konstruksjonen av gassrørledningen.
Dermed har den erklærte veksten av bruttoindikatorer ikke rettferdiggjort håpene til det hviterussiske folket. Undertrykkende makroøkonomisk politikk og et ugjennomsiktig juridisk miljø bidrar til kapitalflukten fra landet, næringslivets massive tilbaketrekning i skyggene, og mangelen på private investeringer og sparing.
Derfor, mens Hviterussland erklærer en kurs for å tiltrekke utenlandske investeringer, bør Hviterussland også sette i gang store økonomiske reformer. Som erfaringene til våre naboer viser, fører dette til en økning i de kvalitative og kvantitative indikatorene for økonomisk utvikling og innbyggernes velvære. Derfor, ifølge internasjonale eksperter, som nekter reformer, øker Hviterussland kostnadene ved tapte muligheter, og kaster bort dyrebar tid.
1. Funksjoner og roller til finans. Økonomisk system. Den økonomiske strukturen i ethvert samfunn er for tiden blandet, dvs. staten griper inn i den frie markedsøkonomien. Hovedformålet med denne intervensjonen er å rette opp problemene i markedet og organisere de markedene som er utenfor markedssystemets makt. For gjennomføring av aktiviteter av selskapet er kategorien finans definert. Finans er et økonomisk forhold angående dannelse, fordeling og bruk av midler av midler (finansielle ressurser) mellom:
staten på den ene siden og juridiske personer og enkeltpersoner på den andre;
de juridiske enhetene selv;
enkelte stater.
Systemet med disse relasjonene kalles det finansielle systemet. Den inkluderer følgende 4 deler:
1. Nasjonale finanser: budsjetter på ulike nivåer (føderale, føderasjonens emner); sosial eiendom og personlige forsikringsfond; sosialfond utenfor budsjett, aksjemarkedet.
2. Territoriell finans.
3. Finansiering av foretak.
4. Husholdningens økonomi.
Funksjonene til finans er opprettelse og bruk av midler.
Finansrollene er kontroll og regulering (enten stimulere eller undertrykke).
2. Budsjett. Budsjettsystemet til den russiske føderasjonen. Den sentrale kategorien i finansvitenskap er budsjettet. Det er faktisk et fond av midler og derfor har alle deler av det finansielle systemet det. Skille mellom statsbudsjettet - sentralisert, utfører landsdekkende funksjoner; og desentralisert - utfører funksjonene til individuelle team, grupper av mennesker. Statsbudsjettet i Den russiske føderasjonen forstås som det føderale budsjettet og budsjettene til fagene i føderasjonen.
Funksjonene til budsjettet er opprettelse og bruk av kontanter. Budsjettets roller er økonomisk, sosial, politisk, kontroll.
Definisjonen av eiendom er kjernen i konstruksjonen av budsjettsystemet. I Den russiske føderasjonen er budsjettforhold lovlig regulert av den russiske føderasjonens budsjettkode. I henhold til den russiske føderasjonens budsjettkode (artikkel 6) er budsjettsystemet til den russiske føderasjonen basert på økonomiske forbindelser og statsstrukturen til den russiske føderasjonen, et sett med det føderale budsjettet, budsjettene til de russiske enhetene. Føderasjon, lokale budsjetter og budsjetter for statlige utenbudsjettsfond regulert av lovreglene.
Ris. 27. Ordning for budsjettsystemet til den russiske føderasjonen
I en markedsøkonomi er forholdet mellom budsjetter på forskjellige nivåer basert på prinsippet om finanspolitisk føderalisme, ifølge hvilket regionale budsjetter er autonome og ikke er inkludert i det føderale budsjettet. Hvert budsjett er tildelt sine egne inntektskilder og kostnadene bestemmes i henhold til fordelingen av eiendom. Samtidig gjelder prinsippet om å gi økonomisk bistand: det føderale budsjettet - til budsjettene til de konstituerende enhetene i Den russiske føderasjonen, budsjettene til de konstituerende enhetene i den russiske føderasjonen - til lokale budsjetter.
Ved hjelp av budsjettet gjennomfører staten en kombinasjon av sentraliserte og lokale interesser i regionene gjennom fordeling av skatter, budsjetttilskudd, overføringer; som et økonomisk dokument gjenspeiler budsjettet de politiske og sosiale endringene i samfunnet.
