Темата за добивање имотен одбиток е обемна, но едно од најпопуларните прашања во неа е враќањето на 13 отсто од каматата на хипотеката.
Реалноста е дека купувањето стан сам често е невозможно, мора да се прибегнете кон помош на банките, па затоа вреди да се разгледаат спецификите на оваа ситуација.
И во оваа статија ќе дознаеме:
- што е хипотека даночен одбиток;
- која сума и колку пати може да се врати;
- кои документи ќе бидат потребни.
Одбивањето на данокот на имот може да се добие доколку сте доволно среќни да купите куќа или стан (завршена или во изградба), како и парцела за куќа. Но, ова не е доволно.
Главниот услов е новиот жител да плаќа персонален данок на доход по стапка од 13% во буџетот - токму од овие даноци се заснова постапката за процесирање на поврат. Дознајте повеќе за тоа како се формира износот на персоналниот данок на доходза враќање е објаснето во .
Утврдувањето на износот што треба да се врати ако го платите купувањето со сопствени средства не предизвикува проблеми - 13% од целосна ценадомување, но не повеќе од 2.000.000 рубли. Породилниот капитал или другите бенефиции не се земаат предвид ако платиле за станот. Впрочем, овие средства не подлежат на персонален данок на доход. А бидејќи данокот на доход не се задржува, тоа значи дека ништо не може да се врати.
Ситуацијата станува поинтересна кога имотот се купува со банкарски средства. Во овој случај, покрај процентот на трошоците за домување за општи услови, можно е враќање на каматата на преплатувањето на заемот.
Веднаш е неопходно да се разјасни дека можете да барате одбивање за банкарска каматаТоа е можно само со таргетиран заем, односно договорот со банката мора јасно да укаже дека средствата се наменети за купување станови.
Не можете да издадете поврат на данок на доход за ниту еден потрошувачки заем.
Повторени одбитоци од 2014 година
О, многу врева и хаос во главите на граѓаните на Руската Федерација предизвика законот за можност за повторен одбиток на имот, кој стапи на сила во јануари 2014 година. Пред овој период сè беше многу поедноставно: еден стан и еден кредит за него. Токму во оваа комбинација можеше да се врати данокот на доход, и тоа еднаш во животот.
Фундаменталната разлика помеѓу двете опции е тоа што може да се обезбеди одбивање од трошоците за сместување за неколку набавки (станови) додека не се акумулира максималниот износ за враќање. Одбивка од хипотека каматасе издава само еднаш и само од еден објект. Ако повратот на данокот е помал од максималниот износ, остатокот се губи.
Можете да го гледате ова видео туторијал или да продолжите да ја читате статијата.
Бидејќи сопственикот има право на двата вида одбивање на имотот, регистрацијата секогаш започнува со главната - враќање на 13% од трошоците за домување. Само откако оваа сума ќе биде примена во целост, можете да аплицирате за одбивање „хипотека“.
Максимален износ што треба да се врати
Значи, купивте стан со хипотека. Законски, имотот е заложен во банка, а износот на кредитот и каматата го плаќате на заемодавачот. Даночниот обврзник може да издаде поврат на каматата што оди во банката повеќе од главниот долг.
Почнувајќи од 1 јануари 2014 година, беше воведено ограничување на максималниот износ за пресметка - 3.000.000 рубли; можете да добиете до 390 илјади рубли во ваши раце. Во регионите на нашата огромна земја, цените на становите варираат многу, па затоа е тешко да се каже дали границата е високо поставена.
Но, ако сте подигнале хипотека пред 2014 година и сакате да го вратите данокот на доход на платената камата, тогаш максималниот износ за враќање не е ограничен: ако сте платиле камата за 5 или 10 милиони рубли, тогаш имате целосно право да вратите 13% од оваа сума целосно.
Пример. ВО Нижни Новгороддвособен стан може да се купи за 3 милиони рубли. Ако земете хипотека со аванс од 600-700 илјади рубли. за 20 години, тогаш вкупна количинапреплатувањето ќе изнесува повеќе од 4,5 милиони рубли. Така, почнувајќи од 2014 година, нема да можете да аплицирате за целосен одбиток за целата камата, а ќе можете да вратите само 13% од 3.000.000 рубли. = 390.000 руб.
Но, доколку овој настан се случи пред 2014 година, би можело да се врати данокот на сите камати, без разлика на износот.
Друго ограничување на максималната можна исплата е поврзано со износот на данокот на доход што го плаќа сопственикот во одреден период. Значи, ако поднесеме документи за поврат на 13% за 2015 година, всушност нема да добиеме повеќе од тоа што го плативме персоналниот данок на доход на платите за наведената година. Поради оваа причина, попрофитабилно е да се аплицира за одбивања за трошоците за домување и за хипотекарната камата во различни даночни периоди.
Со цел да го искористите максимумот од правото на одбивање имот, можете да нарачате индивидуална консултација или да пополните декларација 3-NDFL. Цените се чудесни, резултатите се реални.
Постапка за регистрација
Повратот на данокот се врши само по вистинската исплата на каматата на банката.
Да претпоставиме дека купувате стан со хипотека во 2014 година. Ќе можете да поднесете документи за одбивање на каматата на хипотеката не порано од 2015 година, а ќе го барате само вистинското преплатување од минатата година.
