Кои се карактеристиките на сметководството за ДОО под OSNO? Колку чини сметководството во ДОО и од што зависи цената на услугите? Каде да нарачате сметководствени услуги за ДОО во Москва?
Поздрав до читателите на онлајн магазинот HeatherBeaver! Јас сум со вас, една од авторите на проектот, Ала Просјукова.
Друштвото со ограничена одговорност (ДОО) е една од најчестите форми на водење бизнис во Руската Федерација. И затоа, прашањата што ќе ги опфатам денес, сигурен сум дека се од интерес за многумина.
Па еве одам! Придружи ни се!
1. Карактеристики на сметководството во ДОО
ДОО е правно лице создадено од еден или повеќе членови. Водењето сметководствена евиденција во ДОО има некои карактеристики кои зависат, пред сè, од спецификите на оваа организациска и правна форма на деловно работење.
Прво, учесниците во ДОО се одговорни за своите обврски само со имот и средства кои припаѓаат на Друштвото.
Второ, учесниците можат да ја дадат својата компанија заеми без камата до 1 година.
Трето, ДОО може да ги прекине своите активности и тогаш пресметувањето на даноците и придонесите поврзани со неговите активности ќе престане.
Четврто, карактеристиките на сметководството на ДОО зависат од избраниот даночен систем и видот на активноста на компанијата. Фирмите од оваа организациска форма имаат право да применуваат каков било даночен систем, од општ до патент.
2. Кои задачи ги решава сметководството при водење на бизнис - преглед на главните функции
Сметководството врши голем број различни функции.
Да ги разгледаме најзначајните од нив.
Функција 1. Одраз на резултатите од перформансите на компанијата
Во текот на сметководствениот процес, сите трансакции кои генерираат приходи и сите расходни трансакции на компанијата се евидентираат во нејзините сметки.
На крајот на извештајниот период, сите тие се преклопуваат и се прикажува конечниот резултат (добивка или загуба). Добиените резултати се евидентираат во извештаите на ДОО.
Функција 2. Спречување на стечај на ДОО
Сите информации за економските и финансиските активности добиени во сметководствениот процес служат како основа за различни аналитички пресметки и истражувања.
Анализата ви овозможува да ги видите сите тесни грла и проблеми на бизнисот. Сопствениците на претпријатието имаат можност да ги елиминираат навремено, што пак помага да се спречи банкрот.
Функција 3. Контрола на севкупноста на трудови материјали и финансиски средства
Една од главните функции на сметководството е контролата. Можно е да се донесат информирани одлуки за менаџментот само ако менаџерите на компанијата знаат какви трудови и финансиски ресурси располагаат во одреден момент.
За таа цел, сметководствениот систем обезбедува различни аналитички списанија, каде што сите информации собрани по области се вкрстени и детални. Ова му овозможува на менаџментот на компанијата секогаш да има на располагање ажурирани и точни информации.
Функција 4. Поедноставување на подготовката на други видови известувања доставени до владините агенции
Сметководствените информации служат како основа не само за даночното сметководство, туку и во голема мера ја поедноставуваат подготовката на други податоци за известување што се пренесуваат до различни владини агенции.
На пример, збирните сметководствени податоци за платите ви овозможуваат брзо да генерирате статистички извештаи до статистичките органи.
Функција 5. Поправање на обврските кон партнерите
Тоа е сметководството кое ги евидентира информациите за статусот на населените места. Заинтересираните корисници секогаш можат да го дознаат износот на долгот што ДОО го должи на своите партнери.
Најмалку еднаш годишно се врши усогласување (попис) на статусот на населбите со должниците и доверителите. Како резултат на таквото усогласување, се изготвуваат акти кои или го потврдуваат статусот на пресметките или идентификуваат недоследности во рефлектираните податоци.
3. Колку чини сметководството за ДОО?
Сметководството на ДОО може да се нарача од различни сметководствени аутсорсинг компании. Анализирајќи го пазарот за овие услуги, гледаме колосален опсег на цени.
Во таква ситуација, потенцијалните клиенти природно се занимаваат со прашањата: „Како да се утврди дали цената за дадена услуга одговара на тоа?“, „Што влијае на цената на таквата услуга?“
Цената на услугите е под влијание на голем број фактори:
- вид на дејност на компанијата;
- нејзината скала;
- даночен систем;
- достапност на вработени, нивниот број;
- број на деловни операции.
4. Постапката за водење на сметководствена евиденција во ДООЕЛ - упатство за почетници
За да се осигурате дека вашето ДОО има што помалку проблеми, препорачувам веднаш по основањето на компанијата да се преземат низа мерки за организирање на сметководствениот систем.
Ги подготвив најважните за вас.
Чекор 1. Определете кој е одговорен за сметководството во претпријатието
Ако ДОО е во посебен режим и има право да води поедноставено сметководство, тогаш одговорноста за негово одржување може да ја преземе самиот менаџер.
Други лица кои можат да водат сметководство за организацијата:
- главен сметководител;
- лицето на кое менаџерот му доделил сметководствени одговорности;
- сметководствено друштво кое обезбедува .
Изберете ја опцијата што најмногу ви одговара. Обезбедете го доделувањето на обврските по нарачка.
Можете да видите пример за ова.
Чекор 2. Изберете соодветен даночен систем
Треба внимателно да се пристапи кон изборот на соодветен даночен систем. Погрешниот систем може да ги уништи сите ваши деловни напори.
Чекори за избор на соодветен даночен систем:
- пресметајте ги сите очекувани приходи и расходи на компанијата во текот на годината;
- одлучете дали ќе користите ангажирани работници;
- утврдете дали видот на активноста на вашето ДОО спаѓа под некој посебен режим.
Ајде да ги погледнеме овие фази користејќи конкретен пример.
Пример
Василиј Пупкин реши да отвори свој мал бизнис - трговски павилјон во кој се продаваат еколошки млечни производи.
Тој темелно се подготви за оваа задача: ги посети блиските фарми и личните фарми. Разговараа за перспективите за соработка. Смислив име за мојата компанија - Молочник ДООЕЛ.
Потоа ги пресметав очекуваните приходи и расходи за 12 месеци.
Приход (во илјади рубли):
- Од продажба на производи - 23400.
- Услуги за испорака - 108.
Трошоци (во илјади рубли):
- Откуп на млечни производи - 16.700.
- Изнајмување павилјони - 72.
- Транспортни трошоци - 324.
- Плата - 180.
- Одбитоци на плати - 55.
- Други трошоци 179.
Проценет приход пред оданочување - 5998.
По анализата на добиените податоци, Василиј дојде до следниве заклучоци:
- приходот не надминува 150 милиони рубли. (лимитот за примена на поедноставен даночен систем во 2017 година) и бројот на вработени е 2 лица, што значи дека може да се примени поедноставен даночен систем;
- видот на активност спаѓа под режимот UTII (трговија на мало се врши преку продавници и павилјони со продажна површина од не повеќе од 150 квадратни метри);
- видот на активност спаѓа во системот за патенти (трговија на мало се врши преку стационарни малопродажни објекти кои немаат продажни подови);
- општиот систем (OSNO) е исто така погоден за овој тип на бизнис.
Главното даночно оптоварување за избраните даночни системи:
| № | Име | Даночна основа | Понуда | Резултат |
| 1 | СТС „Приход“ | 23508 илјади рубли. | 6% | 1410 илјади рубли. |
| 2 | СТС „Приходи - расходи“ | 5998 илјади рубли. | 15% | 900 илјади рубли. |
| 3 | UTII | 466.044 рубли | 15% | 69907 руб. |
| 4 | ОСНОВНИ | 5998 илјади рубли. | 20% | 1200 илјади рубли. |
| 5 | Патент | 180 илјади рубли. - фиксен индикатор | ||
Дури и таквата приближна пресметка му овозможи на Василиј да го избере даночниот систем UTII за неговиот бизнис.
Чекор 3. Проучете го даночното известување на избраниот систем
Во зависност од избраниот даночен систем, ќе се генерира даночно известување. Така, на пример, за системот UTII избран од Василиј Пупкин, даночното известување ќе се состои од декларација, која се составува и се доставува до даночната служба квартално.
