Formålet med studien er aksjeselskapet "Royalty" (forkortet LLC "Royalty"), har TIN 4401055830. Beliggenheten til foretaket som studeres er Kostroma, st. 2. Volzhskaya, 7, samme juridiske adresse.
"Royalty" er et aksjeselskap grunnlagt av to personer, den autoriserte kapitalen er delt inn i aksjer, hvis størrelse bestemmes av konstituerende dokumenter.
Royalty LLC-bedriften ligger på venstre bredd av elven. Volga, i industriområdet i Kostroma. LLC "Royalty" ble opprettet i 2000.
Et foretak er en juridisk enhet, har en uavhengig balanse, særeie, bærer selvstendig ansvar for sine forpliktelser, kan i eget navn erverve og utøve eiendom og personlige ikke-eiendomsrettigheter, utføre plikter og være saksøker og saksøkt i retten. Selskapet har bankkontoer og påtar seg handlinger på grunnlag av lovgivningen i Den russiske føderasjonen, charteret og stiftelsesdokumentet. Hovedmålet til foretaket er økonomisk aktivitet rettet mot å generere profitt for å møte de sosiale og materielle behovene til deltakerne i foretaket, og tilfredsstille offentlige behov for dets produkter, verk og tjenester.
Hovedaktiviteten til Royalty LLC er for tiden produksjon av spesiallagde skapmøbler, inkludert spisebord, skrivebord og databord. Møbler til gang, kjøkkensett. Selskapets ledelse planlegger å utvide utvalget av produserte produkter.
Virksomheten opererer i strengt samsvar med lisensene den har mottatt fra lisensierte offentlige organer.
For å oppfylle sine lovpålagte oppgaver driver foretaket produksjon og økonomisk virksomhet på leide grunner, samt i produksjons- og lagerlokaler som eies og brukes av foretaket.
I sin virksomhet styres bedriften av den russiske føderasjonens grunnlov og lover; dekreter og ordre fra regjeringen i Den russiske føderasjonen og andre regulatoriske og juridiske dokumenter.
Bedriften danner og planlegger selvstendig produksjonsprogrammet sitt, bestemmer utsiktene for utviklingen, basert på etterspørselen etter produserte produkter, arbeider og tjenester, behovet for å sikre produksjonen og sosial utvikling av bedriften og øke inntektene til de ansatte.
Planene er basert på kontrakter inngått med forbrukere (kjøpere) av produkter (arbeider, tjenester), entreprenører, leverandører av materiell og teknisk utstyr. Bedriften bygger sine relasjoner med andre organisasjoner på alle områder av økonomisk aktivitet på grunnlag av kontrakter, avtaler. Foretaket står fritt til å velge gjenstand for kontrakter og forpliktelser, enhver form for økonomiske forhold som ikke er i strid med lovgivningen i Den russiske føderasjonen og charteret.
Forholdet mellom et foretak og forbrukere av dets produkter utføres på grunnlag av avtaler inngått mellom dem. Selskapet selger sine produkter, utfører arbeid og yter tjenester til priser og tariffer fastsatt uavhengig på kontraktsbasis. Angir priser og tariffer for alle typer arbeid utført, tjenester, produserte og solgte produkter i samsvar med den russiske føderasjonens lovverk.
Foretaket eier, bruker og disponerer eiendommen selvstendig. Fortjenesten til foretaket under utredning etter å ha betalt skatter og andre obligatoriske betalinger står til disposisjon, og den bruker den etter eget skjønn.
Arbeidsforhold til ansatte er regulert av den russiske føderasjonens arbeidskode. Formene, systemene og godtgjørelsen til arbeidere er etablert av bedriften uavhengig. Minstelønnen er fastsatt i henhold til loven. Spesifikke godtgjørelsesvilkår fastsettes av forskrift om godtgjørelse. I bedriften er arbeidsforhold regulert av interne arbeidsregler fastsatt for dens ansatte.
En kommentar: 1) Veiledet av gjeldende lovgivning om hva? Hvis dette myndighetsorganet ble opprettet for spesifikke formål og oppgaver, angi de føderale lovene som regulerer dette emnet. Lov om politi og om familie og barndom er også gjeldende lovverk, samt pålegg fra Helsedepartementet om abort.
2) Et legalisert møte med eksperter og spesialister som ikke har funksjonelle og profesjonelle fullmakter kan ikke ledes av mytisk, gjeldende lovgivning, fordi det da er nødvendig å angi temaet for fellesskapet og det lovgivende rammeverket som regulerer denne eller den sfæren av livet til samfunnet og innbyggerne i den russiske føderasjonen der disse ekspertene og spesialistene anser seg som profesjonelle. Et mer passende alternativ er følgende:
- "I sin virksomhet styres EKS av den russiske føderasjonens grunnlov, den gjeldende føderale lovgivningen til den russiske føderasjonen, som regulerer de russiske kosakkenes aktiviteter og bevaring av rettighetene og frihetene til borgere i den russiske føderasjonen, samt denne forskriften."
1.3. ECS opprettes, omorganiseres og avvikles ved avgjørelse fra lederen av FADN i Russland (heretter referert til som lederen) i samsvar med ordren fra FADN i Russland. Ekspertrådet og dets medlemmer godkjennes for en periode på 1 år.
En kommentar: Jeg vil si fra mange års erfaring i statusen som et fruktbart medlem av ekspertrådgivningsrådene til statsdumaen i den føderale forsamlingen i Den russiske føderasjonen at folk på så kort tid bare vil bli kjent med hverandre og vil har bare tid til å studere, hvis det er mulig og travelt, minst en av hele bunken med lovverk som regulerer de russiske kosakkenes aktiviteter. Og som et resultat, ubrukelig rasling, på bakgrunn av Cossack-brødrene, med sertifikater på at de visstnok er eksperter innen kosakker, men bare for ett år. Vel, dette vil være nok til å agitere kosakksamfunnet med oppfunne privilegier og krefter, selv om de, etter dokumentet å dømme, ikke vil ha slike. Russland er fullt av barna til løytnant Schmidt.
2) Forresten, det er mange viktige detaljer, hvem kan med rimelighet forklare denne setningen - "Ekspertrådet og dets medlemmer godkjennes for en periode på 1 år" . Hvis første ledd sa at dette fellesskapet er fast, hvordan vil du forstå valget hans for ett år? Kanskje dens medlemmer velges etter din tolkning for 1 år? Eller er det begge deler, rådet og medlemmene?
3) Så er de valgt eller godkjent? Ja, for helvete, den russiske sjelen er tricky!!! Mer sammenlignbart vil det se slik ut:
"EKS er opprettet, omorganisert og likvidert ved avgjørelsen fra lederen av FADN i Russland (heretter referert til som lederen) i samsvar med ordren fra FADN i Russland. Medlemmer av ekspertrådet velges og godkjennes for en periode på 4 år.»