Во 2016 година, повторно ќе ги поднесете документите, аплицирајќи за одбивање за камата платена во 2015 година. Ова ќе се случи додека износот не достигне максимум 3.000.000 рубли. За да не контактирате со даночната служба секоја година, можете да почекате време и да поднесете документи за одбивање камата за неколку години одеднаш - роковите не се ограничени со закон.
Пример. Нека некој Ипотеков П.В. Купив стан на кредит во 2012 година и веќе добив одбиток на имот за него: 13% од платената цена. И од 2012 година, тој плаќа камата на хипотеката од 50.000 рубли годишно. Во овој случај, Ипотеков може да врати 6.500 рубли секоја година. = 50.000 * 13%.
Но, можете да го направите поинаку. Ако денес, на пример, е 2016 година, тогаш во текот на изминатите 4 години (2012, 2013, 2014, 2015) се плаќа камата на хипотека за заем од 200.000 рубли. = 50.000 рубли. * 4 години. И нашиот Ипотеков може да поднесе една 3-NDFL декларација за 2015 година, во која ќе бидат опфатени сите минатогодишни исплати. Во овој случај, тој ќе добие еднократно враќање од 26.000 рубли. = 200.000 рубли. * 13%.
Значи, имате избор: или да добивате годишни плаќања за камата на хипотеката, или да акумулирате одредена сума во текот на неколку години и дури потоа да ја вратите преку даночната канцеларија. Износите платени на хипотеката не истекуваат, односно нема ограничувања за времето на нивната отплата.
Коментар. Постои уште една можност за враќање на данокот не одеднаш, туку со помош на. Откако ќе стапите во контакт со даночната служба, добивате известување за правото на одбивање на имотот што го означува доделениот износ. Овој документ се поднесува на работното место, а од моментот на пишување на пријавата, данокот на доход не се одбива од платата додека не се акумулира потребниот износ. Единствената разлика во документите е што нема потреба од поднесување 3-NDFL декларација.
За да аплицирате за одбивање имот, треба да ја контактирате даночната служба на вашето место на регистрација со стандарден пакет документи: договор за купување и продажба на стан и акт за прифаќање и пренос на имот, потврди за плаќање за купување, потврда за платени даноци.
Повратот од 13% на преплатувања според договор за хипотека може да биде голема помош за новите сопственици на куќи. Овие заеми се земаат за големи суми и на подолг временски период, а даночната легислатива нуди финансиска поддршка.
Ако имате какви било прашања, слободно пишете ги подолу во коментарите. Ние реагираме брзо и со задоволство. 🙂
Многу сопственици на нови станови слушнале дека е можно да се добијат 13 проценти од купувањето на стан, но не многумина знаат по кој редослед се врши ваквото плаќање, кој може да го бара и под кои услови. Во исто време, државата може да врати прилично значителна сума при купување на нов дом, што може да стане сериозна помош за семејниот буџет.
Самата процедура за добивање паричен надоместок е прилично едноставна и, ако добро ги проучите сложеноста на овој процес, можете да станете негов сопственик со речиси стопроцентна гаранција.
Враќање од 13 отсто при купување недвижен имот – законска рамка
Она што популарно се нарекува „враќање пари за стан“ законски се нарекува „даночен одбиток“.Сличен одбиток за домување е воведен од 2001 година. Неговата процедура постојано се менува, но се зачувани основните принципи на пресметување и плаќање утврдени претходно.
Можноста за плаќање на овој одбиток е утврдена во клаузула 3 од чл. 210 НК. RF. Според него, државата на граѓанинот - даночен обврзник му го враќа износот од 13% што тој ги одбива од платата во буџетот. Обично работодавачот го прави тоа за него во процесот на пресметување и исплата на платите.
Овој надоместок е насочен кон стимулирање на активностите на граѓаните во одредени области од националната економија. Во овој случај, тоа им дава можност на привилегираните категории на население да купуваат станови по повластени услови.
Кој има право на одбивање: услови за враќање на данокот
За жал, многу сопственици на неодамна купени имоти не знаат кој може да го врати платениот персонален данок доколку им се подобрат условите за живот. Во исто време, законодавството наметнува прилично скромни барања за апликантите за овој одбиток. Значи, пред сè, граѓанинот кој сака да ја искористи оваа поволност мора да има официјален приход и да плати данок на доход на него.
За пензионерите се воспоставени посебни услови. Поентата е дека данокот на доход поединциТие не плаќаат од пензијата, па имаат можност да ја вратат сумата за која било година кога биле вработени, но не повеќе три годининазад. Ова им овозможува на пензионерите да купуваат станови под посебни услови.
Кои купувања се квалификуваат за рефундирање од 13%?
Вториот задолжителен услов за примање плаќање е стекнување од страна на граѓанин на домување или негова изградба, бидејќи компензацијата во овој случај е директно поврзана со овој факт. Ова може да биде стан или станбена зграда. Во овој случај, плаќањето се врши само од износот на платите.
Во случај кога плаќањето за домување се врши на сметка на породилниот капитал или други средства, лицето нема да добие поврат на данок. Покрај тоа, сопственикот на имотот има право на одбивање во случај кога купува не само цел стан или станбена зграда, туку и соби, земјишна парцелаили ќе земе готовински заемза изградба.
Дали со хипотека може да се добијат 13 проценти од купување стан?
Доколку домувањето е издадено со хипотека, државата ќе врати дополнителни 13% од износот на реалното преплатување на заемот.
