На апликацијата за одбиток на данок на имотМора да приложите копија од договорот за купопродажба на станови, копија од документот за правото на сопственост на домувањето или акт за пренос на домување на даночниот обврзник. Дополнително, потребно е да се приложат и платежни документи кои се составени на соодветен начин и кои го потврдуваат плаќањето на средствата од даночниот обврзник, на пример, за поправки на простории или плаќање камата на заем, доколку овие трошоци се исто така одбиени. (потврди за приемни налози, банкарски изводи за трансфер на средства од сметката на купувачот на сметката на продавачот, продажни и готовински сметки, акти за купување материјали од физички лица со наведување на адресата и податоците за пасошот на продавачот и други документи).
- Формулар за барање за добивање одбиток на данок на имот за трошоци за купување стан.
- Како да добиете даночен одбиток за купување стан и други станови.
Примерок за пополнување на декларација за персонален данок 3.
Кога пополнувате даночна пријава за персонален данок на доход (образец 3-NDFL) за 2015 година, препорачуваме да ја користите програмата „Декларација 2015“, која може да се преземе бесплатно на веб-страницата на Федералната даночна служба на Русија. Прочитајте повеќе овде.
Програмата „Декларација 2015“ е објавена и на веб-страницата на Главниот истражувачки компјутерски центар (GNIVC) на Федералната даночна служба на Русија (www.gnivc.ru) во делот „Декларации“ од насловот „Софтвер“.
Првични податоци: Наталија Михајловна Ливанова (TIN 772455555555) во 2015 година добила приход од Парк во Измаилово ДОО во износ од 171.000 рубли. Персоналниот данок на доход работодавачот го задржува по стапка од 13 проценти и целосно се префрла во буџетот.
Во 2015 година Н.М. Ливанова направила трошоци за купување стан од физичко лице во износ од 2.500.000 рубли, Уверението за сопственост е издадено на Н.М. Ливанов на 22.10.2015 година, потврдата за пренос и прифаќање на станот е издадена на 25.10.2015 година.
За да се добие намалување на данокот на имот за трошоците за купување стан, предвидени во потстав 2 од став 1 од член 220 од Даночниот законик на Руската Федерација (во натамошниот текст: Кодекс), Н.М. Ливанова мора да ги приложи следните документи кон нејзината даночна пријава за 2015 година:
1. документи со кои се потврдува приходот добиен од даночниот агент:
2. документи потребни за да се добие намалување на данокот на имот за трошоци за купување стан:
Копија од Уверение за сопственост на станот од 22.10.2015 година - 1 страна;
Копии од документи кои потврдуваат уплата на Н.М. Ливанова средства до продавачот на станот во целост - потврда на страна 1;
Копија од потврдата за пренос и прифаќање на станот од 25.10.2015 година - 1 страна.
НАСЛОВНА СТРАНИЦА
При пополнување на насловната страница на даночната пријава, која се состои од една страница, се одразуваат општи информации за даночниот обврзник.
На насловната страница (види слика 2) од даночната пријава, во полето „Број на корекција“ се внесува бројот 0, бидејќи даночната пријава на Н.М. Првпат се претставени приходите на Ливанова за 2015 година.
Ставот „TIN“ го означува идентификацискиот број на даночниот обврзник на физичко лице, што е означено во документот со кој се потврдува даночната регистрација на ова поединец кај даночниот орган на Руската Федерација. Доколку даночниот обврзник нема TIN, овој детал не се пополнува. Во нашиот пример го запишуваме ТИН на Ливанова Н.М. 7724555555. Полето „TIN“ се пополнува и на сите наредни листови од декларацијата.
Во ставката „Даночен период (шифра)“ веќе е внесен бројот 34 - ова е шифрата за даночниот период (2015), потоа е означен даночниот период на известување - 2015 година.
Во полето „Доставено до даночниот орган (шифра)“ се внесува четирицифрениот број на даночниот орган кај кој е регистриран даночниот обврзник. Во нашиот пример, 7724, каде што 77 е шифрата на регионот (Москва), 24 е бројот на даночниот орган (се совпаѓа со првите четири цифри од TIN на Н.М. Ливанова).
Полето за код на државата го означува нумеричкиот код на државата чиј државјанин е лицето. Кодот на државата е означен во согласност со Серускиот класификатор на земји во светот ОК (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001 (или класификатор ОКСМ). Ако некое лице нема државјанство, полето „Код на земја“ го означува кодот на земјата што го издала документот со кој се докажува неговиот идентитет. На пример, шифрата 643 е шифра на Русија, шифрата 804 е шифра на Украина. Доколку поединецот нема државјанство, означен е кодот 999.
Полето „Шифра на категоријата даночен обврзник“ се пополнува врз основа на Именикот даден во Прилог бр. 1 на Постапката за пополнување на даночната пријава за персонален данок на доход (во натамошниот текст Постапка). Н.М. Ливанова во декларацијата ја наведува шифрата на даночниот обврзник - 760 - „друг поединец кој пријавува приходи во согласност со членовите 227.1 и 228 од Кодексот, како и заради добивање даночни одбитоци во согласност со членовите 218-221 од Кодексот или за друг цел“.