Секако, доколку ДОО е работодавач, тогаш компанијата покрај декларацијата ќе достави и извештаи за вработените.
Ако ДОО користи, на пример, општиот даночен систем (OSNO), тогаш збирот на даночно известување ќе биде поимпресивен: декларации за ДДВ, данок на доход, данок на имот и транспорт. Доколку има вработени, известувањето за нив се додава во комплетот.
Според поедноставениот даночен систем, еднаш годишно се поднесува декларација на крајот на даночниот период и извештаи за вработените, доколку ги има.
Чекор 4. Развијте и одобрувајте ја сметководствената политика на ДОО
Главниот документ кој го регулира целото сметководствено и даночно сметководство е Сметководствената политика (сметководство и данок).
Сметководствената политика ги одредува методите и методите на сметководство, работниот план на сметководството, примарните обрасци, даночните регистри итн.
Практиката покажува дека е попогодно кога компанијата има развиено еден документ кој се состои од два дела за сметководство и даночно сметководство. Политиката е одобрена по налог на менаџерот.
Чекор 5. Одобри работен план на сметки
Сметковниот план одобрен од Министерството за финансии ги содржи сите сметководствени сметки што можат да ги користат организациите при водење на сметководствена евиденција.
Сепак, секоја компанија може сама да го одреди списокот на сметки што и се потребни за сметководство. Оваа листа на сметки се нарекува Работен план на сметки.
Со цел да се создаде вистински функционален Работен план на сметки, специјалистот одговорен за одредена компанија треба да одреди список на синтетички сметки и листа на аналитички сметки отворени при развојот на избрани синтетички.
Чекор 6. Организирајте сметководство на примарни документи
Сите деловни трансакции се рефлектираат во сметководството користејќи примарни документи. Овие документи се многу важни, бидејќи со нивна помош се потврдуваат трошоците и тие се оние кои привлекуваат најмногу внимание.
За да се организира примарно сметководство, неопходно е да се одобрат употребените обрасци (унифицирани или специјално развиени). Ако обрасците се развиваат независно, треба да ги запомните задолжителните детали што мора да бидат присутни на нив.
Потребни детали:
- Наслов на документот;
- датум на документ;
- име на компанијата што го составила документот;
- содржината на деловното работење;
- единици;
- име на функцијата и потпис на лицата одговорни за составување на документот.
При организирањето на примарната сметководствена евиденција, протокот на документи игра важна улога.
Тек на документи- патеката на сметководствените документи од моментот на нивното создавање (прием) до моментот на поднесување до архивата.
За овие цели, компанијата треба да развие и одобри распоред за проток на документи.
Чекор 7. Поднесувајте извештаи на време
Различните даночни системи имаат различна листа на формулари за известување со различни рокови за нивно поднесување до даночните и другите регулаторни органи. Важно е да се запаметат датумите за поднесување извештаи, бидејќи законот предвидува казни за доцнење.
Направете даночен календар за вашата компанија. Можете да го земете календарот од веб-страницата на даночниот оддел како основа и да ги изберете само оние обрасци и датуми што ви се потребни.
Ако правите сопствено сметководство, тогаш ви е многу тешко да водите бизнис и истовремено да ги контролирате сите датуми на известување. Во овој случај, специјализирана сметководствена услуга која ќе испраќа потсетници за роковите за известување може да биде спас.
Откако ќе ги подготвите вашите извештаи, обрнете внимание на кои методи се достапни за нивно поднесување. Некои видови пријавување може да се поднесуваат само по електронски пат, на пример ДДВ. Некои може да се направат на хартија. Ако известувањето се поднесува по електронски пат, тогаш размислете однапред како да го организирате.
Начини за поднесување извештаи по електронски пат:
- преку сметководствени фирми;
- Веб-страница на Федералната даночна служба (ако имате клуч за дигитален потпис);
- преку онлајн услуги.
5. Каде да нарачате сметководствени услуги на ДОО - преглед на ТОП-3 компании кои обезбедуваат услуги
Во отсуство на сметководител со полно работно време, понекогаш може да биде тешко за сопственикот да води евиденција за ДОО сам. Често после ова може да биде потребно.
За да избегнете такви непријатни моменти, препорачувам да го оставите сметководството на вашата компанија во рацете на професионалци.
Интернет-сметководство „Мој бизнис“ е руска компанија која им овозможува на претприемачите можност не само да водат сметководство за нивната компанија, туку и, доколку е потребно, да користат аутсорсинг сметководствени услуги од специјалисти за услуги.
Услугата ви овозможува да работите во режим „еден прозорец“. Ова е многу погодно, бидејќи благодарение на оваа технологија, корисниците можат да водат сметководство, евиденција на персоналот, платен список и да испраќаат извештаи во една програма.
Предности на работа во „Мој бизнис“:
- целото сметководство се заснова само на постојното законодавство;
- Постојат чекор-по-чекор видео инструкции за работа со услугата;
- постои можност да се добие стручен совет;
- сопствена референца и правна база на податоци.
Клиентите на ова онлајн сметководство повеќе не треба да бараат шаблони за документи; „Мој бизнис“ им обезбедува база на податоци со готови „точни“ шаблони. Доколку е потребно, нарачајте го шаблонот што и треба на вашата компанија од нашите специјалисти за услуги.
Разновидноста на понудените тарифи ќе му овозможи на секој корисник да ја избере најсоодветната за целите на одреден бизнис. Можете да дознаете повеќе за условите за работа и да изберете тарифа на веб-страницата за онлајн сметководство „“.
2) BDO Unicon Outsourcing
Компанијата BDO Unicon Outsourcing е дел од групата BDO Unicon во Русија и меѓународната мрежа BDO International. Високата компетентност и одговорност на специјалистите на компанијата и овозможија да стане број 1 во областа на аутсорсинг сметководствени функции во Русија врз основа на резултатите од 2015 година.
Компанијата им нуди услуги на своите клиенти во 4 главни области:
- сметководство аутсорсинг;
- Аутсорсинг за човечки ресурси;
- аутсорсинг на ИТ процеси;
- аутсорсинг на правни услуги.
Квалитетот на услугите на DO Union Outsourcing е потврден со Сертификат за усогласеност со ISO 9001:2008.
Ова е сметководствен центар кој нуди професионални сметководствени услуги во речиси сите области на активност: од индивидуални претприемачи кои го водат својот бизнис во услужниот сектор до големи компании кои се занимаваат со производство и градежништво.
Високо квалификувани специјалисти со долгогодишно практично искуство брзо и ефикасно ќе подготват примарни документи, ќе пресметуваат плати и даноци, ќе изготвуваат и поднесуваат извештаи. Одговорноста на СРД „ДебитКредит“ е осигурена од осигурителната компанија „Алијанц“.
Сметководствениот центар посветува големо внимание на доверливоста. Сите информации добиени од клиентот се заштитени со специјално развиена Политика за приватност. Дури и нацрти, искористени и непотребни хартии се уништуваат со помош на специјална опрема.
Дали одлучивте сами да го направите сметководството за вашето ДОО?
Прочитајте ги моите совети, сигурен сум дека ќе ви помогнат.
Совет 1. Редовно следете ги промените во законодавството
За да не пропуштите важни промени во правилата за сметководство и даночно сметководство, препорачувам постојано да ги следите промените во законодавството во овие области. За таа цел, многу сметководители се претплатуваат на билтени од Министерството за финансии, даночниот оддел, пензискиот фонд на Руската Федерација, Банката на Русија итн.
Лично, го започнувам мојот работен ден со брз поглед на вестите на овие оддели директно на нивните веб-страници. На овој начин не ја „затнувам“ мојата е-пошта, ги гледам само вестите што ми се најинтересни и најважни и, доколку е потребно, ги „влечам“ во моите обележувачи.
Се претплатам само на експертски коментари за иновации во областа на сметководството и даночното сметководство кои имаат практична вредност. За мене такви експерти се списанијата „Главбух“ и „Даноци и оданочување“. Можете да го организирате овој процес на свој начин, главната работа е редовно да ги следите промените.