Така, кредитното домување исто така овозможува да се уживаат бенефиции. Затоа, при аплицирање за заем, хипотекарните заемопримачи мора да ги разјаснат прашањата во врска со нивното примање одбитоци од персонален данок на доход.
Колкав износ може да очекувате, процедура за пресметка
Даночниот одбиток има свои ограничувања на износот. Факт е дека тоа зависи од трошоците за домување, а нејзината разлика е различни региониможе да биде колосална. Така, на пример, приближно еден и пол милион рубли внатре Нижни Новгородска областможеби вреди станбена зграда, во Санкт Петербург за овие пари можете да купите соба само на оддалечена периферија.
Максималниот износ на опишаната исплата е 2.000.000 рубли.
Се воспоставува со цел да се изврши плаќањето на стандардот за одбивање. Всушност, даночниот обврзник ќе добие не повеќе од 260.000 рубли, бидејќи оваа сума е 13% од 2.000.000 рубли. Ако купите станови со хипотека, плафонот за плаќање ќе биде поголем - 3.000.000 рубли.
Во истиот случај, кога домувањето е купено за помал износ, во случај на негово повторно купување, може да се обезбеди втор одбиток за износот на преостанатите средства до максималниот износ на плаќање. Вреди да се запамети дека парите за втор стан не можат секогаш да се вратат. Во овој случај, постапката за враќање на платениот данок треба да се разјасни посебно во локалната филијала на Федералната даночна служба.
За кој период доспева рефундирање, користејќи го примерот од 2015 година?
Исто така, вреди да се спомене дека едно време можете да добиете надоместок само за износ што не го надминува износот на данокот платен минатата година.
Така, на пример, ако во 2014 година граѓанин платил персонален данок на доход во износ од 31.200 рубли, во 2015 година ќе добие исплата само за оваа сума. Преостанати готовинаможе да се добие само во следниот даночен период.
Како да добиете 13 проценти од купување на стан - постапка за враќање
Опишаното плаќање може да се обработи на два начина. Првиот метод е даночниот обврзник да го добие целиот износ на одбивање одеднаш. За да го направите ова, неопходно е, на крајот на годината во која е регистриран купениот имот, да се достави документ со кој се потврдува овој факт како дел од пакетот други документи потребни за обработка на одбитокот. Доколку Федералната даночна служба ја одобри вашата апликација, целата даночна сума што ви следува ќе ви биде вратена оваа година.
Во вториот случај, нема потреба да се очекува таква одлука. Факт е дека даночниот одбиток од купување на станови може да го врати работодавачот.За да го направите ова, целиот пакет документи не се доставува до Федералната даночна служба, туку до местото на работа. Доколку се избере оваа опција, 13 проценти од персоналниот данок на доход нема да се акумулираат од моментот на поднесување на соодветното барање.
Кои документи треба да се обезбедат за да се добие одбиток?
За да добиете поврат на данокот на доход кога сте купиле недвижен имот, мора да го доставите следниов пакет документи до локалниот оддел на Федералната даночна служба или вашиот работодавец еднаш годишно:
- сертификат 2-NDFL кој работодавачот е должен да му го издаде на работникот по барање;
- документ со кој се потврдува фактот за стекнување на недвижен имот, и ако е купен по 15 јули 2016 година - извадок од Единствениот државен регистар;
- документи кои потврдуваат дополнителни трошоциза доработка на просториите, како и банкарство и документи за плаќање, што укажува на насоченото трошење на средствата;
- апликација упатена до раководителот на Федералната даночна служба за регистрација на одбиток.
Рок и место за поднесување документи
Овие документи мора да се достават до даночната служба на местото на регистрација во извештајната година, на пример, ако сте купиле недвижен имот во 2014 година, тоа мора да се пријави за време на соодветната кампања за декларирање. Можете исто така да ги разјасните условите за враќање на претходно платен данок.
Дополнително, можете да добиете слични информации, како и да дознаете колку точно пари можете да вратите од државата при купување недвижен имот, во сметководственото одделение на организацијата каде што работите. Во овој случај, можете веднаш да поднесете барање за нејзината големина.
Кога можам да добијам поврат на данок?
Многу нови сопственици на станбени простории често не знаат кога даночните власти ќе го вратат одбитокот од 13 проценти доколку купат станови. Одговорот на ова прашање директно зависи од тоа каква одлука ќе донесе даночниот инспектор. Факт е дека тој е должен да го провери поднесеното барање и даночната пријава во рок од 3 календарски месеци.
Резултатот се соопштува на даночниот обврзник по препорачана поштаво рок од 10 дена по истекот на овој рок.
Самиот износ на компензација се пренесува на тековната сметка на апликантот во рок од еден месец од датумот на прием на соодветната апликација од страна на територијалниот оддел на Федералната даночна служба.
Постапката за враќање на данокот на доход при купување стан е иста за целата територија на Русија, затоа нема регионални законодавни акти за ова прашање. Посебни објаснувања за контроверзните прашања за добивање данок при купување стан се содржани во писма со препоракиМинистерство за финансии.
Пресметка на одбивање, максимален износ, формула и примери
Одбитокот се пресметува од износот на трошоците за купување дом. Не може да се врати целата сума, туку само 13% од неа. Затоа, сега ќе дознаеме како да вратиме 13 проценти при купување стан.