Budsjettet er en balanse mellom inntekter og utgifter og består av to sammenhengende deler: inntekter og utgifter. Kilden til budsjettinntekter er nasjonalinntekten generert av den reelle sektoren av økonomien. Med mangel tiltrekkes nasjonal rikdom (totaliteten av materielle goder skapt av arbeid fra tidligere generasjoner).
3. Budsjettinntekter. Skatter. Skattesystem. Curve Laffer. Alle inntektskilder er delt inn i 2 grupper - interne og eksterne. Innenlandske kilder - nasjonalinntekt og nasjonalformue; eksterne kilder - eksterne lån (nasjonalinntekt i et annet land).
Typer budsjettinntekter: 1) skatteinntekter (80-90 % av alle inntekter); 2) ikke-skatteinntekt (inntekt fra økonomisk bruk av eiendom); 3) lån; 4) utslipp (frigjøring) av penger (bare for det føderale budsjettet).
Skatter er tvingende (imperativt maktforhold og underordning), ikke-ekvivalente monetære forhold, i løpet av hvilket et budsjettfond dannes. Skattefunksjoner:
1. Tvang - skattesubjektet har ikke rett til å nekte å betale. Strenge sanksjoner.
2. Individuell vederlag for skattyter - ingenting i retur (ingen rettighet, ingen dokument). Forskjellig fra plikter (import-eksportrett)
3. Legitimitet - skatter pålegges kun på legitime transaksjoner.
I den russiske føderasjonen er skatter ikke-målforhold. Inn i budsjettfondet blir skatter depersonalisert. Alle skatteinnkrevingsregler i den russiske føderasjonen er regulert av den russiske føderasjonens skattekode.
Hovedfunksjonene til skatter er fiskale (grunnleggende) og økonomiske. Den finanspolitiske funksjonen er å fylle budsjettet. Den økonomiske funksjonen er bruken av skatter som et verktøy for omfordeling av nasjonalinntekt, dannelse av interessene til økonomiske enheter i utviklingen av ulike typer aktiviteter, tilveiebringelse av statlig innflytelse på den virkelige prosessen med produksjon og investering av kapital investeringer.
Når du vurderer skattetypene, er det nødvendig å forstå at klassifiseringen deres utføres avhengig av:
Beskatningsemner (samtidig tildeles skatter fra enkeltpersoner og juridiske enheter);
gjenstander for beskatning (tildele direkte og indirekte skatter);
• økonomisk innvirkning på inntektsnivåer (progressiv, proporsjonal, regressiv, fast);
· budsjettstrukturer (føderale, republikanske, lokale).
For å studere skatter er det nødvendig å fremheve elementene. Elementer av skatten, uten hvilke skatten ikke kan anses etablert:
skattesubjekt - skattyter - en juridisk eller fysisk person som er forpliktet til å betale skatt;
skatteobjekt - eiendom eller inntekt som tjener som grunnlag for beskatning;
skattegrunnlag - kostnad, fysiske eller andre egenskaper ved skatteobjektet;
skattesats - mengden skattekostnader per måleenhet for skattegrunnlaget;
skatteperiode - tidspunktet som bestemmer perioden for beregning av skatten og tidspunktet for betalingen (som regel et kalenderår);
· skattefordel - reduksjon av skattebeløpet: innføring av et ikke-skattepliktig minimum, etablering av skatteimmunitet (fritak fra skatter til enkeltpersoner eller kategorier av betalere), senke skattesatser, gi en skattefradrag (utsatt betaling av skatter) ), etc.;
skattematrikkel - en liste over skatteobjekter med en indikasjon på deres lønnsomhet;
skattepolitikk - prosedyren for å beregne skatter;
· skattemekanisme - et sett med organisatoriske og juridiske normer og metoder for å styre skattlegging Skattemekanismen, sammen med skattepolitikken, er i konstant bevegelse og avhenger av statens økonomiske politikk;
· skattesystem - et sett med skatter, avgifter og avgifter som er i kraft på landets territorium, metoder og prinsipper for deres konstruksjon.
Det er 2 typer skattesystem: planlagte og globale. I shedular-systemet er all inntekt delt inn i deler (skjemaer) og hver beskattes på en spesiell måte - med ulike satser, fordeler og andre skatteelementer. I det globale skattesystemet beskattes alle inntekter til enkeltpersoner og juridiske personer likt.
Grunnleggende prinsipper for beskatning (ble formulert av Adam Smith):
1. Prinsippet om enhetlig beskatning. Det betyr at nivået på skattesatsen bør fastsettes under hensyntagen til mulighetene (inntektsnivået) til skattyter.