Совет 2. Користете специјални веб-услуги кои го поедноставуваат сметководството
Интернет сметководството „Мој бизнис“ се смета за едно од најпознатите и најсигурните. Услугата е создадена првенствено за бизнисмени кои самостојно водат сопствен бизнис.
Интуитивен интерфејс, пријателска професионална поддршка, бесплатни стручни совети, шаблони за документи, корисни едукативни видео упатства - тоа е она што многу ќе им го олесни животот на претприемачите кои немаат сметководствени вештини.
Секоја активност одобрена од државата преку регистрација повлекува цела низа на различни правила и обврски. Најважно од нив е плаќањето на даноците, кои мора да се платат согласно законот, целосно и навреме. Во спротивно предвидени се казнени мерки. Токму поради оваа причина секој деловен субјект мора да води сметководствена евиденција за своето работење и имот. Ајде да откриеме дали е можно да се води сметководство во мало ДОО или индивидуален претприемач без вклучување на професионалец и од кои грешки претприемачот треба да се пази во овој случај.
Што е сметководство и дали е можно да го направите тоа сами?
Процесот на чување и обработка на сите финансиски документи се нарекува сметководство. Тоа е тесно испреплетено со даночното сметководство, кое е наменето само за правилно пресметување на буџетот.
Дознајте како да го изберете вистинскиот главен сметководител за индивидуален претприемач:
Колку е помал прометот, толку е помал обемот на информации што треба да се одразат во сметководствените регистри. Затоа, во некои случаи, на индивидуалните претприемачи им треба само даночно сметководство. И за малите бизниси, дозволена е поедноставена форма на сметководство, која е забележливо различна од онаа што ја користат другите.
Индивидуалниот претприемач сноси целосна одговорност за своите активности и ги презема сите ризици. Затоа, никој нема право да му забрани самостојно да води евиденција за неговите активности. Ако тој, се разбира, самиот го сака тоа.
Секое правно лице има сопственици. Им поставуваат директор за да им заработи. Затоа, во повеќето случаи, претпријатието создава сметководствен оддел со главен сметководител на чело. Но, одговорноста за активностите на претпријатието останува целосно на рамениците на менаџерот.
Исклучок од ова правило може да биде ДОО што е создадено од еден сопственик. Во овој случај, тој обично станува директор. Законот дозволува директорот на мало претпријатие да управува со него. Треба јасно да се разбере дека таквото право подразбира достапност на соодветни знаења и вештини. Без нив, наместо профит, може да добиете многу неволји.
Независно сметководство за индивидуални претприемачи
За да се извлечат индивидуалните претприемачи од „сивата“ економија, законодавството предвидува многу „добри“ за нив. Еден од нив е отсуството на потреба од водење на сметководствената евиденција во неговата оригинална форма.
Без оглед на тоа каков даночен режим избрал еден претприемач за своите активности, тој мора да води евиденција за деловните трансакции не според сметководствениот план користејќи го методот на двојно внесување, туку во книгата на приходи и расходи (KUDiR).
Може да се чува во хартиена форма. Во овој случај, секој ден треба да ги запишете сите информации за приходите и расходите во книга со црно или сино пенкало. Но, оваа перспектива, можеби, привлекува малку луѓе.
На помош доаѓа пријател од училиште, Excel од Microsoft Office. Оние кои малку заборавиле што е тоа, дефинитивно ќе мора да се сетат.
Табеларните табели, за разлика од хартиената книга, ги простуваат сите грешки што можат лесно да се поправат. Дури и ако заборавите на некоја трансакција, сеќавањето на истата пред крајот на кварталот, а во некои случаи и пред крајот на годината, ќе ви помогне да избегнете непријатни последици.
Прочитајте како да работите како сметководител со скратено работно време:
Кога ќе заврши годината, треба да се испечатат сите листови, да се стави сериски број на секој од нив и да се зашијат. На задната страна на последниот лист пишува: „Книгата има N листови нумерирани и врзани заедно“. Целата работа е заверена со личен потпис и печат, доколку е достапен. Резултатот е истата хартиена книга како и при рачно пополнување, но без дамки или грешки.
Откако ќе ги завршите сите овие едноставни операции, мора цврсто да запомните дека сите документи споменати во KUDiR мора да се чуваат со него најмалку 5 години. Во исто време, ќе треба да ги обезбедите сите овие документи само на барање на оние кои сакаат да ве проверат.
Каде да започнете
Можете сами да започнете да водите евиденција само ако сте целосно сигурни дека осигурувачот ќе трае цела година. Итно обновување на сметководството, доколку ненадејно се појави таква потреба, обично е неколку пати поскапо од систематското одржување од страна на трети лица.
Кога одлуката е цврсто донесена, можете да почнете да работите.
Како сами да го организирате сметководството
- Купете хартија KUDiR или запомнете го Excel.
- Преземете ја табелата и приспособете ја за себе.
- Пополнете ги вашите податоци на 1 лист.
- Соберете ги сите финансиски документи.
- Секој ден, пополнете ги соодветните делови од документите.
- Добијте збирни податоци по потреба.
- Никогаш не губи ништо.
- На крајот на годината, книгата донесена во потребната форма со сите документи се става на чување.
И ова ќе треба да се прави секоја година.
Видео: Како да научите да работите без сметководител
Постапката за водење евиденција според различни даночни системи
Секој даночен режим има свои сметководствени карактеристики.
Најлесно им е на оние кои се на патент. Целата книга се состои од еден дел „Приход“. Мора да се пополни по потреба.Ќе мора да се погрижите вкупниот износ да не достигне 60 милиони рубли годишно. Во спротивно, ќе има автоматска транзиција кон општиот даночен режим со сите последици што следуваат.
Оние кои работат на „поедноставена“ плата со стапка од 6%, исто така треба само да ги бројат своите приходи. Нивните трошоци никого не интересираат, бидејќи немаат никакво влијание врз висината на данокот. Но, за нив постои поинакво издание на книгата.
Оние кои имаат поедноставен систем, кој се нарекува „приход минус трошоци“, треба скрупулозно да ги пополнат сите делови од книгата. Доколку изгубите некакви трошоци, ќе треба да плаќате повеќе даноци во буџетот.
Како треба да се води сметководство на ОСНО?
Ако еден претприемач не користи специјални даночни режими, тогаш тој мора да плати неколку даноци, вклучувајќи:
- на приходите на физички лица (персонален данок на доход);
- додадена вредност (ДДВ);
- на имот.
За да го направите ова правилно, треба целосно да ги пополните сите делови во KUDiR, кои вклучуваат 22 табели. Дополнително, ќе ви треба книга за купување и книга за продажба за да го пресметате ДДВ. Како и регистрација на основните средства со цел правилно да се пресмета амортизацијата, со што ќе се намали данокот на добивка.
Сметководствената процедура станува значително посложена, што доведува до соодветно зголемување на обемот на извршената работа. Овде веќе треба да ангажирате сметководител за најмалку една четвртина од стапката: ќе биде поевтино.
Сметководството за општиот даночен систем треба да му се довери на професионалец, а самиот претприемач треба тесно да се вклучи во бизнисот
Ако навистина сакате независно сметководство, треба да стекнете специјализиран софтвер. Неприкосновен лидер на овој пазар, пред сите конкуренти, е 1C. Тие имаат развиено производи за секој вкус. Не останаа навредени ниту индивидуалните претприемачи.
Програмата 1C: Entrepreneur ги решава сите проблеми наведени погоре. Можете да го инсталирате на вашиот компјутер или да работите во облакот. Цената е приближно иста и се движи околу 5 илјади. тријте.
Се разбира, можете да најдете подобри понуди од домашни специјалисти, но не смееме да заборавиме дека скржавиот плаќа двапати. Кога ќе ја купите официјалната верзија, добивате дополнителна поддршка и ажурирања. А, со оглед на постојаните измени во законската регулатива, ова е многу важна помош за малите бизниси.
1C има одличен систем за консултации со корисници, така што секој претприемач кој има желба и направил некои напори може да научи како правилно да води евиденција.
Рокови за доставување извештаи во 2017 година
Индивидуалните претприемачи мора да поднесат само даночни пријави. Времето на нивното обезбедување зависи од даночниот режим.