Во ставовите „Презиме“, „име“, „патроним“ се наведува презимето, името и патронимот на поединечниот даночен обврзник, без кратенки, во согласност со личната исправа. За странски лица, дозволено е користење на букви од латиницата при пишување.
Патронимот може да отсуствува ако не е наведен во документот за идентификација на даночниот обврзник.
Во ставката „Датум на раѓање“, датумот на раѓање (ден, месец, година) е означен со последователно запишување податоци со арапски бројки, на пример, 01/01/1977 година, каде што 01 е денот, 01 е месецот, 1977 година е година на раѓање.
Полето „Место на раѓање“ се пополнува во согласност со личната исправа. Во нашиот пример - Москва.
Полињата под насловот „Информации за личната исправа“ се пополнуваат врз основа на соодветниот документ. Во овој случај, „Кодот за тип на документ“ се избира од директориумот за кодови на документи, што е Додаток бр. 2 на постапката за пополнување 3-NDFL. Пасошот на државјанин на Руската Федерација има шифра - 21.
Ставот „Статус на даночниот обврзник“ го означува статусот на поединечен даночен обврзник. Во овој случај, бројот 1 го внесуваат даночните жители на Руската Федерација (т.е. поединци кои се всушност на територијата на Руската Федерација најмалку 183 календарски дена во следните 12 последователни месеци). Поединци кои не се даночни нерезиденти на Руската Федерација го внесуваат бројот 2 во полето „Статус на даночниот обврзник“.
Во полињата под насловот „Место на живеење на даночниот обврзник“ се наведува целосната адреса на постојаното место на живеење на даночниот обврзник врз основа на документ за идентификација или друг документ со кој се потврдува адресата на живеење.
Елементите на адресата се: „Поштенски код“, „Регионален код“, „Област“, „Град“, „Населба“, „Улица“, „Куќа“, „Зграда“, „Стан“. Ако не го знаете вашиот поштенски број, тогаш овде можете да прочитате како да го дознаете поштенскиот код по адреса.
„Регионални шифри“ се шифрата на субјектот на Руската Федерација на чија територија поединецот има место на живеење. Регионалната шифра е избрана од директориумот „Регионални шифри“ (Додаток бр. 3 на Постапката) (се совпаѓа со првите две цифри од TIN на Ливанова Н.М.).
Покрај информациите за даночниот обврзник, на насловната страница е означен вкупниот број на пополнети страници од декларацијата и бројот на придружните документи (копии од нив) приложени кон неа. Во овој случај, даночниот обврзник или неговиот претставник има право да состави регистар на такви документи и да го приложи на декларацијата. Во нашиот пример, придружните документи се прикачени на 4 листови (потврда 2-NDFL, копија од потврдата за стан, копија од потврдата, копија од потврдата за прифаќање стан).
На дното на секоја пополнета страница од декларацијата, даночниот обврзник или неговиот претставник го става својот потпис и датумот на потпис.
Ако декларацијата е потпишана од законски или овластен претставник на даночниот обврзник, тогаш во овој случај треба да се приложи копија од документот со кој се потврдува овластувањето на ова лице.
Листот А се пополнува врз основа на Уверението во образец 2-NDFL за 2015 година, добиено од Ливанова Н.М. од неговото работно место - од Парк во Измаилово ДОО (види слика 2).
Кога се наведуваат во листот А од декларацијата 3-NDFL информации за приходот добиен од Парк во Измаилово ДОО (кој е даночен агент), потребно е да се одразат деталите на даночниот агент (име, INN/KPP), а исто така да се пополнат надвор од полето „OKTMO Code“, чија вредност мора да одговара на индикаторот во полето „OKTMO Code“, клаузула 1.3 од Сертификатот во форма 2-NDFL (пример за овој сертификат е прикажан на слика 1).
Во редот 020 - тип на шифра на приход, треба да ја наведете шифрата од директориумот - шифри на видови приходи, која е дадена во Додаток бр. 3 на постапката за пополнување 3-NDFL. Бидејќи работодавачот е за Ливанова Н.М. даночен агент, т.е. тој префрла данок на доход за тоа, како што е потврдено со сертификат 2-NDFL (пример за овој сертификат е прикажан на слика 1), потоа ја поставивме шифрата за видовите приходи - 06 - „Приход добиен врз основа на работен однос (граѓански ) договор, данокот на кој го задржува даночниот агент“.
Вкупниот износ на приходот и износот на оданочениот приход треба да се пренесат од ставовите. 5.1 и 5.2 Сертификати во форма 2-NDFL. Износите на пресметаниот и задржаниот данок се пренесуваат од п.п. 5.3 и 5.4.
Вкупниот износ на приход добиен од Парк во Измаилово ДОО е 171.000 рубли, износот на оданочливиот приход е 171.000 рубли. Износот на данокот беше 22.230 рубли. (171.000 рубли x 13%), износот на задржаниот данок е исто така 22.230 рубли.
Добиените податоци на листот А потоа ќе одат во Дел 2
Трошоците за купување стан се наведени на листот Д1 (види слика 4).