2. Prinsippet om skattesikkerhet. Skatten skal ikke være vilkårlig, den skal være presist definert i form av størrelse, tidspunkt, betalingsmåte og ha en engangsbeskatningskarakter.
3. Beskatningens bekvemmelighet. Hver skatt må innkreves på det tidspunktet og på det tidspunktet som er mest hensiktsmessig for betaleren.
4. Minimal kostnad ved skatteinnkreving.
Måter å innkreve skatter på:
1) Matrikkel (matrikkel - tabell, katalog) - når skatteobjektet er differensiert og hver gruppe er satt til en individuell skattesats som ikke er avhengig av lønnsomheten til objektet.
2) Basert på erklæringen. Erklæring - et dokument der skattyter beregner inntekt og skatt fra den, slik at skatten betales etter at inntekten er mottatt.
3) Ved kilden. Skatten betales av den som betaler inntekten, og skattyter får inntekten redusert med skattebeløpet.
Nivået på skattetrykket beregnes av andelen skatter i bruttonasjonalproduktet: Skattetrykk = H/Y.
En for høy skattebelastning reduserer disponibel inntekt og følgelig insentiver for kapitalutgifter, bremser vitenskapelig og teknologisk fremgang og bremser økonomisk vekst. Dette demonstreres av A. Laffer-kurven, som viser sammenhengen mellom skatteinntekter og skattesatser: med en økning i skattesatsene vokser inntektsmengden til budsjettet i utgangspunktet, men en ytterligere økning i satsene kan føre til en reduksjon i Skatteinntekter.
Ris. 28. Lafferkurve
Skatter har en multiplikatoreffekt. Skatter, ved å endre mengden av disponibel inntekt, påvirker både forbruk og sparing. Skattemultiplikatoren (MRt) er:
MRt 
Essensen av multiplikator-multiplikatoreffekten i en markedsøkonomi er at skattekutt vil føre til en økning i nasjonalinntekten, dessuten med et beløp større enn reduksjonen. Multiplikatoren vil opptre på nøyaktig samme måte ved økt skatt, men med motsatt effekt.
Den kumulative effekten av en endring i skatt er lik endringen deres multiplisert med en multiplikator:
Skattemultiplikatoren har mye større effekt på å redusere samlet etterspørsel enn statens utgiftsmultiplikator.
4. Offentlige utgifter og dannelsen av samlet etterspørsel. Multiplikator av offentlige utgifter og skatter. Innholdet og arten av offentlige utgifter er organisk knyttet til statens funksjoner. Alle offentlige utgifter kan grupperes:
På områder: sosialt, økonomisk, nasjonalt forsvar, ledelse, internasjonale aktiviteter;
Etter økonomisk innhold: statlige kjøp, overføringsbetalinger, betalinger på offentlig gjeld.
Offentlige anskaffelser er statens etterspørsel etter militære og sivile varer, sistnevnte kan være for egne behov til statlige virksomheter eller være av reguleringsmessig karakter (som ved kjøp av landbruksprodukter for å opprettholde en markedspris. Offentlige anskaffelser skaper en garantert markedet, det er ingen risiko for manglende betaling, prisene er stabile, salg av produkter kan gjennomføres i store mengder under forhåndskontrakterte kontrakter, det er mulig å oppnå skatte- og kredittfordeler.
Overføringsbetalinger er utbetalinger som gjøres til befolkningen uten noen forpliktelser fra dennes side, dette er pensjoner, godtgjørelser, stipend mv. Overføringsbetalinger tilhører ikke statens produktive økonomiske aktiviteter.
En økning i offentlige utgifter fører til en økning i BNP, og mer enn den opprinnelige impulsen. Statens utgiftsmultiplikator (MRg) karakteriserer forholdet mellom økningen i BNP og økningen i offentlige utgifter og er lik det gjensidige av den marginale sparetilbøyeligheten.
MRg 
Multiplikatoreffekten skyldes at en økning i offentlige utgifter øker inntektene og fører til en økning i forbruket, som igjen øker inntektene, som øker forbruket ytterligere, og så videre.
Den kumulative effekten av en økning i offentlige utgifter er lik deres økning multiplisert med:
Siden multiplikatoren virker i begge retninger, er det klart at reduksjonen i statens utgifter vil føre til en reduksjon i BNP og samlede inntekter mer enn reduksjonen i statens utgifter.