За корисниците и карактеристиките на одбитоците поврзани со нив
Некои Руси се законски ослободени од плаќање персонален данок на доход.. Конкретно, тоа се:
- пензионери (вклучувајќи го и воениот персонал) - во однос на пензијата што им се исплатува;
- претприемачи на специјални режими (USN, UTII);
- инвалиди – во однос на надоместоците за попреченост кои им се исплаќаат;
- жените во породилно отсуство– во однос на детскиот додаток и алиментацијата што им се исплаќа.
Правото на одложување на даночните периоди во рок од три години е задржано само за лицата на возраст за пензионирање.
Како на вакви граѓани да им се врати данокот за купување стан? Но, овие повластени категории можат да вратат данок на доход при купување стан кога добиваат друг оданочен приход:
- продажба на стан во сопственост на помалку од 5 години;
- изнајмување;
- продажба на автомобил по цена повисока од куповната цена.
Како вработен пензионер може да добие поврат на данокот на доход при купување стан? Ако пензионерите или претприемачите работат во исто време, тогаш тие имаат право да бараат даночен одбиток на општа основа.
Како да добиете 13 проценти при купување стан? За да регистрирате одбивање на имот, пополнете го листот Д: адресата на станот, видот на имотот, износот на трошоците (само во рок од 2 милиони рубли) е запишана овде.
Даночна пријава за личен доход (образец 3-NDFL): , .
Тие се претставени без заверка, но во исто време со оригиналите: секој е означен како „вистинска копија“ и потпишан.
Пријава за одбивање: , .
Потврда преку работодавачот
Постапката за добивање даночен одбиток при купување стан ги вклучува следните чекори:
- Добијте известување од Федералната даночна служба, кој содржи потврда законско правоза одбивање. Постапката за добивање одбиток при купување стан ќе биде слична на онаа што се применува при примање одбиток директно преку инспекцијата.
Единствената разлика е во тоа што од даночниот обврзник не се бара да напише барање за поврат на данок, да пополни и прво да добие сертификат 2-NDFL.
Пред да врати пари од купување стан од даночната служба преку работодавачот, на Федералната даночна служба ќе и треба апликација за да го потврди правото на одбивање; тука треба детално да го наведете целото име и деталите на работодавачот.
- Обезбедете потврда од Федералната даночна служба до одделот за сметководство на вашето работно место., како и следните документи: документација за титулата (од 2016 година не се издава сертификат, таков документ е извод од Единствениот државен регистар); купопродажен договор и платежни документи.
- Се пишува изјавана обезбедување одбиток во вид на неплаќање персонален данок на доход.
Пријава за одбиток за работодавачот: , .
- По прегледувањето на сите документи вработениот од следниот месец ќе зема поголема плата.
Сега знаете како се плаќаат даночните одбитоци при купување стан преку работодавач.
Причини за одбивање и што да направите ако ве одбие?
Пред да вратите процент од купувањето на стан, треба да знаете и за причините за одбивање да го добиете. Законодавството содржи листа на основи за одбивање даночен поврат:
- станот е купен за работникот од средствата на неговиот работодавец;
- при користење на средства за државна поддршка при купување стан (на пример, породилен капитал, владини субвенции, воени хипотеки) - но може да се добие одбивање од придонесениот износ на сопствени средства;
- со учество на роднини (меѓузависни лица) во трансакцијата: целосни и полудеца, баби и дедовци, внуци, сопружници;
- кога страните во трансакцијата се подредени и претпоставени;
- доколку лицето веќе го искористило правото на одбиток (пред 2014 година) или го исцрпило лимитот утврден со закон.
Но, може да има и други причини за одбивање.: наоѓање недоследности и фактички грешки во доставените документи. Во овој случај, доволно е да се направат потребните корекции во временската рамка утврдена од инспекторот.
Како да аплицирате за даночен одбиток за купување стан доколку направените прекршоци се посериозни и даночниот обврзник не се согласува со нив? Тој има право да се жали на дејствијата на даночните власти. Првично, можете да поднесете жалба во корист на раководството на инспекцијата и, ако резултатот од неговото разгледување е незадоволителен, одете на суд.
Карактеристики на пресметка, пополнување и поднесување на декларацијата
За хипотека
Ајде внимателно да погледнеме како можете да добиете 13 проценти кога купувате стан со хипотекарно кредитирање. При купување стан со користење на позајмени средства, Даночната управа Дополнително, треба да поднесете договор за заемИ потврда од банка за висината на каматите за годината.
Во пријавата до Даночниот инспекторат, можете веднаш да ги наведете деталите за сметката отворена за отплата на хипотекарниот заем. По разгледувањето на поднесените документи, Федералната даночна служба ќе префрли средства за отплата на хипотеката на сметката на заемопримачот. Овие пари можат да дејствуваат како месечна исплата или делумна предвремена отплата на заемот.
Да дадеме примери, како да аплицирате за 13 проценти при купување стан со хипотека. Станот е купен за 4 милиони рубли, од кои првичната исплата изнесуваше 1 милион рубли, 3 милиони рубли. бил префрлен на продавачот од страна на банката. Одбиток за главниот долг и првата исплата се обезбедува од 2 милиони рубли. (260 илјади рубли).
Во текот на првата година, заемопримачот платил 750 илјади рубли за камата на заеми. Тој има право на одбивање од 97.500 рубли. Останатите пари од 2,25 милиони рубли. преплатувањата на кредитната камата може да се надоместат во наредниот период.
Откако сфативте како се враќа данокот на доход при купување стан со хипотека, треба да зборувате за компензација за дете.