Ellers får man inntrykk av at dette er et føderalt regjeringsorgan - FAND, opprettet på initiativ av rådet under presidenten i Russland for kosakksaker, fordi det selv allerede har mistet tilliten til kosakkene, og her er det som en ny demokratisk maktorgan, og selv med fullmakter og dessuten erklært som motsetning til rådet. Dette minner meg om bildet fra vitsen om en halt sædcelle i en gruppe lignende mennesker som bruker kondom.
Den personlige sammensetningen av ECS, bestående av 12 personer, er dannet basert på resultatene av interaktiv avstemning (online rådgivning), utført i samsvar med reglene for gjennomføring av interaktiv stemmegivning godkjent av lederen, på den offisielle nettsiden til FADN i Russland og godkjennes av lederens avgjørelse.
Generelle bestemmelser 1.1.Kontoret utfører funksjonene med å jobbe med dokumenter i organisasjonen og er dens uavhengige strukturelle enhet. 1.2.
Kontoret ledes av kontorets leder, direkte underlagt organisasjonens leder. 1.3.
Kontorets leder utnevnes og avskjediges av organisasjonens leder. 1.4.
Kontoret i sin virksomhet styres av: gjeldende lovgivning,
administrativt materiale fra statlige og høyere organisasjoner,
forskrifter for denne organisasjonen,
instruksjoner for å dokumentere ledelsesaktiviteter godkjent av ledelsen i organisasjonen,
Forskrift om kontoret. 2.
Hovedoppgaver og funksjoner: 2.1.
Kontorets hovedoppgave er å sørge for oversiktlig organisering av arbeidet med dokumenter. 2.2.
For å utføre denne oppgaven er kontoret tildelt følgende funksjoner:
sikre rettidig gjennomgang av innkommende, utgående og intern dokumentasjon;
organisere møter med ledelsen av bedriften og overvåke gjennomføringen av beslutninger tatt av dem;
implementering av systematisk kontroll over rettidig utførelse av dokumenter;
motta, registrere, lagre, registrere, levere til avdelinger og distribuere innkommende, utgående og intern korrespondanse, samt forberede filer for innsending til statlig lagring;
organisering av arbeidet for lederen for å ta imot besøkende i personlige forhold. 2.3.
Funksjonene mellom de strukturelle divisjonene til kontoret er fordelt som følger:
Sekretariat (inkludert referenter):
gjennomgår og forbereder innkommende korrespondanse for rapportering til ledelsen;
utarbeider, etter ledelse av lederen, utkast til individuelle bestillinger, brev, sertifikater og andre dokumenter og koordinerer dem med strukturelle enheter;
utfører analyser av sertifikater og rapporter om strukturelle inndelinger og gir konklusjoner og forslag om dem;
utarbeider utkast til arbeidsplaner for rådet basert på forslag fra medlemmer av rådet og ledere av strukturelle enheter og legger dem til behandling og godkjenning av organisasjonens råd;
forbereder materialer til møter, samt relevante forslag til ledelsen av institusjonen, utviklet av strukturelle divisjoner;
utarbeider referater fra rådsmøter, distribuerer referater og utdrag fra dem;
utøver kontroll over gjennomføringen av rådsvedtak; sørger for utarbeidelse av relevant materiale for møter innkalt av organisasjonens ledelse;
utvikler og iverksetter tiltak for å forbedre dokumentasjonstjenesten i forvaltningsapparatet;
utvikler instruksjoner for å dokumentere ledelsesaktiviteter i sin organisasjon og sikrer at ledelsen er kjent med dem;
utvikler en liste over ikke-registrerte dokumenter; utarbeider en samlet saksliste og oversender den til ledelsen for godkjenning.
Utførelseskontrollavdeling:
utøver kontroll over rettidig utførelse av dokumenter og informerer ledelsen i organisasjonen om fremdriften for utførelse av dokumentene;
utøver kontroll over tidspunktet for utførelse av strukturelle inndelinger av instruksjoner fra organisasjonens ledelse;
analyserer kontroll over utførelse av dokumenter og utarbeider hensiktsmessige attester for ledelsen.
Avdeling for regnskap og registrering av korrespondanse: utfører regnskap og registrering av dokumenter; forbereder korrespondanse mottatt til ham for rapport til ledelsen;
overvåker riktigheten av utarbeidelsen og utførelsen av dokumenter, kontrollerer kvaliteten på utarbeidelsen av dokumenter som sendes inn for underskrift til lederen av organisasjonen;
gir metodisk veiledning om organisering av arbeid med dokumenter, inkludert i organisasjoner som er underlagt ham;
organiserer opplæring og avansert opplæring for dokumentasjonstjenestearbeidere;
opprettholder registreringer av dokumenter "For offisiell bruk" som ligger i institusjonens strukturelle avdelinger;
utarbeider nomenklaturen for kontoret, danner filer i samsvar med nomenklaturen, forbereder filer for å sende dem til institusjonens arkiv;
mottar og registrerer søknader og klager fra innbyggere; sender korrespondanse til strukturelle enheter for utførelse;
utøver kontroll over overholdelse av frister for gjennomføring av brev, varsler søkere og organisasjonene som brevene ble mottatt fra om resultatene av deres vurdering;
Sammen med sekretær organiserer mottak av besøkende. Avdeling for mottak og sending av korrespondanse: mottar innkommende korrespondanse og fordeler den mellom strukturelle enheter;
utfører kvantitativ regnskapsføring av dokumenter, på grunnlag av hvilken den samler rapporter om volumet av dokumentsirkulasjon i etablert form;
sender utgående korrespondanse; leverer korrespondanse til institusjonens strukturelle avdelinger og til byadresser. Arkiv:
Mottar, registrerer, lagrer og bruker filer; utøver kontroll over korrekt sammenstilling av nomenklaturen av saker i institusjonens strukturelle avdelinger;
gir metodisk bistand ved utarbeidelse av filer som skal sendes til organisasjonens arkiv og statsarkivet;
utøver kontroll over korrekt dannelse, lagring og bruk av filer i strukturelle enheter;
opprettholder sentraliserte registre over saker som er lagret i arkivene til underordnede organisasjoner og gir metodisk bistand til underordnede arkiver.
Skrivebyrå:
utfører arbeid med å trykke offisielle dokumenter for alle strukturelle divisjoner av organisasjonen fra originalen; leser og redigerer opptrykt materiale; gjør stenografiopptak av talene til deltakere i styremøter og møter med påfølgende transkripsjon av teksten. 3.
Rettigheter, plikter og ansvar for kontorsjefen: 3.1.
Kontorets leder leder all virksomhet ved kontoret og er ansvarlig for gjennomføringen av de pålagte oppgaver og funksjoner i henhold til Forskrift om kontoret. 3.2.