Табела: постапка за поднесување даночни пријави од индивидуални претприемачи
Самостојно книговодство за ДООЕЛ
Дури и малите ДОО со минимален обем на продажба се правни лица. И за нив сметководството е стандардно задолжително. Ако претпријатието е класифицирано како мало, тогаш директорот може самиот да ги чува сите записи. Но, тоа не е многу едноставно.
Што е вклучено во финансиските извештаи на едно претпријатие:
Иако за непроизводствените претпријатија, каде што во просек се одвива по една деловна трансакција дневно, можно е да се евидентираат во еден дневник. За да го направите ова, треба да ги знаете сметководствените записи, бидејќи на крајот од секој извештајен период ќе треба да направите лист за промет.
Сето ова претпоставува некои основни познавања од оваа област.
Можете да преземете независно сметководство само ако не го помешате дебитот со кредитот, лесно можете да разликувате салдо од салса, а салдото не е поврзано со шетач на јаже. Ако имате и најмало сомневање, подобро е веднаш да се откажете од оваа идеја. Ако нема сомнеж, бидете подготвени постојано да учите, особено на почетокот, и да работите многу со вашата глава.
Чекор-по-чекор инструкции за почетници
Прво треба да соберете сила и да тргнете на патот за знаење. За да го направите ова треба:
- проучете некој учебник за универзитетите за сметководство или, уште подобро, пријавете се на тримесечен курс каде што можете да добивате бесплатни консултации;
- Како што ги добивате и разбирате информациите, креирајте ги сметководствените регистри кои конкретно ѝ се потребни на вашата компанија;
- внимателно чувајте ги сите примарни документи, од кои засега ќе ги има малку, но тоа не ја намалува нивната важност.
Ако оваа почетна фаза може да се доведе до својот логичен заклучок, можете сериозно да се фатите за работа.
Подгответе налог со кој ќе се назначите лично одговорни за водење на сметководствена и даночна евиденција во претпријатието.
Запомнете дека таквата нарачка мора да се појави во првите три месеци по регистрацијата. Доколку по некое време се предомислите и одлучите дека итно ви треба, тој веднаш ќе може да ги направи потребните дополнувања на сметководствената политика. Се што треба да направите е да ја потпишете соодветната наредба и да ставите крај на овој потфат.
Како да водите евиденција
За разлика од „слободните уметници“, кои со право може да се сметаат за индивидуални претприемачи, дури и на најмалите мали бизниси во форма на ДОО имаат потреба од сметководствени политики. Го составува тој што се обврзал да води евиденција, а по негова наредба го одобрува директорот. Во овој случај, тоа ќе биде истата личност.
Целиот сметководствен процес во претпријатието е изграден врз основа на овој многу важен документ.
Во политиката што се развива, неопходно е да се земат предвид повеќе од дваесет различни сметководствени параметри. Задачата не е лесна. За полесно, можете да ги погледнете барањата што се релевантни во 2017 година во табелата. Ве молиме имајте предвид дека не сите ставки наведени таму му се потребни на секој бизнис.
Главното правило е да го напишете во сметководствената политика само она што всушност ќе го правите, внимавајќи да наведете како планирате да го направите тоа.
Доколку законот не предвидува избор, тогаш ова дејство не треба посебно да се пропишува.
Сите сметководствени политики се изградени врз основа на усвоениот даночен режим.
Наједноставната опција, од сметководствена гледна точка, е поедноставен даночен систем. Во овој случај, законодавството ги наметнува истите сметководствени барања за индивидуалните претприемачи, ДОО и сите други. Сите трансакции се рефлектираат во една книга за сметководствени приходи и расходи (KUDiR). Како се прави ова веќе беше дискутирано погоре.
Со UTII за мали бизниси, што обично е ДОО, се обезбедува поедноставено сметководство.
За оние кои во просек прават по една трансакција дневно, доволно е секој ден да евидентираат трансакции во дневникот за деловни трансакции К-1.
Води евиденција за целиот сметководствен план, кој е содржан во сметководствената политика на претпријатието. Секој месец се собираат сите сметки и се составува „промет“. Секоја година треба да започнете ново списание. Врз основа на сите овие податоци се составува биланс на состојба заклучно со 31 декември.
Таков биланс ќе треба да се подготвува месечно
Биланс на состојба и биланс на успех
За секоја календарска година, сите претпријатија составуваат биланс на состојба, во кој сè што е во средството мора да биде еднакво на она што е во пасивата. Ова ја потврдува исправноста на целото сметководство на годишните активности на претпријатието. За да може да се процени работата на компанијата, таа содржи информации за три години.
Поедноставената сметководствена постапка предвидува и поедноставен годишен биланс, кој се наоѓа на 1 страница и содржи околу 10 реда. Како што веќе беше забележано, може да се пополни врз основа на списанието К-1 и листовите за промет. Можете да го преземете формуларот за 2017 година.
Заедно со билансот на состојба се изготвува биланс на успех. За поедноставен биланс на состојба, извештајот е ист. Се состои од седум линии, потребни се податоци за две години. Образец за извештај за 2017 година.
Ако претпријатието не ги исполнува условите потребни за водење на евиденција во едноставна форма, тогаш на крајот на годината потребно е да се подготви:
- проширен биланс на состојба;
- целосен извештај за финансиските резултати;
- објаснувања за билансот на состојба и финансиските извештаи;
- додаток на билансот на состојба;
- извештаи за капитал и парични текови;
- објаснување.
Присуството на ангажирани работници во претпријатието бара посебно сметководство на нивните плати и месечно давање информации за осигурените лица.
Јасно е дека без оглед на присуството или отсуството на сметководител со полно работно време, без професионален софтвер ќе биде многу тешко, речиси невозможно, да се направи сето ова.
Програми за самосметководство
За нормално функционирање, треба да купите две компоненти:
- информативна законска база со редовно ажурирање;
- специјализирана програма со добра техничка поддршка.
Без првиот, ризикувате да заостанете зад животот, кој постојано претставува разни изненадувања од законодавците. Вториот е едноставно неопходен за сметководство.
Информативната база мора да се купи од официјален претставник. Ова може да биде „консултант“ или „код“. За малите бизниси нема многу разлика, главната работа е редовно да се разгледува, особено кога се појавуваат контроверзни прашања.
Во однос на сметководствениот софтвер, основите се наведени погоре.
За мало претпријатие, основната верзија на програмата 1C е совршена, која чини околу пет илјади рубли. Со негова помош можете да водите евиденција, да ги подготвите сите потребни декларации, биланси, финансиски извештаи и многу повеќе.
Индустриски решенија се нудат за специфични типови на бизниси.
Рокови за доставување извештаи во 2017 година
Годишните извештаи се доставуваат до даночната служба до 31 март. Ако е викенд, рокот се поместува. Роковите за поднесување други извештаи и декларации се наведени во табелата.