По дете
Па, како плаќаат 13 проценти од купувањето на стан? Во 2014 година, законодавците им овозможија на родителите да регистрираат одбивања за децапри купување стан во нивна сопственост. Не е потребна согласност на детето за фактот дека неговите родители ќе добијат даночен одбиток кога ќе купат дом за него.
Фактот што родителите добиле одбиток за детето не го лишува од правото на поврат на пари во иднина за себе.
Еве неколку детали како да вратите процент од купувањето стан за дете.
Во случај на регистрација на домување во заедничка сопственост на дете и еден од родителите, тогаш вториот добива можност да издаде 3-NDFL за поврат на средства од купување на стан не само за негова страна, туку и за детето.
На пример, Сидорова купи стан за 3 милиони рубли. и ги распределиле акциите во еднакви размери меѓу себе и малолетен син. И покрај тоа, таа има право да добие поврат на данокот на доход при купување стан за целата сума во рамките на лимитот.
На ист начин се плаќа данок на доход при купување стан од буџетот доколку детето станало единствен сопственик во трансакцијата или други роднини (дедо, баба итн.) се сосопственици. На пример, една баба прави одбиток само за нејзиниот дел, а мајката - за нејзиниот и нејзиниот син.
Како да добиете поврат на данок при купување стан ако домувањето е регистрирано како заедничка сопственост? Таткото и мајката имаат право сами да одлучат кој од нив ќе го зголеми својот одбиток на сметка на делот на детето.
Пензионер
Како да добиете даночен одбиток при купување стан за пензионер? Повеќето пензионери не се квалификуваат за одбитоци.. Ова е точно ако нивниот единствен извор на приход е пензија ослободена од данок. Но, пензионерите имаат ексклузивно право да пренесуваат одбитоци во претходните периоди (таквите промени се појавија во даночниот законик од 2012 година).
Без разлика на датумот на купување на станот пензионер има можност да добие имотен одбиток за купување стан во последните 4 години. Така, во 2017 година доби можност да врати персонален данок за 2013-2016 година. Во 2018 година веќе нема да може да се вклучи 2013 година, само периодот до 2014 година. Излегува дека ако граѓанинот веќе е во пензија повеќе од 5 години, тогаш тој го губи правото на трансфер.
Да дадеме примери, како можете да вратите 13 отсто од купување стан на пензионерите. Во 2016 година (лето), пензионерот Артемиев А.А. во пензија. Во 2017 година купил стан. Артемјев може да аплицира за одбивање во 2018 година. Во исто време, тој има право да ги одложи периодите за обработка на одбитокот на оние периоди кога сè уште работел и плаќал персонален данок на доход: за 2014-2016 година (1 половина).
Како се врши даночен одбиток при купување стан за работни пензионери? Работните пензионери го остваруваат своето право на даночен одбиток како и обично.
Се дискутираат спецификите за добивање одбиток за неработен пензионер.
Купување удел
Во таква ситуација, аплицирајте за одбивање на имотот при купување стан можно само за уделот што му припаѓа на сопственикот.
На пример, Граѓаните А и Б купиле стан за 3 милиони рубли. Нивните акции беа 1/3 и 2/3, соодветно. Граѓанинот А извлекува одбиток од 1.000.000 рубли. (3.000.000 * 1/3). Граѓанин Б - од 2.000.000 рубли. (3.000.000 * 2/3).
Уделот во сопственост на сопственикот е потврден со извод од Единствениот државен регистар. Не се потребни дополнителни документи.
За брачните другари важат посебни правила за распределба на одбитоците.
Сопружници
При регистрација на стан во заедничка заедничка сопственостОд 2014 година, брачните другари имаат право да вратат ДДВ при купување стан не само во пропорцијата содржана во документите за титулата, туку и според реалните направени трошоци. Тие мора да бидат потврдени со документи за плаќање.
Од друга страна, семејниот законик го наведува тоа Без разлика кој брачен другар ги направил трошоците, тие се сметаат за заеднички. Затоа, самите сопружници имаат право да одлучат како даночниот одбиток за купување стан да биде попрофитабилен.
Покрај тоа, обично е попрофитабилно и за двајцата да ги пријават своите права на одбитоци, особено кога купуваат стан поскап од 2 милиони рубли. На крајот на краиштата, тогаш секој од нив ќе може да го оствари своето право во граница од 260 илјади рубли.
При купување на недвижен имот во заедничка заедничка сопственост, мажот/сопругата може по договор да ги распредели парите од купувањето на станот. Стандардно, се распределува во еднакви акции: 50%. Но, во поднесената апликација до Федералната даночна служба, можете да наведете кој било дел од брачниот другар: од 0 до 100%.
Даночните обврзници кои имаат приход оданочен со стапка од 13% имаат право на одбивање на имотот при купување стан. Се обезбедува врз основа на висината на реално направените трошоци за купување на стан, но во границите на персоналниот данок и утврдени со законграници од 2 милиони рубли. кога купувате дом со свои пари и 3 милиони рубли. – при користење на позајмени средства.
Ајде да резимираме како да добиете даночен одбиток за купување стан. Можете да аплицирате за враќање на средствата од буџетот преку Федералната даночна служба или вашиот работодавец. Можете да вратите и 13 проценти за купување стан само во годината што следи од годината на купување на станот/примање на актот за пренос.