Kontorsjefen har rett til:
kreve fra ansatte i organisasjonen sertifikater og annet materiale som er nødvendig for ledelsen av organisasjonen, samt informasjon om gjennomføringen av ledelsesoppgaver;
involvere, etter avtale med lederne for de relevante strukturelle avdelingene, individuelle ansatte i utarbeidelsen av utkast til dokumenter for ledelsen av organisasjonen;
komme med forslag til ledelsen av institusjonen for å forbedre arbeidet til kontoret;
utvikle stillingsbeskrivelser for kontoransatte. 3.3.
Kontorsjefen har ansvar for: organisere arbeid med dokumenter;
vurdering av all korrespondanse mottatt av ledelsen av institusjonen;
stikkprøvekontroll av kvaliteten på utførelsen av alle dokumenter som er sendt inn for underskrift til lederen av organisasjonen;
organisere forberedelsen av materiell relatert til organisasjonens aktiviteter og gjenstand for behandling på møter i rådet;
kontrollere implementeringen av individuelle instruksjoner fra lederen av ansatte i organisasjonens apparat;
organisering av opplæring som instruert av lederen for organiseringen av prosjekter av individuelle bestillinger, brev, sertifikater og andre dokumenter og deres koordinering i strukturelle enheter. 3.4.
Kontorets leder er ansvarlig for gjennomføringen av oppgavene som er tildelt kontoret, riktig organisering av arbeidet, riktig valg og plassering av arbeidere, for rettidig og kvalifisert fullføring av oppgaver som er tildelt kontoret, for orden og disiplin på kontoret. 3.5.
Kontorsjefen bestemmer omfanget av problemstillinger som inngår i kontoransattes ansvar, basert på enhetens oppgaver og funksjoner.
Kontorets arbeid er strukturert slik at organisasjonens ledere og spesialister i størst mulig grad frigjøres fra rutinemessig dokumentvedlikehold. 10.2.
GODKJENT
Styret i OJSC KB "Vostochny"
POSISJON
om internrevisjonsavdelingen
Åpent aksjeselskap "Oriental Express Bank"
GENERELLE BESTEMMELSER
1.2. Avdelingen rapporterer direkte til styret og revisjonsutvalget i banken.
1.3. Avdelingen opprettes og avvikles etter vedtak fra styret.
1.4. Avdelingen ledes av avdelingsdirektøren (heretter kalt «direktøren»), som oppnevnes og avskjediges etter vedtak fra bankens styre etter innstilling fra revisjonsutvalget. I fravær av direktøren utføres utførelsen av hans funksjoner av visedirektøren for avdelingen, som også utnevnes og avskjediges etter beslutning fra styret i banken.
1.5. Avdelingsdirektøren rapporterer til og er ansvarlig overfor bankens styre.
1.6. Avdelingen i sin virksomhet ledes av:
1.6.1. Den nåværende lovgivningen i Den russiske føderasjonen, inkludert:
Den russiske føderasjonens grunnlov;
Føderal lov "Om sentralbanken i Den russiske føderasjonen (Bank of Russia);
føderal lov "om banker og bankvirksomhet";
Regulering av Bank of Russia datert 16. desember 2003 nr. 242-P "Om organisering av intern kontroll i kredittinstitusjoner og bankgrupper";
Charter for det åpne aksjeselskapet "Oriental Express Bank";
Forskrift om organisering av internkontroll i det åpne aksjeselskapet "Oriental Express Bank";
Føderal lov "Om det grunnleggende om arbeidssikkerhet og helse i den russiske føderasjonen", forskrifter om organisering av arbeidet med arbeidssikkerhet og helse ved bedriften, regler, forskrifter, instruksjoner om arbeidssikkerhet, industriell sanitær og brannsikkerhet i kraft i Bank;
Andre forskrifter.
1.6.2. Internasjonale standarder for revisjon (heretter referert til som "ISA");
1.6.4. Bankens interne regler:
Charter for banken;
Ordrer, instruksjoner, instruksjoner, prosedyrer som regulerer bankens aktiviteter;
Bestillinger, bestillinger, retningslinjer, standarder, instruksjoner og andre styrende og regulatoriske dokumenter som regulerer avdelingens virksomhet;
Interne arbeidsbestemmelser;
Instrukser og pålegg fra styret og revisjonsutvalget ;
Etter denne forskriften.
ORGANISASJONSSTRUKTUR
2.1. Innenriksavdelingens struktur og bemanning godkjennes av bankens styre, basert på omfanget av oppgavene som er tillagt avdelingen, i forhold til standardstrukturer og standarder.
Avdelingen omfatter strukturelle enheter i henhold til vedlegg 1.
Andre strukturelle enheter, inkludert nyopprettede, kan inkluderes i avdelingen.
Alle bestillinger for avdelingen gis i henhold til graden av underordning innenfor ledernes kompetanse.
Fordelingen av funksjoner mellom avdelinger av avdelingen og ansvar mellom ansatte i hver avdeling av avdelingen er spesifisert i avdelingens interne dokumenter/dokumenter om prosjekter og inspeksjoner, under hensyntagen til arten av oppgavene som er tildelt avdelingen, utskiftbarheten og rotasjon av avdelingsansatte, utvikling av faglig kompetanse og spesialisering, samt kravene i ISA og etiske retningslinjer .
MÅL OG MÅLSETTINGER
3.1 Formålet med IAD er å uavhengig og objektivt evaluere de finansielle, operasjonelle og andre relevante systemene/prosedyrene til banken og å bistå bankens personell og ledelse i effektiv utførelse av deres tildelte ansvar ved å gi analyser, evaluering, anbefalinger og forretningskommentarer vedrørende aktivitetene som IAD reviderer.
3.2. Avdelingens hovedmål er:
Fremme mer effektiv forvaltning av banken.
Effektiv funksjon av internkontrollsystemet.
Overholdelse av krav til vurderingsmetodikk og bankrisikostyringsprosedyrer.
Pålitelighet av funksjon av automatiserte informasjonssystemer.
Riktig regnskaps- og rapporteringstilstand, som gjør det mulig å få tilstrekkelig informasjon om bankens aktiviteter og risiko forbundet med den.
Riktig innsending av informasjon og rapportering i samsvar med regulatoriske rettsakter til offentlige myndigheter og Bank of Russia.
Økonomisk gjennomførbarhet og effektivitet av operasjoner utført av banken.
Sikkerhet for bankens eiendom.
Overholdelse av bankens interne dokumenter med regulatoriske rettsakter og standarder for selvregulerende organisasjoner.
Umulig å involvere banken og dens ansattes deltakelse i å utføre ulovlige aktiviteter.
Identifisering av problemer, hvis art er innenfor området for faglig ansvar og kompetanse til internrevisorer (prudensiell, finansiell, operasjonell, kontroller, etc.), risikoer (basert på utførte revisjoner) og deres vurdering.