5. Budsjettunderskudd. Statsgjeld. Statsbudsjettet innebærer, som enhver balanse, utjevning av inntekter og utgifter. Men når du vedtar en budsjettplan, er mismatch mulig - overskudd av inntekt over utgifter (overskudd) og overskudd av utgifter over inntekt (underskudd). Det internasjonale pengefondet anerkjenner et underskudd på 2-3 % av BNP som akseptabelt.
Budsjettubalanse er et middel for å bekjempe inflasjon og produksjonsnedgang (se neste spørsmål).
Arten av budsjettbalansen (underskudd eller overskudd) avhenger av tilstanden til økonomien som helhet. Offentlige utgifter er uavhengige av inntekt (BNP), og skatter er proporsjonale med inntekt. Dermed vil det ved lav inntekt være underskudd, ved høy inntekt vil det være overskudd.
Imidlertid kan offentlige utgifter og skatter i seg selv påvirke nivået på samlet etterspørsel og volumet av BNP. En økning i utgiftene vil føre til økte inntekter, noe som vil øke skatteinntektene, og som følge av at underskuddet kan avta. Med en reduksjon i skatter vil det være en økning i samlet etterspørsel, produksjon, inntekt og følgelig skatteinntekter.
Det er sykliske og strukturelle budsjettunderskudd.
Strukturelt underskudd (full) karakteriserer forskjellen mellom inntekter og utgifter på statsbudsjettet ved et gitt skatte- og statsutgiftsnivå og den naturlige arbeidsledigheten.
Et syklisk underskudd er et underskudd forårsaket av en nedgang i produksjonen, når den faktiske arbeidsledigheten overstiger det naturlige nivået.
Ris. 29. Strukturelt og syklisk budsjettunderskudd
Hvis BNP under fulle sysselsettingsforhold er Q1, er budsjettunderskuddet under dagens skattesystem og et gitt nivå på offentlige utgifter ca. Med et produksjonsnivå lik Q2, samme skattesystem og samme offentlige utgifter, vil det faktiske budsjettunderskuddet være lik ce, inkludert, cd er et strukturelt underskudd, og de er et syklisk underskudd, et resultat av fallende produksjon (Q2 er mindre enn Q1).
Veksten i det strukturelle underskuddet betyr at regjeringen fører en stimulerende politikk: øke utgiftene og kutte skattene, noe som fører til en økning i samlet etterspørsel og påvirker produksjonen positivt. Reduksjonen av det strukturelle underskuddet indikerer tvert imot implementering av en kontraktiv finanspolitikk.
Gitt størrelsen på budsjettunderskuddet, avhenger dets innvirkning på økonomien av finansieringsmetodene. Hvis staten låner fra sentralbanken for å dekke underskuddet eller sender ut penger («slår på trykkpressen»), så avvikles en inflasjonsspiral. Hvis staten tar lån fra befolkningen, er det en «trengningseffekt» som reduserer investeringene. Essensen av sistnevnte er at ved å plassere lån på pengemarkedet, konkurrerer staten med private gründere om økonomiske ressurser. En økning i etterspørselen etter penger fører til en økning i renten og en påfølgende nedgang i investeringene. Offentlige utgifter, vanligvis av ikke-produktiv karakter, «trenger ut» private investeringer i produksjon.
Offentlig gjeld - summen av akkumulerte budsjettunderskudd fra tidligere år. Statlig kreditt skiller seg vesentlig fra privat kreditt. Sistnevnte brukes som regel til industrielle formål. Betaling av renter på private lån skjer på bekostning av inntektsvekst. Den statlige kreditten som brukes til å dekke budsjettunderskuddet er ikke i sin overveiende del knyttet til produksjonsvirksomhet. Staten betaler tilbake gjelden og betaler renter på forpliktelser gjennom skatt.
Hensyntatt plassering skilles intern og ekstern offentlig gjeld. Intern gjeld (gjeld til befolkningen) dannes vanligvis gjennom lån utstedt ved å utstede og selge statspapirer (GS).
Konsekvensene av akkumulering av innenlandsk offentlig gjeld:
1. Fører til en omfordeling av inntekt blant befolkningen. Alle innbyggere i landet, som skattebetalere, betaler renter på den offentlige gjelden, men bare statens kreditorer får denne renten i inntekten, og disse er som regel de rikeste delene av befolkningen.