Табела: рокови за известување во 2017 година
| Известување | Термин |
| јануари 2017 година | |
| Информации за осигуреници (СЗВ-М) за декември 2016 година | 16 |
| Информации за просечниот број на вработени за претходната календарска година (2016) | 20 |
| Декларација за UTII за четвртиот квартал од 2016 година | 20 |
| Пријава за ДДВ за четврти квартал од 2016 година | 25 |
| Пресметка на придонеси за осигурување за задолжително социјално осигурување 4-ФСС за 2016 година | 25 |
| февруари 2017 година | |
| Даночна пријава за транспорт за 2016 година | 1 |
| Даночна пријава на земјиште за 2016 година | 1 |
| СЗВ-М за јануари | 15 |
| Пресметка на придонеси за задолжително пензиско осигурување РСВ-1 Пензиски фонд за 2016 година | 20 |
| март 2017 година | |
| 2-NDFL со знак „2“ (за неможност за задржување персонален данок на доход) | 1 |
| СЗВ-М за февруари | 15 |
| Даночна пријава за 2016 година | 28 |
| Пријава за данок на имот за 2016 година | 30 |
| Сметководствени извештаи за 2016 година | 31 |
| Декларација според поедноставен даночен систем за 2016 година (за организации) | 31 |
| април 2017 година | |
| 6-NDFL за 2016 година | 3 |
| 2-NDFL: со знак „1“ (за натрупаниот и задржаниот персонален данок на доход) | 3 |
| СЗВ-М за март | 17 |
| Декларација за UTII за првиот квартал | 20 |
| Пријава за ДДВ за првиот квартал | 25 |
| 4-FSS за првиот квартал | 25 |
| Даночна пријава за првиот квартал | 28 |
| мај 2017 година | |
| 6-NDFL за првата четвртина | 2 |
| Декларација по поедноставен даночен систем за 2016 година (за индивидуални претприемачи) | 2 |
| Пресметка на аконтации за данок на имот за првиот квартал | 2 |
| Пресметка на премии за осигурување за првиот квартал | 2 |
| СЗВ-М за април | 15 |
| јуни 2017 година | |
| СЗВ-М за мај | 15 |
| јули 2017 година | |
| СЗВ-М за јуни | 17 |
| Декларација за UTII за вториот квартал | 20 |
| Пријава за ДДВ за вториот квартал | 25 |
| 4-FSS за половина година | 25 |
| Полугодишна даночна пријава | 28 |
| Пресметка на аконтации за данок на имот за шест месеци | 31 |
| Пресметка на премии за осигурување за половина година | 31 |
| 6-NDFL за половина година | 31 |
| август 2017 година | |
| СЗВ-М за јули | 15 |
| септември 2017 година | |
| СЗВ-М за август | 15 |
| октомври 2017 година | |
| СЗВ-М за септември | 16 |
| Декларација за UTII за третиот квартал | 20 |
| Пријава за ДДВ за третиот квартал | 25 |
| 4-FSS за 9 месеци | 25 |
| Пресметка на аконтации за данок на имот за 9 месеци | 30 |
| Пресметка на премии за осигурување за 9 месеци | 30 |
| Даночна пријава за 9 месеци | 30 |
| 6-NDFL за 9 месеци | 31 |
| ноември 2017 година | |
| СЗВ-М за октомври | 15 |
| декември 2017 година | |
| СЗВ-М за ноември | 15 |
Не е доволно само да се отвори бизнис: сите претприемачи кои вршат деловни активности се обврзани да водат евиденција и да плаќаат даноци. Правењето сопствено сметководство е многу мачна и макотрпна задача. Јасно е дека бара посебен начин на размислување и упорност. Само оние кои не се плашат од табелата погоре можат безбедно да ја преземат оваа задача, вооружени со знаењето што го стекнале.
Дури и во фазата на регистрација, еден претприемач треба да одлучи за даночниот систем за неговото идно претпријатие. По ова треба да се реши уште едно важно прашање: кому да му се довери сметководството. Индивидуалниот претприемач има неколку опции за негово решавање. Ајде да погледнеме некои од нив.
Сметководство
Индивидуалните претприемачи имаат неколку опции:
- Склучете договор со специјализирана компанија за известување за поддршка. Овој метод се смета за финансиски најскап. Сепак, овој излез од ситуацијата целосно ја елиминира потребата сопственикот на претпријатието да истражува во известувањето. Искусни специјалисти од компетентни компании го придружуваат известувањето од почеток до крај, застапувајќи деловни интереси во различни органи.
- Ангажирање сметководител во посета. Оваа опција не е толку скапа како претходната. Сепак, постои одреден ризик во овој случај. Изборот на искусен специјалист ќе зависи исклучиво од претприемачот. Денес е доста тешко да се најде личност која може да работи од дома и совршено да се справи со зададените задачи. Не е толку лесно да се одреди на прв поглед опсегот на знаење и компетентност на специјалист. Во такви работи, препорачливо е да се користат препораките на пријатели или деловни партнери.
- Направете сопствено сметководство. Тоа го прават многу претприемачи, чии претпријатија користат специјални даночни режими. Сметководството за индивидуални претприемачи кои користат поедноставен даночен систем и други системи има прилично едноставна шема. Дури и непрофесионален во ова прашање лесно може да се справи со тоа. Покрај тоа, постојат различни автоматизирани услуги кои детално го опишуваат сметководството за индивидуални претприемачи (на пример, особено за претприемачи без сметководител)
Последната опција има голем број несомнени предности за претприемачите.
Како сами да водите сметководство за индивидуален претприемач?
Чекор-по-чекор инструкциите за претприемачите ги содржат сите потребни информации што ви овозможуваат брзо да ги разберете сите нијанси на системот. Како што споменавме погоре, создадени се различни услуги за да им се помогне на бизнисмените. Покрај тоа, еден претприемач може да земе специјални курсеви. Ваквите активности ќе помогнат да се организира стекнатото знаење. Со избирање на оваа опција, претприемачот значително ги заштедува своите пари. Сепак, таквото „бесплатно“ сметководство за индивидуалните претприемачи бара време. Ова треба да се земе предвид. Пред да започнете да истражувате во правилата за известување, треба да се запознаете со основните концепти на системот. Тие ја вклучуваат, особено, самата дефиниција на сметководството и постоечките посебни режими. Без разбирање на овие елементи, невозможно е да се водат регистри, да се утврдат деловите за расходи и приходи, да се исплаќаат плати на вработените, да се пресметаат даночните одбитоци и да се подготви.Сите овие операции заедно го сочинуваат сметководствениот оддел на едно претпријатие.
Основни концепти
Пред да објасните како сами да направите сметководство за индивидуален претприемач, инструкциите чекор-по-чекор вклучуваат објаснување на клучните елементи на системот. Пред сè, претприемачот мора да го евидентира завршувањето на сите деловни трансакции. За ова постои сметководствена документација. Се користи на три главни начини:
- Управување.
- Оданочување.
- Сметководство.
Управното сметководство е анализа на информациите дадени во финансиската евиденција. Врз основа на него, претприемачот ја оценува ефикасноста на претпријатието, донесува одлуки, планира и оптимизира активности и го контролира нејзиниот напредок. Сметководството вклучува директно одржување на финансиските документи на компанијата. Ова се врши во согласност со законските барања. Даночното сметководство е сметководство на трансакции за формирање на даночни основи. Врз основа на оваа документација се составува даночна пријава, според која компанијата се пријавува до фискалните служби.
ОСНОВНИ
Користејќи го општиот даночен режим како пример, ајде да погледнеме како самостојно да водиме сметководство за индивидуален претприемач. Инструкциите чекор-по-чекор содржат инструкции кои претприемачот мора да ги земе предвид сите извршени деловни трансакции. За нивно евидентирање се користи Книгата на расходи и приходи. Во согласност со информациите содржани таму, на крајот на даночната година, претприемачот составува даночна пријава. 3-NDFL и одзема 13% данок. Оваа исплата мора да се изврши пред 30 април. ОСНО вклучува и одбивање на ДДВ. За да се пресмета, сите појдовни и влезни фактури, продажби и набавки се евидентираат во соодветните книги. Врз основа на информациите содржани во него, се генерира квартална декларација и се пресметува даночна стапка од 18%. Плаќањата се вршат до 20-ти во новиот квартал за претходното. Ако активностите на претприемачот се поврзани со готовина, тогаш е неопходно да се води книга за готовина и да се пополни
Ангажирани вработени
Доколку има персонал, претприемачот мора да води кадровска евиденција на вработените. Тој дејствува како нивен даночен агент. Претприемачот пресметува и задржува данок на доход од вработените, плаќа придонеси за осигурување во Фондот за социјално осигурување и пензискиот фонд на Руската Федерација. Индивидуалниот претприемач поднесува извештаи за персоналот:
- Во Федералната даночна служба за просечниот број на вработени и нивниот приход (образец 2-NDFL). Првиот документ треба да биде достапен до 20 јануари, вториот до 1 април.
- Во ФСС. До оваа служба се доставуваат годишни и квартални извештаи според ѓ. FSS-4 до 15-тиот ден од месецот, кој започнува по завршувањето на периодот на известување.
- Во Фондот за задолжително медицинско осигурување и Фондот за пензиско. Образецот RSV-1 се доставува до овие власти до 15-тиот ден од вториот месец од крајот на годината и секој квартал.
Ако еден претприемач работи сам и не се однесува како работодавач, тој мора да плати фиксни медицински и пензиски придонеси „за себе“.