Bistå direktører og ansatte i banken i effektiv utførelse av deres funksjoner, inkludert internkontrollfunksjoner
Vurdere effektiviteten og påliteligheten til interne kontrollsystemelementer
Som et element i internkontrollsystemet, bistand til å løse relevante internkontrolloppgaver
Overvåke påvirkningen av eksterne faktorer, som er innenfor området for faglig ansvar og kompetanse til internrevisorer, og vurdere deres potensielle innvirkning på bankens virksomhet. Informere bankens divisjoner og styringsorganer om relevante fakta.
Samhandling med eksterne revisorer på områder av felles interesse, ivaretakelse av bankens interesser i spørsmål om internrevisors faglige kompetanse og innenfor deres ansvarsområder.
Utføre andre engangsoppgaver på vegne av styret og revisjonsutvalget i banken.
Oppgi:
PRINSIPPER OG DRIFTSMETODE TO
Konsistens i aktivitet. VAD opererer på permanent basis, de ansatte er heltidsansatte i banken, den numeriske sammensetningen av VAD bestemmes på grunnlag av organisasjonsstrukturen bestemt av styret. Om nødvendig har innenriksdepartementet rett til å involvere ansatte i andre avdelinger og strukturelle enheter i banken i å løse avdelingens problemer på midlertidig basis og etter avtale med bankens styringsorganer.
Selvstendighet. TO:
Hovedprinsippene for avdelingens virksomhet er:
Er kontrollert og ansvarlig overfor styret i banken og revisjonskomiteen og har en direkte underordnet linje til disse styringsorganene;
Følger kravene i ISA og de etiske retningslinjene angående revisors uavhengighet og andre spørsmål regulert av disse standardene;
Samhandler med regnskapssjef, finansdirektør og andre direktører i banken i spørsmål om operasjonsplanen, men har autonomi i saker knyttet til de faglige aspektene ved revisjon og andre inspeksjoner;
Deltar ikke i bankoperasjoner og transaksjoner;
Deltar ikke direkte i ledelsen av banken, tar beslutninger om dens aktiviteter, utvikler ledelsesvurderinger og utfører andre handlinger i strid med ISA og de etiske retningslinjene
Gjenstand for uavhengig gjennomgang av revisjonskomiteen eller dens utpekte.
Innenfor grensene for sin myndighet, underlagt kravene i ISA og de etiske retningslinjene, deltar han i prosessen med å utvikle interne dokumenter i banken.
Gjennomfører inspeksjoner basert på forespørsler mottatt fra ulike kilder og ved bruk av metodene angitt i bankens interne metodologiske dokumenter, basert på arbeidsplanen godkjent av styret, samt uplanlagt på grunn av nye omstendigheter.
Overvåker og evaluerer bankens internkontrollsystem ved inspeksjoner, samt egne oppgaver initiert av bankens styringsorganer
Rådfører ansatte og ledelsesorganer i banken i spørsmål innenfor hans kompetanse.
Habilitet og objektivitet. I utførelsen av sine offisielle oppgaver blir VAD-ansatte veiledet av ISA og de etiske retningslinjene med hensyn til revisors upartiskhet og objektivitet. På sin side har ikke de daglige ledelsesorganene, divisjonene og ansatte i banken rett til å blande seg inn i løsningen av oppgavene som er tildelt de TO. VAD-ansatte deltar ikke i revisjoner av områder, forretningsprosesser og funksjoner der disse ansatte utførte andre oppgaver enn internrevisor, innen 12 måneder etter gjennomføring av slike aktiviteter/funksjoner.
Profesjonell kompetanse. VAD-ansatte må ha passende utdanning, kvalifikasjoner, arbeidserfaring innen sin spesialitet og ha tilstrekkelig kunnskap om bankvirksomhet. Opplæring (videreopplæring) for VAD-ansatte gjennomføres med jevne mellomrom.
Konfidensialitet. VAD-ansatte er ansvarlige for ikke-utlevering av konfidensiell informasjon som de ble kjent med på grunn av sin offisielle stilling.
Banken oppretter betingelser for jevn og effektiv implementering av funksjonene.
DVA utfører sine aktiviteter ved å bruke følgende metoder:
De viktigste typene DVA-sjekker er:
4.3.1. Revidere
De viktigste måtene (metodene) for å utføre DVA-kontroller er:
finansiell revisjon (inkludert eiendelsverifisering), hvis formål er å vurdere påliteligheten til regnskap og rapportering;
kontrollere overholdelse av lovgivningen i Den russiske føderasjonen (bankvirksomhet, på verdipapirmarkedet, om spørsmål om bekjempelse av legalisering (hvitvasking) av utbytte fra kriminalitet og finansiering av terrorisme, om skatter og avgifter, etc.) og andre regulerings- og tilsynsmyndigheter, interne dokumenter i kredittorganisasjonen og metodene, programmene, reglene, bestillingene og prosedyrene etablert av dem, hvis formål er å vurdere kvaliteten og samsvaret med systemene som er opprettet i kredittorganisasjonen for å sikre samsvar med kravene i kredittorganisasjonen. lovgivningen til den russiske føderasjonen og andre handlinger;
operasjonell revisjon, hvis formål er å vurdere kvaliteten og samsvaret med systemer, prosesser og prosedyrer, analysere organisasjonsstrukturer og deres tilstrekkelighet til å utføre tildelte funksjoner;
styringskvalitetskontroll, hvis formål er å vurdere kvaliteten på tilnærmingene til styringsorganer, divisjoner og ansatte i en kredittinstitusjon til bankrisiko og metoder for å kontrollere dem innenfor rammen av kredittinstitusjonens fastsatte mål.
4.3.2. Undersøkelse av tilfeller av tap og forebygging av at de gjentar seg
Studiet av tap/svindelsaker utføres for å identifisere eksisterende mangler, hjelper bankens risikostyringsfunksjon med å bestemme mengden tap/svindelresultater, og støtter handlingene til den reviderte enheten gjennom utvikling av anbefalinger om tiltak for å rette opp situasjonen og forhindre at situasjonen oppstår igjen. Det kan også gjennomføres i form av verifisering av utsagn eller mistanker.
4.3.3. Revisjon av informasjonssystemer
Hovedformålet er å bistå IT-avdelingen (?) med å vurdere nøyaktigheten, effektiviteten, effektiviteten og sikkerheten til bankens elektroniske og databehandlingssystemer i drift, utvikling eller utvikling.
4.3.4. Annen
Konsulenttjenester – informasjon, koordinering og verifisering av spørsmål om retningslinjer, prosedyrer, tvister med eksterne og interne parter, samt internkontroll i banken. Konsulenttjenester, inkludert å ta hensyn til revisjon av informasjonssystemer, inkluderer også:
Bistand til å evaluere backup og nødprosedyrer
Bidra til å avgjøre om systemet på plass inkluderer passende kontroller
Informasjon om programvarekontroller
Bistand ved anvendelse av interne økonomisystemer
Design av datasystemer og deres utvikling - internrevisjon er aktivt involvert i utviklingen av nye systemer eller nye moduler til eksisterende systemer for å inkludere tilstrekkelige elementer av internkontroll. Dette skjer før implementeringsstadiet og reduserer dermed behovet for korrigerende tiltak på senere stadier.