Можете да ги вратите парите што сте ги платиле на владата во даноци или можете да изберете да не плаќате данок (до одредена сума). За да го направите ова, треба да добиете таканаречен даночен одбиток, односно да го намалите вашиот оданочен приход. Даночен одбиток е износ што го намалува износот на приходот на кој се наплаќа данок. Често приходот што го добивате е само 87% од она што сте го заработиле. Бидејќи вашиот работодавец (или друг даночен агент) плаќа 13 рубли од секои 100 рубли за вас како данок (персонален данок на доход, инаку наречен данок на доход). Во некои случаи, можете да ги вратите овие пари. Еден таков случај кој дава право на даночен одбиток е купување на станбен недвижен имот со користење на хипотекарен заем и плаќање камата на хипотекарниот заем.
Како е поврзано враќањето на купените домови и каматата за хипотека?
Даночен одбиток може да се добие и за трошоците за домување и за каматата платена на хипотекарниот заем. Ова се две компоненти на „одбитокот на данокот на имот“. Постапката за нејзино примање е следна: по правило прво се враќаат даноците на трошоците за домување, а потоа и на каматата што се плаќа на хипотеката.
Како да се пресметаат одбитоците и данокот за враќање
Износот на одбитокот ја намалува таканаречената даночна основа, односно износот на кој ви бил задржан данокот. Ќе можете да добивате од државата во форма на поврат на данок не износот на одбитокот, туку 13% од износот на одбитокот, односно она што е платено во даноци. Износот на одбитокот може да биде целиот износ на реално платената камата, но не повеќе од 3 милиони рубли - лимитот за одбивање. Износот на враќање на данокот може да биде до 13% од реално платената камата. Ако сте платиле камата на банката, на пример, 100 рубли, можете да вратите 13 рубли.
Во исто време, нема да можете да добивате повеќе отколку што сте платиле во даноци. На пример, плативте 100 рубли за камата на заемот за 2012 година. 13% од 100 рубли е 13 рубли. Може да добиете 13 рубли само ако сте платиле (или работодавецот ви го задржал) 13 рубли данок на доход за 2012 година. Ако сте платиле само 10 рубли данок во 2012 година, ќе можете да вратите 10 рубли врз основа на резултатите од 2012 година. 3 рубли ќе бидат префрлени во следните години. Намалувањето на каматата на хипотеката, за разлика од некои други одбивања, се пренесува во идните години.
Максимален износ на одбивање
Нема ограничување на бројот на години што можете да ги одбиете. Односно, ако, на пример, исплатите хипотекарен заем во текот на 20 години, можете да ги вратите даноците за цели 20 години, бидејќи каматата од планираното се претвора во платена. Максимална големинаПовратот на данокот при купување недвижен имот е 260.000 рубли, но враќањето на каматата на хипотекарниот заем се врши над оваа граница. Максималното враќање на данокот на хипотекарен заем е 390.000 рубли
Калкулатор за поврат на данок
Покрај оваа страница, можете да го користите нашиот калкулатор за хипотека за да го пресметате износот на плаќањата на хипотеката и износот на даноците што можете да ги вратите. Нашиот калкулатор за хипотека, за разлика од многу други, исто така ги пресметува даноците што треба да се вратат на хипотеката, вклучително и расчленување на вратените даноци по година. Нашиот калкулатор во делот „Купување дом“ / „Калкулатор“.
Калкулатори што можете да ги преземете
Како брзо и лесно да го добиете максималниот одбиток?
Најлесен начин за брзо подготвување точни документиза максимален поврат и доставете ги овие документи со Данок. Со даночниот инспекторат документите ќе се одобруваат и нема да мора да ги повторувате. Ќе ги добиете точните документи и стручни совети. А потоа можете да изберете дали самите да ги однесете документите до инспекторатот или да ги доставите онлајн.
Два начини да добиете одбивање
Постојат два начина да се добие одбиток: на крајот на годината за која се добива одбитокот, со примање на целиот износ од даночната служба или во текот на годината за која се добива одбитокот, со недоволно плаќање на данокот и примање одбивање од работодавачот (или друг даночен агент). Ајде да погледнеме на пример. За да добиете поврат на исплатената камата, на пример, во 2012 година, треба да почекате до крајот на годината. Потоа, на пример, во јануари 2013 година, можете да поднесете документи до даночната служба и да ви бидат вратени даноците во еден износ (до 13% од каматата платена во 2012 година).
Или можете да земете потребни документиво даночната служба, дајте му ги на работодавачот и да добиете одбиток од работодавачот. Но, работодавачот нема да ви врати ништо. Тој нема да ви го задржува данокот на доход додека износот на данокот на доход што тој така ви го плаќа не се изедначи со каматата што навистина е платена во 2012 година.
Што да направите ако заеднички имот
Во случај на заедничка сопственост, одбитокот (и за трошоците за домување и за каматата на хипотеката) се распределува во согласност со акциите на сопствениците. Истиот принцип се применува ако брачните другари поседуваат акции. Еден учесник во заедничка сопственост не може да го пренесе својот дел од одбивањето на друг.
Во случај на заедничка заедничка сопственост се распределува и одбитокот, но по барање на сопствениците. Тие ќе треба да напишат писмено барање за распределба на одбитокот и да го достават до даночната служба заедно со други документи. Одбитокот може да се распредели и во корист на еден сопственик.