USN IP
Задачите на еден претприемач што користи поедноставен систем вклучуваат пополнување на сметководствената книга со основа од 6% и приходи и расходи со тарифа од 15%. При користење на поедноставен даночен систем, индивидуалните претприемачи мора да поднесат даночна пријава до 30 април. Известувањето и придонесите за персоналот под овој режим се слични на оние под ОСНО. Не се плаќаат даноци на имот (за физички лица) и на доход. Поедноставениот даночен систем се смета за најпопуларен меѓу претприемачите. Кога го користите, многу е лесно да сфатите како сами да направите сметководство за индивидуален претприемач. Инструкциите чекор-по-чекор содржат неколку точки што треба да се следат. Затоа, поедноставениот систем е најсоодветен за малите и средни бизниси.
UTII
Овој режим, заедно со „поедноставениот“ режим, е вклучен во категоријата посебни, повластени. Меѓутоа, кога се користи UTII, сметководството на индивидуален претприемач ќе биде потешко за почетниците. Со оваа шема, нема потреба да се земаат предвид трошоците и приходите. Претприемачот треба само да ги евидентира физичките карактеристики на активноста. Меѓу нив, на пример, областа на просториите окупирани од продавницата, бројот на единици во транспортната флота на превозникот итн. Сите промени во физичките показатели во текот на годината мора да се одразат во известувањето при пресметувањето на данокот од месецот во кој настанале. Пресметката на задолжителната исплата се врши во согласност со конкретниот вид на активност. Индикаторот го одредуваат локални овластени тела. Покрај тоа, треба да ги знаете коефициентите на дефлаторот. Ова се главните точки што ги вклучува сметководството на индивидуалните претприемачи. Постојат советодавни центри за почетни претприемачи. Можете да разјасните одредени нијанси директно со даночната служба.
Важна точка
Кога користи UTII, претприемачот мора да поднесува извештаи секој квартал пред 20-тиот ден од месецот од кој започнува новиот период на известување. Плаќањето на данокот се доспева до 25-ти. Од претприемачите кои користат UTII не се бара да водат евиденција. Сепак, тоа не ги ослободува од усогласување со готовинските барања и постапката во согласност со која се вршат готовинските трансакции. Така, претприемачот мора да има Книга за готовина што го потврдува движењето на средствата. Останува обврската за плаќање на осигурување и извештај за персоналот.
Заклучок
Каков даночен систем да избере еден претприемач, ќе биде потребно извесно време за да ја проучи шемата. Треба да се има предвид дека периодично се прават промени на сметките, препораките и методолошките материјали, кои мора да се следат. Препорачливо е да се инсталира софтвер кој овозможува сметководство во автоматизиран режим. Покрај тоа, даночните власти прифаќаат известување во електронска форма. Треба да се напомене дека програмите се ажурираат во согласност со усвоените законски норми. Ова му овозможува на претприемачот секогаш да биде свесен за промените и правилно да ја составува документацијата. Во принцип, проучувањето на даночните шеми не е особено тешко. Експертите препорачуваат да се започне со поедноставени, преференцијални режими.
Сметководството е еден од најважните аспекти на вашиот сопствен бизнис, кој многумина го потценуваат.
Поради неодговорниот пристап кон сметководството, луѓето се поделени на неколку видови:
- некои веруваат дека прашањето не бара итно решение и може да се заборави до одреден период;
- на други не им е тешко во сметководството, па сами си го земаат;
- Други, пак, слушнале дека индивидуалните претприемачи се целосно ослободени од водење сметководствена евиденција.
Всушност, сметководството е нешто за што треба да се размислува во фазата на планирање на активностите. Постојат голем број причини зошто сметководството е толку важно за секој самовработен бизнис. Намалување на товарот за прашања поврзани со даноците, правилно известување, целосно почитување на сите рокови, најдобро е индивидуалните претприемачи да се префрлат на поедноставен облик на даноци.
Во врска со сето ова, се поставуваат многу прашања за потребата од сметководител кај индивидуален претприемач по поедноставена шема, кој треба да ја врши оваа активност, дали е можно оваа активност да се спроведе на трети лица, или на самиот претприемач.
Стандардни параметри
Генерални информации
Законодавството на Руската Федерација јасно покажува дека сите субјекти поврзани со економски активности се обврзани да водат евиденција. Но, има индивидуални претприемачи и поединци кои се занимаваат со приватна пракса, на кои државата им наметнува посебни услови.
Постојат два услови под кои можете да се ослободите од обврската за водење сметководствена евиденција:
- Еден претприемач мора да работи според поедноставен даночен систем, кој овозможува поедноставување на сите форми на приходи и расходи;
- „“ станува главната книга на целото претпријатие. Неопходно е да се вклучат сите информации поврзани со движењето на средствата помеѓу лица или организации.
Најдобар даночно управување и сметководствен режим е поедноставениот даночен систем, кој го избираат мнозинството претприемачи.
Најголемите предности:
- Даночната и сметководствената евиденција може да се одржуваат според поедноставена шема.
- Известувањето не се доставува до Федералната даночна служба.
- Претприемачот може да избере предмет на оданочување:
- 6% од приходот;
- добивка – трошоци, чија разлика се зема на 5%.
- Данокот, кој е земен од општите резултати, се заменува со персонален данок на доход, ДДВ,.
- Декларацијата се поднесува само еднаш годишно.
- Под одредени околности, даночната основа може да се намали за износот на нематеријалните средства и средства.
Сите горенаведени услови овозможуваат да се намалат плаќањата кон државата за водење бизнис, како и сериозно да се поедностави, што е особено пријатно за малите претпријатија.
Што стои во законот
Даночниот законик на Руската Федерација содржи неколку написи кои формираат целосна слика за тоа како да се одреди предметот на оданочување. Според законот, приход генерално се сметаат за пари добиени од продажба на стоки, имотни права, како и приход што не е примен со продажба. Покрај тоа, приходот добиен како процент од различни извори, на пример, банкарски депозит или договор за заем, исто така е предмет на сметководство. Тие се сметаат за неоперативен приход.
Ако индивидуален претприемач се префрлил на поедноставен даночен систем, тогаш тој е ослободен од потребата да плаќа персонален данок на доход ако зборуваме за приход што е примен како резултат на деловни активности, од кои даноците потребни за плаќање се одбиваат во општата стапки.
Во исто време, сите камати добиени од банкарските депозити мора да се земат предвид дури и ако износот е регистриран на поединец кој не е наведен како индивидуален претприемач. Клаузулата е наведена во договорот приложен за отворање на банкарски депозит.
Предмети, термини и документи
Во 2019 година, сметководството за индивидуални претприемачи се одвива според два принципа:
- приход;
- приходи минус расходи.
| Споредбени точки | Приходи | Приходи минус трошоци |
| Даночен процент | 6% | 15% |
| Дали има право на одбивање од даночните придонеси што ги правеле Пензискиот фонд и Фондот за социјално осигурување? | Да, одбивањето може да биде 50% ако индивидуалниот претприемач има подредени на располагање. Ако не, тогаш одбитокот ќе биде 100% | Бр |
| Дали има право да се намали процентот на даночната стапка? | Да, намалувањето може да биде 1% | Да, намалувањето може да биде 5% |
| Процесот на пресметување на бројот на даночните придонеси, како и нивно плаќање | Пресметката се врши на пресметковна основа и се пресметува квартално. Доколку дојде до преплатување, сумата се префрла на следниот период. | При пресметувањето, износот на расходот се одзема од износот на приходот. Пресметката се случува и квартално. Индивидуалните претприемачи треба да ја поднесат декларацијата до 30 април. |
Самото законодавство не подразбира никакви обврски во однос на сметководството. Дополнително, доколку една организација се занимава со каква било активност, тогаш таа е должна да обезбеди документација која оди преку сметководство.