Andre oppgaver - etter styrets instrukser.
4.3.5. Ytelsessjekker
Slike gjennomganger gjennomføres for å evaluere ledelsens handlinger basert på revisjonsresultatene, samt for å bekrefte at endringene som er gjort har eliminert problemene identifisert i revisjonen. Disse revisjonene varsler også toppledelsen i banken om at det fortsatt er risiko knyttet til uløste problemer som er notert under revisjonsprosessen.
FUNKSJON TO
DVA utfører følgende funksjoner :
Kontrollere og vurdere effektiviteten til internkontrollsystemet.
Kontrollere fullstendigheten av anvendelsen og effektiviteten til metodikken for å vurdere bankrisiko og bankrisikostyringsprosedyrer (metoder, programmer, regler, prosedyrer og prosedyrer for å utføre bankoperasjoner og transaksjoner, bankrisikostyring).
Kontrollere påliteligheten av funksjonen til det interne kontrollsystemet over bruken av automatiserte informasjonssystemer, inkludert overvåking av integriteten til databaser og deres beskyttelse mot uautorisert tilgang og (eller) bruk, tilgjengeligheten av handlingsplaner i tilfelle uforutsette omstendigheter.
Verifikasjon av nøyaktigheten, fullstendigheten, objektiviteten og aktualiteten til regnskap og rapportering og testing av disse, samt pålitelighet (inkludert nøyaktighet, fullstendighet og objektivitet) og aktualitet for innsamling og presentasjon av informasjon og rapportering.
Verifikasjon av påliteligheten, fullstendigheten, objektiviteten og aktualiteten til innsending av annen informasjon i samsvar med regulatoriske rettsakter til offentlige myndigheter og Bank of Russia.
Kontroll av metodene (metodene) som brukes for å ivareta sikkerheten til bankens eiendom.
Vurdering av økonomisk gjennomførbarhet og effektivitet av bankens virksomhet.
Kontrollere at bankens interne dokumenter er i samsvar med regulatoriske rettsakter og standarder for selvregulerende organisasjoner.
Gjennomgang av internkontroll prosesser og prosedyrer,
Periodisk (i samsvar med inspeksjonsplanen) overvåking av overholdelse av kravene i føderal lov nr. 224-FZ av 27. juli 2010 og regulatoriske rettsakter vedtatt i samsvar med den.
Gjennomgang av systemer etablert for å overholde lovkrav, faglige retningslinjer.
Vurdere ytelsen til bankens HR-avdeling. (Hvorfor akkurat denne tjenesten? TO sjekker alle tjenester uten unntak).
Uten direkte deltakelse i ledelsen av banken og i beslutningstaking, bidra til effektiviteten av bankens ledelse gjennom rapportering til ledelsen, nøkkelpersonell, utøvere på ulike nivåer av resultatene av internrevisors arbeid, deling og innsending av denne informasjonen etter ansvarsområder, beslutningsnivå og detaljeringsgrad, samt utvikling av anbefalinger til høringsplan om mulige måter å forbedre arbeidet til strukturelle enheter, forretningsprosesser og funksjoner på.
Rettidig kommunikasjon til relevante ledere og strukturelle enheter av informasjon om den potensielle og faktiske virkningen av eksterne og interne problemer identifisert av revisorer, hvis art er innenfor området for faglig ansvar og kompetanse til internrevisorer (prudensiell, økonomisk, operasjonell , kontroller osv.), samt relevante risikoer og deres vurdering. Når IAD utfører denne funksjonen, kan IAD koordinere sitt arbeid med andre avdelinger og strukturelle divisjoner i banken, hvis funksjoner og jobbansvar er direkte eller indirekte påvirket av disse problemene og risikoene.
Arbeid basert på resultatene av revisjoner eller andre prosjekter med strukturelle enheter og utøvere på ulike nivåer for å forbedre effektiviteten til deres funksjoner, inkludert funksjonene til elementer i internkontrollsystemet
Fungerer som et element i internkontrollsystemet på områder innenfor internrevisors fagansvar og kompetanse.
Overvåke og formidle til relevante ledere og strukturelle enheter informasjon om påvirkning av eksterne faktorer, hvis art er innenfor området for faglig ansvar og kompetanse til internrevisorer, og vurdere deres potensielle innvirkning på bankens virksomhet (forespørsler, inspeksjoner og ordre fra sentralbanken, virkningen av andre lovgivningsakter, konsultasjoner og forklaringer fra eksterne eksperter og spesialister, informasjon om anbefalt internasjonal praksis, endringer i tilnærminger til revisjon og internkontroll, etc.)
Rådgivning om kunnskapsområder og faglig kompetanse hos internrevisorer
Samhandling med eksterne revisorer på områder av felles interesse, beskyttelse av bankens interesser
Fungere som autorisert organ og agent ved utførelse av andre engangsoppgaver på vegne av styret og revisjonsutvalget i banken.
RETTIGHETER OG ANSVAR TIL DIREKTOREN TO
Direktøren for VAD har følgende rettigheter og plikter, fastsatt av revisjonsutvalget og utført på grunnlag av planer og oppdrag godkjent eller initiert av styret:
6.1. Direktøren for VAD gis rett:
Send en forespørsel til bankavdelingen der revisjonen gjennomføres og innhent de opplysninger som er nødvendige for revisjonen for perioden som revideres og for eventuell annen tidligere periode, dersom dette er nødvendig for å avklare alle forhold og problemstillinger innenfor rammen av revisjonen. revidere.
Få tilgang til alle dokumenter knyttet til transaksjoner utført i den reviderte perioden, samt i tidligere perioder.
Gjennomfør en inspeksjon og verifisering av tilgjengeligheten av kontanter, andre pengedokumenter, verdipapirer, strenge rapporteringsskjemaer, materialer i varehus, anleggsmidler, utstyr og andre eiendeler i lokalene til bankavdelingen der inspeksjonen utføres.
Sjekk leide eiendeler, tekniske driftsavtaler, eiendeler beregnet for salg og andre eiendeler overført til juridiske enheter og enkeltpersoner.
Ha tilgang og mulighet til å kontrollere datainformasjon som er lagret på papir og elektroniske medier og knyttet til virksomheten til enheten der tilsynet utføres.
Be om og motta alle nødvendige forklaringer fra bankansatte angående essensen og funksjonene i utførelsen og regnskapsføringen av enhver transaksjon.
Ta kopier av eventuelle dokumenter som kontrolleres, også fra elektroniske medier, dersom det er nødvendig for tilsynet.