Како да добиете даночен одбиток
На веб-страницата Tax ќе најдете се што ви треба за да добиете одбиток. Сега не треба да контактирате со консултанти. Можете да направите сè сами многу побрзо и поевтино:
1 Пополнете ја декларацијата на веб-страницата за данок.Кај нас, правилното пополнување на декларацијата ќе биде брзо и лесно.
2 Прикачете ја листата на документи на декларацијата.Списокот и шаблоните за апликации може да се преземат бесплатно во делот „Корисни“ / „Документи за одбивање“ на веб-страницата.
3 Поднесете документи и добијте пари.Се што треба да направите е да ги доставите изготвените документи онлајн преку Даночната служба или да ги однесете во инспекторатот и да ги добиете парите.
За да продолжите со полнењето даночна пријава 3-NDFL на нашата веб-локација, ве молиме кликнете на копчето Следно подолу.
Ако сакате да добиете одбиток за 2018 година
Доколку сакате да добиете одбиток за исплатена камата во 2018 година, мора да почекате до крајот на 2018 година. Документите за одбиток може да се поднесат од првиот работен ден од 2019 година. Програмата за подготовка на 3-NDFL за 2018 година, која ќе ви треба, ќе се појави на нашата веб-страница во јануари 2019 година. Ова се должи на фактот дека пријавата за 2018 година обично се поднесува по крајот на 2018 година.
Во Русија се обезбедува компензација за дел од трошоците направени поради стекнување на недвижен имот. Треба да знаете како да вратите 13 проценти за стан - користете го одбивањето на имотот (член 220 од Даночниот законик на Руската Федерација). Како да добиете поврат на данокот на доход при купување стан е регулирано и детално утврдено со даночното законодавство на Руската Федерација. Значи, како да добиете даночен одбиток при купување стан во 2019 година?
Услови за примена на правото на одбиток
Одбивката се обезбедува за граѓаните Руска Федерацијакои редовно плаќаат даноци на доход. Процентот на одбиток за купување на недвижен имот се одредува во согласност со коефициентот од 0,13 што се применува на цената на трансакцијата, но во рамките на лимитот доделен од државата. Задолжителни услови за враќање од 13 проценти:
- жител на Руската Федерација;
- достапност на постојан оданочен приход;
- користење на лични средства;
- Страните во договорот се независни една од друга.
Правото на добивање одбиток може да се примени без оглед на имотот, односно секој од сопствениците на акции, доколку има неколку од нив, има можност да поседува свој дел. Оваа норма е иновативна, бидејќи претходно – до 2014 година – одредбата беше врзана за сопственикот. Но, не може да се обезбеди компензација доколку парите се префрлени од други лица.
Дополнителни услови за враќање се сопственост на предметот или претставници. Тоа може да биде:
- сопственици;
- брачниот другар на сопственикот;
- родители на сопственикот, доколку тој не наполнил полнолетство.
Колку пати се применува одбитокот зависи од времето на трансакцијата. Доколку датумот на трансакцијата е пред 01.01.2014 година, тогаш одбитокот може да се примени еднаш, а доколку трансакцијата е извршена по почетокот на 2014 година, тогаш бројот на апликации не е нумерички ограничен.
Пресметка и определување на износот
Како да се пресмета даночниот одбиток при купување стан е вградено во одредбите и алгоритмите на даночниот законик на Руската Федерација. Плаќањето и пресметката на „приходот“ главно ги врши сметководителот на работодавачот. Конкретно животни ситуацииЗаконодавецот предвидел право на граѓанинот да добие поврат на дел од претходно платениот данок.
Конечниот износ на одбивање се пресметува врз основа на вредноста на трансакцијата. Сепак, максимумот е ограничен со основата за пресметка. Основата се применува во зависност од тоа дали имотот е купен целосно или преку хипотека. За обични трансакции, основата е максимум 2 милиони рубли, за хипотека се обезбедуваат дополнителни 3 милиони рубли за отплата на заемот (за 2019 година).
Пресметката при купување на недвижен имот со хипотека се јавува посебно за покривање на трошоците за домување и хипотеката. Надоместокот за трошокот се обезбедува еднократен, а за камата - годишно до исцрпување на лимитот. Користејќи го примерот, износот на поврат на данокот на доход кога едно лице купува стан во вредност од 180.000 рубли ќе изгледа вака: HF = 1.800.000 x 0,13 = 234.000
Вреди да се земе предвид дека износот прифатен за пресметка - основата - може да ја вклучи не само директната цена на самото куќиште. Поврат на данок од 13 проценти при купување стан важи и за дополнителни трошоци - доработка. Се разбира, овие трошоци може да се искористат за пресметување на износот што треба да се надомести само доколку постои ограничување. И покрај присуството на ценовно ограничување, постои опција да вратите 13 проценти доколку сте купиле стан по повисока цена. Ова е достапно, на пример, за сопружниците кои се регистрираат за заедничка сопственост. По што и двајцата имаат правни основиза корист. Границата за двајцата сопружници ќе биде независна.
Подготвителна фаза – собирање документи
Постапката за враќање на 13 проценти вклучува неколку чекори:
- Анализа на правото на обезбедување.
- Проучување на списокот на документи за поврат на данок при купување стан.
- Поставување барање.
- Се чека одобрение од Федералната даночна служба.
- Примање паричен надоместок.
Откако ја анализиравте ситуацијата и сфативте дека имате право на даночен одбиток, треба да започнете да собирате документи. Подготовката на документи за поврат на данок од 13% при купување стан се разликува малку во зависност од условите.