2. Kanskje flyttingen av gjeldsbyrden på fremtidige generasjoner. Hvis statlige lån brukes på dagens forbruk, vil en økning i gjeld og renter på det føre til en begrensning i forbruket i fremtiden. Det er viktig at den offentlige gjelden brukes til investeringer og modernisering av produksjonen, hvor inntektene vil gjøre det mulig å nedbetale gjeld i fremtiden.
3. Raskt stigende renter gjør det vanskelig å redusere budsjettunderskuddet, som de blir til nye statsbudsjettutgifter, nye lån for å betale renter på gammel gjeld.
Utenlandsgjeld nedbetales ved å overføre varer til et annet land. For å betale ned på utenlandsgjelden må landet redusere importen og øke eksporten av varer, mens eksportinntektene ikke brukes til utviklingsformål, men til nedbetaling av gjeld, noe som bremser veksten og reduserer levestandarden.
Dersom det gis lån i utlandet for forbruksformål, blir gjeldsbyrden veltet over på etterkommere – slik tilfellet er med innenlandsk gjeld.
6. Statens finanspolitikk. Finanspolitikken (finanspolitikken) er et reguleringssystem knyttet til offentlige utgifter og skatter. For tiden er finanspolitikk det viktigste middelet for å regulere økonomien i utviklede land. Politiske mål:
Utjevning av svingninger i den økonomiske syklusen;
Stabilisering av økonomiske vekstrater;
Oppnå nivået av naturlig sysselsetting;
Moderat inflasjon.
Det er nødvendig å skille mellom passiv og aktiv finanspolitikk, sistnevnte gjenspeiler den keynesianske tilnærmingen til makroøkonomisk regulering. Innenfor rammen av den keynesianske tilnærmingen blir finanspolitikk sett på som det mest effektive instrumentet for statlig innflytelse på økonomisk vekst, sysselsetting og prisdynamikk (se emne 14).
Grunnlaget for statens finanspolitikk er posisjonen: - Redusere skatter og økende offentlige utgifter øker den samlede etterspørselen og fører følgelig til økt produksjon, økning i inntekt og nedgang i arbeidsledighet; og omvendt: - en økning i skatter og en nedgang i offentlige utgifter, fører til en reduksjon i samlet etterspørsel, produksjon, inntekt, sysselsetting og inflasjon.
Finanspolitikken har innvirkning på nasjonaløkonomien gjennom råvaremarkedene. Offentlige utgifter øker den samlede etterspørselen (AD) ved å kombinere utgifter til forbruk (C) og investeringer (I). Virkningen av offentlige utgifter på produksjonen er den samme i størrelse og retning som effekten av investeringer. Ved å øke volumet av statlige kjøp, sprøyter (injiserer) staten inn i nasjonaløkonomien.
Når det gjelder skatter, i motsetning til offentlige utgifter, reduserer de forbruk og sparing, d.v.s. er inntektslekkasjer. Følgelig er retningen for virkningen av offentlige utgifter og skatter på verdien av nasjonal produksjon og inntekt direkte motsatt.
Finanspolitisk analyse innebærer å samle multiplikatoreffektene av finanspolitikken.
Anta en lik økning i offentlige utgifter og skatter. Så, under påvirkning av vekst i offentlige utgifter, øker den samlede etterspørselen, og under påvirkning av en økning i skattene vil den avta. Men siden statens utgiftsmultiplikator er sterkere enn skattemultiplikatoren, vil det endelige nettoresultatet være en økning i produksjon lik økningen i skatter og offentlige utgifter.
Finanspolitikken, som legger til rette for en lik økning i skatter og offentlige utgifter, fører til en balansert budsjetteffekt, hvor essensen er at en lik endring i offentlige utgifter og skatter fører til en endring i likevektsproduksjonen med samme beløp. Med andre ord er den balanserte budsjettmultiplikatoren 1.
Det finnes skjønnsmessige og automatiske typer finanspolitikk.
Ris. 30. Statens finanspolitikk
Ikke-skjønnsmessig finanspolitikk er bygget på automatiske stabilisatorer som automatisk demper BNP-svingninger ved å senke multiplikatoren. Skatter, dagpenger, inntektsindeksering og landbrukssubsidier regnes som de viktigste automatiske stabilisatorene.