Bestem i hvilken grad handlingene og operasjonene utført av bankens ansatte er i samsvar med bestemmelsene i gjeldende lovgivning, forskrifter fra tilsynsmyndighetene, bankens oppdrag og langsiktige planer.
Ha tilgang til skriftlige dokumenter knyttet til beslutninger fra styret og styringsorganene i banken, som fastsetter bankens interne policy og strategi, beslutningsprosedyrer, regnskaps- og rapporteringsstandarder, regler for internkontroll.
Kom med anbefalinger angående kontrollsystemstandarder som må oppfylles ved utvikling av nye systemer og prosedyrer. Gjennomføre en vurdering av eksisterende eller planlagte forbedringer som har til hensikt å forbedre påliteligheten til kontrollsystemene og/eller effektiviteten til bankens operasjonelle og finansielle systemer og relaterte prosedyrer.
Gå inn i lokalene til den inspiserte enheten, samt lokaler som brukes til lagring av dokumenter (arkiver), kontanter og verdisaker (kontanthvelv), databehandling (datarom) og lagring av data på datamedier, i samsvar med tilgangsprosedyrene definert av Bankens interne dokumenter .
Involver i samråd med styrets leder bankansatte og (eller) tredjepartseksperter når de utfører revisjoner.
Gi ordre, instrukser, instruksjoner som er bindende for underordnede og krever implementering av høy kvalitet.
Gjennomføre møter og delta i møter som holdes i banken om saker innenfor VADs kompetanse.
Signer og godkjenn dokumenter innenfor din kompetanse.
Representere på vegne av banken i spørsmål innenfor VADs kompetanse i forhold til andre strukturelle divisjoner, statlige organer, organisasjoner og institusjoner.
Ta avgjørelser innenfor din kompetanse.
Gi lederskap til TO.
Utvikle arbeidsplaner (plan og tidsplan for gjennomføring av inspeksjoner) og sende dem for godkjenning til styret i banken.
Gi rapporter om gjennomføringen av revisjonsplaner til styret og revisjonsutvalget i banken minst to ganger i året.
Gi minst en gang hver sjette måned styret, bankens revisjonskomité, styrets leder (hans varamedlemmer) og/eller styret i banken informasjon om tiltakene som er tatt for å implementere anbefalinger og eliminere identifiserte brudd. .
Informere bankens styringsorganer om alle saker som hindrer bankens utførelse av dens funksjoner.
Rapporter til styret og revisjonsutvalget om virksomheten til VAD minst to ganger i året.
Gjøre bankens styringsorganer oppmerksomme på interessekonflikter som oppstår i løpet av bankens virksomhet.
Overhold kravene i lovgivningen til den russiske føderasjonen, forskriftsdokumenter fra sentralbanken i den russiske føderasjonen og andre lovgivningsmessige og interne krav til banken. Under revisjonsprosessen, sørg for sikkerheten til informasjonen i alle dokumenter av konfidensiell karakter, både på papir og i elektronisk form, og forhindre utlevering av denne informasjonen til tredjeparter.
Styre og koordinere bankens internrevisjon som en uavhengig vurdering av ulike operasjoner og kontrollsystemer for å avgjøre om akseptable retningslinjer og prosedyrer følges, etablerte standarder brukes, ressurser brukes på en effektiv og økonomisk måte, planlagte oppdrag blir utført. effektivt, og bankens mål blir nådd.
Administrere og koordinere internrevisjonsprogrammene for bankens regnskapsmessige, finansielle og andre operasjoner, inkludert gjennomgang av regnskapsprinsipper, sikkerhet for rapportering, tilstrekkelig internkontroll, inspeksjon av driften og undersøkelse av feil og mangler
Lede gjennomgangen og analysen av regnskapsdokumenter for å sikre at regnskaps- og ledelseskontroller er effektive og kostnadseffektive, at transaksjoner er korrekte og at overholdelse av gjeldende lover og bankens retningslinjer og prosedyrer overholdes.
Direkte og koordinere analysen av driftsavdelinger og forretningsenheter og gi anbefalinger for å forbedre maksimal ledelseseffektivitet og, der det er aktuelt, operasjonell effektivitet.
Bestem i hvilken grad bankens eiendeler reflekteres i regnskapet og beskyttes mot tap.
Gi råd og veiledning til revisorer for å sikre at revisjonsmålene nås og områder av revisjonshandlinger er praktisk dekket.
Overvåke nøyaktigheten og fullstendigheten av arbeidet som utføres for å oppnå de etablerte målene til avdelingen.
Lede revisjoner og delta i utvikling og testing av systemer og prosedyrer.
Lede undersøkelsen av prosedyrer og poster for å fastslå at de er tilstrekkelige for å oppnå etablerte mål, evaluerer retningslinjer og planer knyttet til aktivitetene til den reviderte enheten.
Gjennomføre opplæring og instruksjon av personalet.
Sjekk påliteligheten til ledelsesinformasjon generert i organisasjonen. Anbefaler og utvikler internrevisjonspolicyer, ytelsesstandarder, prosedyrer og programmer.
Vurdere tilstrekkeligheten av korrigerende tiltak utført av driftsledelsen og utarbeider ulike rapporter og analyser.
Fungere som et bindeledd mellom avdelinger og forretningsenheter for å gi bistand til identifiserte problemer og fastsette revisjonsbehov.
Samhandle med ansatte, eksterne partnere og byråer i spørsmål knyttet til bankens revisjons- eller forretningsspørsmål.
Gi ledelsen årlige rapporter om resultater av utførte revisjoner.
Direkte ulike aktiviteter knyttet til VAD-personell, inkludert, men ikke begrenset til, ansettelsessaker, anbefalinger, kampanjer, overføringer, ferieplaner og oppsigelser.
Utføre spesielle gjennomganger som tildelt av styret og andre styremedlemmer.
Gjennomgå retningslinjer og strukturelle endringer i banken i den grad de kan endre revisjonshandlinger og dekning.
Utfør andre aktiviteter for å oppfylle oppgavene nevnt ovenfor.
Direktøren for VAD er forpliktet til å:
7. RETTIGHETER OG ANSVAR TIL UNDERDIREKTØR TO
Underdirektøren i VAD har følgende rettigheter og plikter, fastsatt av revisjonsutvalget og utført på grunnlag av planer og oppdrag godkjent eller initiert av styret:
7.1. Rapporterer til direktøren i DVA
7.2. Gir administrativ og tilsynsmessig støtte til direktøren for innenriksavdelingen når det gjelder koordinering og administrasjon av systemrevisjoner, planlegging og utvikling av avdelingsdrift og personaltilsyn. Etter forespørsel og med forbehold om autorisasjon, erstatter direktøren for innenriksdepartementet.
7.3. Veileder det profesjonelle personalet til DVA gjennom ytelsesevaluering, ansettelse av personell og, om nødvendig, oppsigelse.