За правилно одржување на сметководствената евиденција, организацијата мора да ги одржува следниве видови документи:
| Документација за ангажирани вработени | Ова е широк концепт кој ги вклучува следните документи:
|
| Готовински налози, сметки и трошоци | Тие се користат само за готовински трансакции и документација. |
| Готовински сметки | Ова е хартија што го потврдува фактот на трансакцијата. На сите клиенти мора да им се обезбеди готовински метод на услуга или може да се замени со формулар за строго известување. |
| Сметководствена книга за готовина | База на податоци за сите трансакции кои влијаат на билансот на состојба на ДОО. Мора да се внесат сите информации за примачот или исплатувачот. Доколку документот се чува во електронска форма, тогаш тој мора да се печати и листовите да се собираат во брошура секојдневно. |
| KUDiR | Ова е главниот документ кој води детална евиденција за финансиските приходи на средства во физичка или електронска форма. Детално, документот игра голема улога во пресметките за плаќање. Ако се користи поедноставен даночен систем, тогаш не е потребно да се регистрирате 6% во колоната „трошоци“. Доколку лицето кое води сметководствена евиденција според поедноставен даночен систем го побара соодветниот документ, тогаш тој мора да се обезбеди. |
Роковите за поднесување на декларацијата до даночната служба не се променети во законската регулатива според поедноставен даночен систем и при поднесување на документацијата во поедноставена форма, главно е поднесувањето на самиот пакет пред 30 април. Ако државата работи со ангажирани работници, тогаш тајмингот почнува да се менува.
Ако се открие прекршување на даночниот режим, тогаш одговорноста ќе вклучува плаќање на казни во следните износи:
Доколку следните документи не се доставени до пензискиот фонд, претпријатието исто така ќе биде одговорно:
Исто така, постојат барања на Росстат, кои исто така мора да се земат предвид и да се земат предвид. Во спротивно, ќе се изрече парична казна од 10 до 20 илјади рубли. Главната работа во сметководствените работи е да имате доверливо лице кое ќе биде доволно компетентно за оваа работа.
Тешкотии при организирање бизнис
Формата на сметководство може многу да варира, така што функцијата може да ја вршат различни лица:
Главниот одлучувачки фактор во ова е обемот на бизнисот. Ако бизнисот е многу мал, тогаш е многу полесно сами да се справите со бизнисот, бидејќи тоа ќе ги намали трошоците. Ако компанијата е со средна или голема големина, ангажирањето сметководител е вистинскиот избор. И консултантски услуги треба да се користат кога е итно потребно во тешки фази од животот на една организација.
Други нијанси
Сметководствени карактеристики
Карактеристиките на сметководството започнуваат со прашањето дали воопшто вреди да се води документација, бидејќи законот предвидува индивидуалните претприемачи да не водат сметководствена евиденција. Но, постои и друга страна - обврската на индивидуалниот претприемач кон државата, претпријатието е должно да поднесе даночна евиденција, па затоа е неопходно сметководство.
Во сметководствениот извештај се додаваат голем број документи потребни за сметководство:
- форми за различни намени;
- изворни документи;
- по каси.
Недостатокот на свесност за темата често води до фактот дека претприемачите кои водат бизнис целосно независно ги нарекуваат сите документи „сметководство“, што е фундаментално неточно. Главниот услов под кој се препорачува на индивидуален претприемач лично да ги води работите на организацијата е професионалноста, која се постигнува преку специјална обука на универзитети, колеџи, курсеви или по добивање информации преку независно проучување на законите и прописите.
Автоматизација и онлајн шема
Оние кои се занимаваат со сметководство секогаш имаат две опции: сами да направат евиденција на хартија или да користат автоматизирани системи. Втората опција се покажува како многу поедноставна и бара помалку време за имплементација.
Услугите дизајнирани за сметководство можат да ги извршуваат следните дејства:
- Пресметајте ги даночните износи, притоа повикувајќи се на потребните даночни режими.
- Работете со даночни пријави.
- Дизајн.
- Подгответе банкарски документи.
- Контролирајте ги исплатите на вработените и трансферот на средства.
- Анализирајте ги показателите за профит или продажба.
Технологиите овозможуваат тоа да се направи и преку програми и преку користење на Интернет услуги достапни деноноќно. Првата опција е поскапа, но ви овозможува да работите дури и без интернет конекција; сите други индикатори зависат од избраната програма или услуга.
Како што покажува практиката, онлајн услугите се подобро решение за индивидуалните претприемачи од која било програма.
Предности на онлајн услугите во однос на програмите:
- полноправно сметководство на индивидуални претприемачи на поедноставен даночен систем и документи за други видови даноци;
- податоци може да се добијат од кој било компјутер онлајн;
- ако крајниот рок се приближува, услугата ќе ве потсети на ова;
- декларации може да се пополнат од далечина;
- има онлајн консултанти кои се подготвени да ја дадат својата помош;
- постои база на податоци што ќе обезбедува услуги за корекција директно при пополнување на документи;
- Можете да поднесувате извештаи онлајн;
- поднесување документи за регистрација на индивидуални претприемачи.
Треба само да изберете услуга која одговара на барањата на индивидуалниот претприемач и е погодна за оние кои работат сметководство.
Известување на претпријатијата
Плаќачот може да го избере методот на одбитоци до државата што го интересира, во спротивно ќе се избере даночниот систем, а со тоа и цената на сите трошоци. Во случаи кога сопственикот самостојно одлучил да управува со сите работи на претпријатието, тој мора да се запознае со чекор-по-чекор инструкции што ќе му помогнат да ги разбере сите нијанси и суптилностите на претстојната работа.
Првото нешто што еден индивидуален претприемач мора да го научи кога гради организација од нула е дека мора да води книга за приходи и расходи. Содржи евиденција за сите финансиски трансакции. Книгата е основа за водење на декларација, која е неопходна за даночната служба.
Стандардот за одбитоци е 13%, а стандардот за ДДВ е 18%.
Доколку има возила или земјишни парцели, од овие имоти мора да се платат авторски права. Доколку претпријатието користи фискални каси за издавање извештаи за плаќање, тогаш е неопходно да се води дневник во кој ќе се евидентираат примарните сметки и готовинските документи.
Доколку претпријатието има ангажирано работници, тогаш за секој од нив е неопходно да се подготви еден вид сметководство, кое ќе содржи информации за пренесената плата, како и даночни отписи од овие износи.
Општа листа на документи што мора да се достават доколку има ангажирани работници до следните органи:
- даночна служба;
- Пензиски фонд
- фонд за социјално осигурување.
Износот на одбитоците постојано се менува, па затоа е неопходно да се следат.
Приходи и расходи при водење сметководствена евиденција за индивидуални претприемачи користејќи го поедноставен даночен систем
Приходот мора да биде документиран, во спротивно даночната служба ќе го смета за целосно незаконски. Затоа, потребно е јасно да се наведе во извештаите, сметководствените книги и другите документи. Ако индивидуален претприемач го користи системот за оданочување „приход“, тогаш се наплатуваат даноци од 6% на целата заработена сума.
Доколку индивидуалниот претприемач го користи системот „Приход минус трошоци“, даночната стапка е 15%. Во овој случај, треба да се наведат и сите приходи, но на нив треба да се додадат и трошоците. Сите дејствија со финансии се сметаат за неважечки доколку не се потврдени во други документи.
Чекор-по-чекор инструкција
Пример за спроведување и неговиот редослед ги вклучува следните чекори:
- Пресметување на потенцијалните износи на расходи и приходи.
- Избор на даночен режим.
- Даночната стипендија мора внимателно да се следи.
- Ако компанијата ќе ги користи услугите на ангажираните работници, тогаш тоа мора да се земе предвид.
- Одредете јасен календар за даночен режим.
- Утврдување на формата на соработка, со лицето кое ќе раководи и води сметководство.
- Зачувување и одржување на сметководствена евиденција за индивидуални претприемачи со користење на поедноставен даночен систем за сите документи во текот на постоењето на бизнисот.
Сметководство за индивидуални претприемачиима многу нијанси и карактеристики со кои не е повредено да се запознаат за почетниците претприемачи. Кои даночни режими ги применуваат индивидуалните претприемачи, кои се нивните предности и недостатоци, која е предноста на еден или друг метод на сметководство - сето ова може да се научи од нашата статија.