Dersom det er en resesjon i økonomien, d.v.s. personlige inntekter og inntekter til foretak reduseres, deretter reduseres skatter automatisk, noe som ceteris paribus myker opp konsekvensene av en nedgang i samlet etterspørsel, bidrar til å stabilisere produksjonen. Samtidig øker overgangen til lavere skattesats (på grunn av inntektsfall) verdien av multiplikatoren og hjelper økonomien å komme seg etter resesjonen. Men som følge av skattekutt oppstår eller øker det et budsjettunderskudd.
Under høykonjunkturer og inflasjoner stiger inntektene, skattesatsene øker og multiplikatoren faller, noe som reduserer samlet etterspørsel og produksjon og senker prisene. Dermed er skattesystemets evne til å redusere skattefradrag under lavkonjunkturer og øke dem under inflasjon en kraftig automatisk stabilisator for økonomien.
Dagpenger har tilsvarende effekt på økonomien. Når sysselsettingen er høy, stiger sysselsettingsfondet og legger et dempende press på det samlede forbruket, i perioder med lav sysselsetting brukes midlene tungt, støtter forbruket og demper produksjonsfallet. Dermed virker stabilisatorer i begge retninger – både oppover og nedover.
Innebygde stabilisatorer kan imidlertid ikke løse alle makroøkonomiske problemer fullstendig. De myker opp syklussvingninger, men kan ikke eliminere årsaken deres, så automatisk finanspolitikk blir supplert med skjønnsmessig en, som fører til en økning i budsjettunderskuddet under resesjoner og et budsjettoverskudd under inflasjon.
Skjønnsmessig finanspolitikk gjennomføres etter regjeringens skjønn, på grunnlag av dens beslutninger, og gjennomføres gjennom statlige varekjøp, statlige overføringer og skatter. Dette fører til en økning i totale kostnader i markedet og stimulerer veksten av samlet etterspørsel, og følgelig produksjonen av BNP. Følgelig vil en nedgang i offentlige utgifter bety en reduksjon i de totale utgiftene og likevektsnivået på BNP.
Skjønnsmessig finanspolitikk inkluderer:
· Gjennomføring av sysselsettingsprogrammer rettet mot å gi arbeidsledige arbeid på bekostning av statsbudsjettet;
· Gjennomføring av sosiale programmer som tillater stabilisering av økonomisk utvikling når kostnadene reduseres og behovet forverres;
· endre volumet av skattefritak ved å innføre eller avskaffe skatter eller endre skattesatser. Ved å endre skattesatsen kan staten beholde inntektene fra sammentrekning under en lavkonjunktur, eller omvendt redusere den disponible inntekten under en høykonjunktur. Endringer i skattesatsen kan også brukes til å påvirke inflasjonen.
Avhengig av stadiet i den økonomiske syklusen, kan skjønnsmessig finanspolitikk være stimulerende (ekspansiv), nøytral eller kontraherende (restriktiv). Ekspansiv finanspolitikk er rettet mot å revitalisere økonomisk aktivitet i landet, veksten i samlet etterspørsel. Det utføres på den nedadgående delen av bølgen av den økonomiske syklusen, ved å redusere skattesatsene, gi skatteinsentiver og øke offentlige utgifter.
Litteratur
Kurs i økonomisk teori. Generelle grunnlag for økonomisk teori, mikroøkonomi, makroøkonomi, overgangsøkonomi: Lærebok / Leder for teamet av forfattere og vitenskapelig redaktør A.V. Sidorovich. - M.: MSU, "DIS", 2007. - Kap. 25, 36
McConnell K.R., Brew S.L. Økonomi. - M.: INFRA-M, 2005. - V.1, kap. 14, 20.
Økonomisk teori: Lærebok / Red. utg. acad. I OG. Vidyapina, A.I. Dobrynina, G.P. Zhuravleva, L.S. Tarasevich - M .: INFRA-M, 2000. - Kap. 27.
Spørsmål til selvransakelse
1. Hva er finans, statsbudsjettet?
2. Hva er skatter?
3. Hva er den regulatoriske rollen til skatter?
4. Bruk A. Laffers kurve og vis verdien av å etablere den optimale skattesatsen.
5. Hva er offentlige utgifter. Beskriv dem.
6. Hva er underskuddet på statsbudsjettet?
7. Hva er måtene å dekke statsbudsjettunderskuddet på? Beskriv dem.
8. Hvordan kan finanspolitikken påvirke endringen i BNP?
10. Hvordan kan automatiske stabilisatorer påvirke likevekts-BNP?
Laster inn...