7.4. Ansvarlig for utvikling og implementering av et kvalitetskontrollsystem i DVA. Gjennomgår arbeidspapirer og revisjonsfiler for å sikre at de utføres i samsvar med revisjonsstandarder, innhenter tilstrekkelig revisjonsbevis og dokumenterer prosedyrer på riktig måte for å støtte revisjonsfakta.
7.5. Planlegger og utarbeider formelle skriftlige rapporter adressert til avdelingsledere eller eksterne etater.
7.6. Evaluerer tilstrekkeligheten av avdelingssvar på revisors rapporter.
7.7. Styrer avdelingsaktiviteter på daglig basis
7.8. Bistår direktøren for IAD med utvikling og implementering av nye og reviderte retningslinjer og prosedyrer for avdelingen som er nødvendig for å yte internrevisjonstjenester til banken. Bestemmer retning og omfang av revisjoner.
7.9. Utvikler revisjonsprogrammer på teknisk komplekse problemstillinger
7.10. Opprettholder effektive relasjoner til bankledelsen og eksterne revisorer ved koordinering av revisjoner
7.11. Bistår VAD-direktøren med å utvikle revisjonsplaner for å sikre at bankens systemer effektivt dekkes av revisjonshandlinger basert på en vurdering av potensielle risikoer og bankens eksponering mot disse.
7.12. Undersøker strukturelle enheter og operasjoner for å vurdere arten av aktiviteter og eksistensen og tilstrekkeligheten av internkontroll.
7.13. Leder, trener og bistår revisorer. Fortsetter å tilegne seg kompetanse på spesialiserte områder og fungerer som rådgiver for andre revisorer og strukturelle enheter i banken.
7.14. Vedlikeholder kunnskap om gjeldende regnskaps- og revisjonsregelverk gjennom etterutdanning.
7.15. Utfører andre aktiviteter for å oppfylle oppgavene nevnt ovenfor.
8. KRAV TIL KOMPETANSE
8.1. Direktøren og nestlederen i VAD må ha høyere profesjonsutdanning («Finans og kreditt», «Regnskap, analyse og revisjon», «Økonomi og ledelse i en bedrift (etter bransje)», «Jurisprudence»), profesjonell kvalifikasjoner (valgfritt ) CIA, ACCA eller tilsvarende med den obligatoriske betingelsen om å bestå eksamen i "Revisjon"-modulen ved oppnåelse av disse kvalifikasjonene, arbeidserfaring knyttet til bankvirksomhet og andre transaksjoner i minst 2 år, erfaring innen internkontroll / ekstern eller internrevisjonstjeneste i stillinger ikke lavere enn leder, minst 5 års erfaring med å lede en strukturell enhet i en kredittinstitusjon knyttet til bankvirksomhet og andre transaksjoner.
8.2. VAD-ansatte skal ha høyere profesjonsutdanning innen ovennevnte områder, ha tilstrekkelig kunnskap om bankvirksomhet og metoder for internrevisjon eller kontroll og innsamling av informasjon, dens analyse og evaluering i forbindelse med utførelsen av offentlige oppgaver.
DIREKTØRENS ANSVAR TO
Direktøren for VAD er ansvarlig for:
Unnlatelse av å informere bankens styringsorganer i tide om alle saker som hindrer utførelsen av deres funksjoner; om saker hvor ledelsen i avdelinger og (eller) styringsorganer etter direktøren for innenriksdepartementet har påtatt seg en risiko som er uakseptabel for banken, eller kontrolltiltakene som er iverksatt er utilstrekkelige i forhold til risikonivået .
Sikkerhet og retur av dokumenter mottatt fra enhetene som blir inspisert, opprettholder konfidensialiteten til informasjon mottatt under inspeksjonen.
Oppfyllelse av oppgaver tildelt DVA.
Riktigheten av utførelsen av dokumenter som kommer fra enheten, samt deres nøyaktighet og fullstendighet.
Sikkerhet og konfidensialitet av dokumenter under kontroll og avhending av VAD.
Sikre sikkerheten til eiendom som ligger i DVA, overholdelse av brannsikkerhetsregler og arbeidsbeskyttelseskrav.
Organisering av rask og høykvalitets utarbeidelse av dokumenter i DVA, vedlikehold av kontorarbeid i henhold til gjeldende regler og instrukser.
Arbeidstilstanden og produksjonsdisiplinen i teamet.
UTDANNING
Opplæring (omskolering, videreutdanning) av VAD-ansatte gjennomføres med jevne mellomrom.
DELTAGELSESPROSEDYRETOI UTVIKLING AV INTERNE DOKUMENTER I BANKEN
Bankens avdelingsledere (filialer) må sende utkast (før de godkjennes) til VAD for visum av interne bankforskriftsdokumenter, samt administrative dokumenter som påvirker elementer av internkontroll og revisjon. Disse utkastene til dokumenter må vurderes av VAD-ansatte med tanke på overholdelse av innholdet med kravene i føderal lovgivning, regulatoriske rettsakter, konstituerende og interne dokumenter i banken, samt kravene til internkontrollsystemet utviklet av banken.
I tilfelle av manglende overholdelse av de utviklede dokumentene med kravene i ovennevnte lover, bringer VAD-ansatte sine kommentarer til den ansatte som utviklet dokumentet muntlig, via e-post eller ved å utarbeide et notat adressert til lederen. i hvis avdeling dokumentet ble utviklet (med oppmerksomhet til styrelederen i banken), eller ved bruk av spesiell programvare.
Prosedyren for samhandling mellom divisjonene (ANSATTE) I BANKEN, INKLUDERT DE SOM UTFØRER KONTROLLFUNKSJONER, MED TO
Bankens avdelinger (ansatte) skal gi BA alle etterspurte opplysninger knyttet til bankens virksomhet, uten å kreve en forklaring på årsakene og formålene med revisjonen, innen de frister som er anbefalt av revisor. I dette tilfellet sendes dokumenter som inneholder informasjon relatert til bank- og forretningshemmeligheter på skriftlig anmodning fra direktøren eller nestlederen i VAD eller styrelederen i banken.
Ved mottak av muntlig eller skriftlig forespørsel fra VAD vil en Bankansatt, inkl. utfører funksjonene til internkontroll i samsvar med hans stillingsbeskrivelser, er forpliktet til å gi DBA nødvendig informasjon og dokumenter, etter tidligere å ha varslet lederen for enheten han er underlagt.
Hvis det er umulig å gi VAD den nødvendige informasjonen innen den angitte tidsrammen, utarbeider lederen av den forespurte enheten et motivert notat adressert til direktøren eller underdirektøren for VAD som forklarer årsakene til forsinkelsen eller avslaget på å gi informasjon . Selve det å gi et notat fungerer ikke som grunnlag for å unnta en strukturell enhet fra revisjon eller inspeksjon, og utviklingen av ytterligere prosedyrer skjer mellom leder for strukturenheten og innenriksdepartementet. Dersom denne avtalen ikke fører til et resultat som DIA anser som akseptabelt for revisjonsformål, vurderer DIA muligheten for å klassifisere dagens situasjon som motsetning til revisors arbeid, og rapporterer funnene til bankens styre.