Општи карактеристики на сметководството на индивидуален претприемач
При одлучувањето да се регистрираат како индивидуален претприемач, не сите бизнисмени разбираат дека од моментот кога ќе им биде издаден соодветниот сертификат, ќе треба да одговараат за резултатите од нивните деловни активности со целиот свој имот. Тоа е, не само со стоки за продажба, не само со продавница и канцелариска опрема, туку и со личен автомобил, сопствен стан, пријатна дача итн. Ова е главната работа што индивидуалните претприемачи треба да ја запомнат, не само да размислуваат преку профитабилни трансакции, но и организирање на Сметководство.
Се чини, каква врска може да има целосната одговорност од ваков вид со сметководството? Да, најдиректен. Неправилно организираното сметководство може да доведе до наметнување големи казни и казни за многу веројатни (ако не и правилно организирани) сметководствени грешки. И овие санкции можат да влијаат не само на парите и имотот поврзан со бизнисот, туку и на целата состојба на индивидуалниот претприемач. Дополнително, и на ова вреди да се обрне посебно внимание, долговите настанати при водење бизнис не се откажуваат кога индивидуалниот претприемач е затворен. Вака или онака, овие долгови ќе треба да се платат, бидејќи ако тоа не се направи, може да се зборува за присилна наплата, па дури и за покренување на кривична постапка. Ако поединецот има 3-годишен даночен долг во износ од повеќе од 600 илјади рубли, а тоа изнесува 10% од проценките што треба да се платат, тој има право да биде кривично гонет во согласност со чл. 198 од Кривичниот законик на Руската Федерација. Може да се применат уште построги мерки за поединци со долгови од повеќе од 1.800 илјади рубли.
Сепак, немојте однапред да се вознемирувате, бидејќи статусот на индивидуален претприемач има и позитивни аспекти, а можеби и тие ја компензираат непријатноста.
- Прво, дури и ако казните се проценети и мора да се платат, можете да се обидете да ја намалите нивната големина со одење на суд. Судиите често ги сместуваат претприемачите на половина пат и го намалуваат износот на казните, земајќи ја предвид тешката финансиска состојба на индивидуалниот претприемач и неговото семејство.
- Второ, самите казни за индивидуални претприемачи се многу пониски од слични санкции што ги засегаат организациите. Разликата во висината на казната за сметководствени и административни прекршоци помеѓу индивидуални претприемачи и правно лице е многу значајна.
Индивидуалните претприемачи немаат сметководство, како што разбираат професионални специјалисти. Односно, тој не прави никакви сметководствени записи, не подготвува биланси или други тешко разбирливи пресметки. Но, тој сепак треба да има лесна верзија на сметководството. Во зависност од тоа кој даночен систем го избрал индивидуалниот претприемач, можеме да зборуваме за особеностите на организирање на сметководството. Од заедничките карактеристики карактеристични за сите претприемачи, може да се забележат две:
- Секој претприемач е должен да води книга на приходи и расходи (освен за индивидуални претприемачи на UTII).
- Без оглед на економската активност, сите индивидуални претприемачи мора да плаќаат фиксни придонеси во пензискиот фонд на Руската Федерација (ПФР).
Карактеристики на сметководство за индивидуални претприемачи во ОСНО
Можеби, сметководство за индивидуални претприемачина редовниот даночен систем, во споредба со сметководството за други индивидуални претприемачи, тој е најтрудоинтензивен и најкомплексен. Тешките конкурентни услови ги принудуваат претприемачите да останат во овој режим, а понекогаш и да се префрлат на него. Во индустриите каде понудата на стоки (или услуги) далеку ја надминува побарувачката, организациите на потрошувачи претпочитаат да се занимаваат со полноправен обврзник на данокот на додадена вредност (ДДВ). ОСНО ги повикува бизнисмените да станат таков плаќач.
Според тоа, индивидуален претприемач кој го применува редовниот даночен систем мора:
- Како и сите индивидуални претприемачи, водете книга на приходи и расходи.
- Како ДДВ обврзник, пополнете ги купопродажните книги, издавајте фактури за стоки (или услуги) и, во случаи утврдени со закон, регистрирајте ги во соодветното списание.
- Ако еден претприемач вработува работници, тој мора да води евиденција за персоналот.
Оваа опција вклучува плаќање на следните даноци:
- Персонален данок на доход (NDFL) - претприемач плаќа 13% од приходот добиен како резултат на неговите активности. Од примените приходи, индивидуален претприемач може да одбие трошоци што се потврдени со документи; или трошоци без таква потврда - во износ од не повеќе од 20% од примениот приход. Приходите се намалуваат и за износот на платените даноци, придонесите во пензискиот фонд и државните давачки поврзани со водење бизнис.
- Данок на додадена вредност од 18%.
- Фиксен придонес за себе во пензискиот фонд.
- Персонален данок на доход и придонеси за осигурување од плати на вработени.
- Можеби регионот има некои локални даноци, кои исто така треба да се платат (данок на имот, транспортен данок, данок на земја итн.)
Индивидуалните претприемачи известуваат за ОСНО до даночната служба:
- За ДДВ - секој квартал до 25-тиот ден од месецот што следи.
- За персонален данок на доход - годишно до 30 април наредната календарска година.
- Утврдено известување до вонбуџетски фондови и НУ, доколку има вработени.
Дали ви треба сметководител за индивидуални претприемачи кои користат поедноставен даночен систем и патентен систем?
Еден од најчестите сметководствени системи кај индивидуалните претприемачи е поедноставен. Концептот на „поедноставено оданочување“ (или поедноставен даночен систем) е познат на секој човек во најмал степен поврзан со бизнисот. Овој сметководствен систем го исполнува своето име и е едноставен и јасен. Сите главни даноци се заменуваат со единствен поедноставен данок, а на претприемачот му се дава право да избере една од опциите за нејзина пресметка. Објектите на оданочување - „приход“ или „приход минус трошоци“ - бараат различни стапки за пресметка. Во првиот случај, данокот се пресметува како 6% од сите примени средства, во вториот - како 15% од разликата помеѓу средствата добиени за продадените стоки и дадените услуги и средствата потрошени за купување на овие добра, за да се обезбедат услови за обезбедување на платени услуги, како и износи на други трошоци направени заради сеопфатна организација на производството, складирањето и продажбата на производите.
Поедноставениот образец подразбира само претприемачот да пополни книга на приходи и расходи (KUDiR) и годишно да поднесува извештај во пропишаната форма до даночната служба. Извештајот мора да се поднесе до 31 март следната година, а исто така не заборавајте да извршите авансни плаќања за поедноставен данок квартално до 25-ти.
Системот за оданочување на патенти (ПТС) може да го користат само тесен круг на претприемачи чии активности спаѓаат во списокот на активности на овој систем и чиј број на вработени не надминува 15 лица. Со PSN, индивидуалниот претприемач одржува само KUDiR и плаќа одреден износ на данок во две фази. Нема известување според системот за патенти.
Дали на еден претприемач му треба сметководител за да води таква едноставна евиденција, тој треба да одлучи.
Доколку индивидуален претприемач привлекува ангажирани работници за работа, од него се бара: да води евиденција за персоналот; плаќање на сите даноци на нивната плата; известување до вонбуџетски фондови. Потребни се фиксни плаќања во пензискиот фонд и во двата системи.
Основно сметководство за индивидуални претприемачи на UTII и унифициран земјоделски данок
Од индивидуалните претприемачи кои се префрлиле на оданочување според системот UTII не се бара дури и да водат книга на приходи и расходи. Од таквите индивидуални претприемачи се бара само да ги земат предвид физичките индикатори кои го карактеризираат видот на активноста што ја вршат. Бизнисмен кој го користи овој систем: обезбедува квартално известување до даночната служба (до 25-ти во месецот по кварталот); го плаќа пресметаниот данок (до 20 истиот месец).
Претприемачите кои користат унифициран земјоделски данок немаат среќа како „припишаните“: тие сè уште треба да водат книга за приходи и расходи. Но, даноците за унифицираниот земјоделски данок се плаќаат само двапати годишно (25 јули и 31 март), а годишниот извештај мора да се достави до даночната служба до 31 март следната година.
Фиксниот данок во пензискиот фонд за двата система останува непроменет. Ако имате вработени, ќе мора да префрлите даноци од нивните плати и да се пријавите до регулаторните органи на ист начин како и претприемачите на ОСНО.
Се вчитува...