Список на потребни документи
Потребната документација, без оглед на начинот на стекнување на недвижен имот, е како што следува:
- пасош;
- петиција();
- договор;
- докази за пренос на лични средства;
- потврда за регистрација на објектот (копија).
Обрасците потребни за поврат на данок при купување стан може да се преземат со кликнување на линковите погоре.
Посебни случаи
За сопружниците
Доколку предметот се стекнува како заедничка сопственост на сопружниците, тогаш потребните документи се дополнуваат со извод од венчаница и потврда за сечии трошоци.
Станот е купен пред 2014 година
И за недвижен имот купен пред 2014 година, мора да обезбедите потврда за распределбата на акциите. Тоа би можело да биде:
- одлуката на судот;
- договор меѓу брачните другари;
Одбивање на деца
Дополнителни документи при примање одбиток на име на малолетно дете:
- извод на родени;
- потврда за сопственост на име на детето.
Завршна работа
Ако е извршена завршна работа, тогаш треба да обезбедите вистински доказ за трошоците. Секој одлучува поединечно кои документи треба да се достават за рефундирање од 13%. Ако потребниот документ не е доставен, Федералната даночна служба може да одбие.
Документите за поврат на данок при купување на кредит се дополнуваат со договор за заем и пресметка на месечни плаќања. Постојат правни и процедурални нијанси за тоа како да добиете 13% од купувањето на стан на хипотека, во исто време банкарска провизија. Бидејќи каматата се пресметува од износот на пари потрошени за исплата за годината, не можете да добиете компензација за целата камата одеднаш.
Постапка за регистрација
Постојат два алгоритми за тоа како да вратите 13 проценти ако сте купиле стан:
- еднократна исплата на целиот износ преку Федералната даночна служба;
- користење на идните бенефиции преку работодавачот.
Еднократна исплата од 13% преку даночна служба
Во првата опција, лицето кое барало обесштетување го добива целиот износ што му следува на неговата тековна сметка. Сепак, постои услов - износот на надоместокот не може да биде поголем од „приходот“ за претходните 3 години, пренесени од граѓанинот во буџетот. Доколку се надмине износот на обештетувањето, ќе се исплати само дел, а останатите средства ќе се префрлат во следната година. Постапката за враќање на данокот на доход според првиот метод се заснова на принципот „Прво плати - потоа добивај компензација“.
Алгоритам на дејства ако се избере маршрутата до Федералната даночна служба:
- Подготовка на документи на почетокот на годината по годината на стекнување:
- пополнување на декларацијата 3-NDFL;
- барање од одделот за сметководство за сертификат 2-NDFL;
- наплата на трансакциски документи и потврди за плаќање;
- пишување изјава.
- Ининг собрани документидо локалниот оддел на Федералната даночна служба.
- Се чека да се разгледа барањето.
- Примање средства.
Има само еден недостаток на оваа постапка: чекањето е прилично долго. За да се потврдат документите на апликантот, се даваат 3 месеци (во посебни случаиможе да го продолжи периодот), а за пренос на средства по потврдување на подобноста - еден месец. Вкупно може да поминат 4 месеци или повеќе од моментот на поднесување на трудовите до добивањето на средствата.
Преку работодавачот
Во вториот алгоритам, на барателот му се дава бенефит за идни плаќања. Суштината на придобивката е ослободување од плаќање даноци на доход. Оваа постапка за враќање на данокот при купување стан не ве обврзува прво да префрлите средства во буџетот. Оваа опција е погодна ако платената сума е помала од потребната компензација.
Алтернативна опција за аплицирање за даночен одбиток при купување стан е преку работодавачот, користејќи го методот на обезбедување бенефиции. Постапката ќе биде вака:
- Подгответе апликација до Федералната даночна служба за да ја потврдите и потврдите подобноста.
- Почекајте го периодот за верификација.
- Добијте потврда.
- Испрати до работодавачот:
- потврда од Федералната даночна служба;
- договор;
- потврда за потрошената сума.
- Добијте бенефиции за следната плата.
Ова бара еден месец чекање за даночната служба да го разгледа барањето-барањето. По што, во наредниот пресметковен период - еден месец - граѓанинот веќе добива надомест.
Негативната страна е што ако износот на компензацијата е значителен, можеби нема да имате време да го искористите целиот одбиток пред крајот на годината. А за следниот период потребно е да се повтори постапката за поднесување барање и потврдување права. Плаќањата не се префрлаат автоматски на следниот период.
Посебна карактеристика на опцијата за спроведување на одбивањето преку работодавачот е тоа што нема потреба да се подготвува и поднесува декларација 3-NDFL.
Контролни датуми
Периодот за примена на даночниот одбиток во периодот по 2014 година не е ограничен, односно можете да ја искористите можноста во текот на која било година по купувањето на имотот. Нема ограничувања за бројот на барања, но во рамките на лимитот.
Периодот за враќање на данокот на доход се состои од периодот потребен за спроведување на ревизијата и времето потребно за пренос на средства на банкарската сметка на апликантот. Почетокот на пресметката на периодите според алгоритмот за враќање преку даночната служба е јануари следната година.
На пример, периодот на рефундација за купување стан во 2017 година е лето - есен 2019 година. Кога користите идна корист - следниот месец по потврдата. Односно, ако барате исплати преку вашиот работодавец, тогаш не треба да го чекате крајот на периодот - годината кога е регистриран недвижниот имот.
Се вчитува...