Basert på den skriftlige inspeksjonsrapporten som inneholder kommentarer fra de ansatte i IAD, iverksetter lederne for bankens avdelinger tiltak for å rette opp manglene, som de informerer IAD og styreleder i banken. For å overvåke tiltakene bankens avdelinger har tatt for å eliminere identifiserte overtredelser, under neste planlagte inspeksjon av denne enheten, kontrollerer innenriksdepartementet selektivt endringene gjort av ansatte, og i mangel av noen, varsler innenriksdepartementet Leder av bankens styre (varsling om iverksatte tiltak og risikotilstand).
Bankansatte er forpliktet til å gjøre sin nærmeste overordnede og lederen for innenriksdepartementet oppmerksom på fakta som er blitt kjent for dem om brudd på lovligheten og reglene for gjennomføring av bankens operasjoner (transaksjoner), potensielle og eksisterende risiko, samt fakta om skade på interessene til banken, aksjonærene og kundene.
Under hensyntagen til overholdelse av konfidensialitetskrav, ISA og de etiske retningslinjene, formidler innenriksdepartementet om nødvendig resultatene av tilsynet med fakta som faller innenfor kompetansen til andre avdelinger enn den som er inspisert til lederne for disse avdelingene. (Banking Risk Management, regnskapssjef, finansdirektør, Treasury, etc. .) for å iverksette tiltak innenfor sine ansvarsområder.
Leder for avdelinger (filialer) av banken der en inspeksjon er planlagt eller en ikke-planlagt inspeksjon utføres av statlige regulerings- og tilsynsmyndigheter er pålagt å umiddelbart rapportere inspeksjonen til Department of Internal Affairs (SAPNiKRS) med angivelse av navnet på organet blir inspisert, gjenstanden for inspeksjonen og planlagt tidspunkt for inspeksjonen. Etter fullført inspeksjon skal lederne for bankens avdelinger (filialer) sende kopier av alle dokumenter om resultatet av inspeksjonen til VA (SAP&KRS).
Divisjoner (ansatte) i banken må samhandle med IAD og gi den støtte ved implementering av kontrollfunksjoner.
Samspillet mellom bankens divisjoner (ansatte) med VAD utføres i følgende rekkefølge:
SLUTTBESTEMMELSER
Denne forskriften trer i kraft fra det tidspunkt den godkjennes av bankens styre.
Dersom det oppdages unøyaktigheter eller feil, eller det er nødvendig å legge inn nye data eller endringer, kan denne forskriften justeres. Endringer og tillegg til denne forskriften trer i kraft fra det tidspunkt de er godkjent av bankens styre.
Originalen av disse forskriftene oppbevares i innenriksdepartementet og personaladministrasjonsgruppen til OO nr. 4201 i Blagoveshchensk, Regional Direktorat for Amur-regionen, DTU DF, en kopi oppbevares av styrets sekretær.
Gjeldende lovgivning i Den Russiske Føderasjon, inkludert dekreter fra presidenten og dekreter fra regjeringen i Den Russiske Føderasjon;
Lover, andre regulatoriske rettsakter og rettsakter i Ivanovo-regionen;
Bestillinger, instruksjoner og brev fra Federal Compulsory Health Insurance Fund (heretter referert til som MHIF) angående virksomheten til territoriale obligatoriske helseforsikringsfond;
Forskrifter om det territorielle obligatoriske medisinske forsikringsfondet i Ivanovo-regionen;
Regulerings- og metodologiske dokumenter som er nødvendige for å løse problemene som PEO står overfor og utføre funksjonene som er tildelt den;
Ordrer, instrukser fra administrerende direktør og stedfortreder som overvåker arbeidet til avdelingen;
Forskrift om økonomisk planavdeling.
Bedriftsinformasjonsstruktur
Utviklingen av industriteknikk involvert i styring og organisering av produksjon krevde bruk av stadig mer komplekse matematiske modeller og førte til utviklingen av en rekke statistiske ogitmer, hvis praktiske anvendelse krevde behandling av store mengder informasjon og ganske komplekse beregninger. Derfor allerede på 60-tallet. Datateknologi begynte å bli aktivt brukt til å løse problemer med produksjonsplanlegging og logistikk. Videreutvikling av ledelsesmetodikk og datateknologi førte til deres uløselige sammenveving. Mange moderne administrasjonsteknikker kan ikke brukes uten bruk av datamaskiner og passende programvare. Derfor bør de betraktes som dataorienterte kontrollteknologier.
I sin mest generelle form forstås et bedriftsinformasjonssystem (IIS) som hele komplekset av data og kunnskap som brukes i et foretak for ledelsesformål og enhver annen aktivitet rettet mot økonomisk effekt, sammen med midlene for å innhente, registrere, lagre, få tilgang til, presentere og analysere data og kunnskap.
I praksis er det to smalere tilnærminger til å forstå COI.
I det første tilfellet refererer COI til informasjonsteknologi, inkludert data- og programvarekomponenter, samt data og kunnskap behandlet ved hjelp av datateknologi. Denne forståelsen av COI er typisk forr.
I det andre tilfellet betraktes COI som et virksomhetsstyringsverktøy, og hovedoppmerksomheten er ikke gitt til databehandlingsteknologier, men til å jobbe med indikatorer som karakteriserer virksomheten til virksomheten. Denne tilnærmingen til COI er typisk for ledere.
Prosessene som skjer i en bedrift (i tillegg til de uformelle) kan deles inn i tre store klasser: materiale (produksjon og teknologisk), informasjon og ledelse. Selskapet bruker et stort antall dataprogrammer og teknologier for å betjene informasjons- og kontrollprosesser. Avhengig av plasseringen av disse programmene i styringssystemet og informasjonsnivået som presenteres i dem, kan følgende generelle klassifiseringsskjema for programvare og typer ledelsesarbeid presenteres (se fig. 1.1).
Informasjon om driften av foretaket registreres på lavere nivåer. Her er det fortsatt vanskelig å skille regnskapsfunksjoner fra ledelsesfunksjoner.
På mellomnivå akkumuleres data om virksomhetens drift, en informasjonsdatabase opprettes og primær analyse av informasjon skjer.
Og på høyeste nivå skjer videre analyse og syntese av informasjon for å utvikle en bedriftsstyringsstrategi og ta de viktigste beslutningene om bedriftens nåværende aktiviteter.
La oss se nærmere på innholdet i arbeidet med informasjonsbehandling på disse nivåene.
Forretningsresultat
Laster inn...