Пополнување на лист Д1 Ливанова Н.М. започнува со клаузула 1, каде што се наведуваат информации за предметот - шифрата на името на предметот за кој се бара одбивањето - се пополнува врз основа на референтните шифри за имињата на предметите, што е Додаток бр. до Постапката за пополнување на декларацијата (шифра 1 - станбена зграда, шифра 2 - стан, шифра 3 - соба и сл.);
Вид на сопственост на предметот (број 1 се означува ако предметот го стекнал даночниот обврзник како единствен имот, број 2 - во заедничка заедничка сопственост, број 3 - во заеднички заеднички имот, 4 - ако имотот е стекнат на име на малолетно дете);
Атрибутот на даночниот обврзник во полето 030 е означен од шифрите на именикот на лицата кои бараат намалување на данокот на имот, кој е даден во Додаток бр. 3 на постапката за пополнување 3-NDFL.
На пример, шифрата 01 е означена ако сопственикот на предметот добива одбиток, шифра 02 - од брачниот другар на сопственикот на објектот итн. На примерот на Ливанов Н.М. таа самата е сопственик, па го поставивме кодот - 01.
Единица во полето 040 „одбитокот е пријавен на начин пропишан со став 10 од член 220 од Даночниот законик на Руската Федерација“ се внесува од даночните обврзници кои примаат пензии, за кои одбитоците од данокот на имот може да се пренесат на претходните даночни периоди.
Бидејќи Ливанова Н.М. не е пензионер и го префрла одбитокот на пораен период, па става - 0 на ова поле.
Адреса на објектот во Руската Федерација; како и информации за направените трошоци:
Датум на регистрација на сопственост на станот. Во нашиот пример, Уверението за сопственост на станот го примил Н.М. Ливанова 22.10.2015;
Удел во сопственост;
Годината кога почна да се користи даночниот одбиток;
Годината за која се обезбедува даночниот одбиток;
Износот на навистина направените трошоци за купување стан, но не повеќе од 2.000.000 рубли.
Треба да се има на ум дека, врз основа на потстав 2 од став 1 од член 220 од Кодексот, максималниот износ на намалување на данокот на имот за трошоците за купување стан е 2.000.000 рубли.
Односно, откако платил 2.500.000 рубли за станот, Н.М. Ливанова има право да бара намалување на данокот на имот во износ од не повеќе од 2.000.000 рубли;
Во нашиот пример, годината кога почна да се користи одбивањето е 2015 година, учеството во сопственост е 100%, т.е. во вид на дропка е 1/1. Сепак, потклаузулата 1.10 не подлежи на пополнување од страна на даночните обврзници кои првпат аплицираат до даночните власти за намалување на данокот на имот за трошоци за стекнување на недвижен објект (предмети), во однос на кои документите што го потврдуваат правото на примање одбиток на данок на имот датираат од 1 јануари 2015 година. Во нашиот пример документи за купување стан од Н.М. Ливанова од ноември 2015 година, затоа не ја пополнува потклаузулата 1.10. Ако документите за станот беа изготвени, на пример, во 2013 година, тогаш во ова поле таа ќе треба да ја наведе фракцијата 1/1.
(Точниот начин за означување на дропка е следниов: броителот се означува почнувајќи од првата ќелија, а во празни ќелии има цртичка, исто како и именителот.). Износот на реално направените трошоци за купување стан е 2.500.000 рубли, но за да се обезбеди намалување на данокот на имот се зема еднакво на 2.000.000 рубли.
Потоа во делот 2 од листот Д1 Ливанова Н.М. мора да го пресмета износот на одбитокот на данокот на имот.
Во стр. 2,7 листа Д1 Ливанова Н.М. го означува вкупниот износ на примениот приход, кој се пренесува од индикаторот 080 од листот А - 171.000 рубли.
p.p. вредност 2,7 е помал од износот на документираните трошоци за купување стан, за што Н.М. Ливанова може да бара одбиток на имот на декларацијата за 2015 година (171.000 рубли).< 2 000 000 руб.). Таким образом, сумму 171 000 руб. Н.М. Ливанова может отразить в п.п. 2.8 листа Д1.
Преостанатиот износ на трошоци за купување стан во износ од 1.829.000 рубли се префрла на следниот даночен период. (2.000.000 рубли - 171.000 рубли). Оваа вредност се рефлектира во стр. 2.10 лист Д1.
Сега да преминеме на пополнување на делот 2, каде што ќе ја пресметаме даночната основа и вкупниот износ на данок што треба да се плати (дополнително) во буџетот (поврат од буџетот) на приход оданочен со стапка од 13% (види слика 5). Тука Н.М. Ливанова истакнува:
На линија 010 - вкупниот износ на приход во износ од 171.000 рубли;
Линија 030 - вкупниот износ на приход што е предмет на оданочување е 171.000 рубли.
Вредноста на индикаторот во клаузула 4 „Износ на трошоци и даночни одбитоци што ја намалуваат даночната основа“ (линија 040) се пренесува од клаузулата 2.8 од листот Д1 - 171.000 рубли.
Во случајот што се разгледува, индикаторот од линијата 030 од Дел 2 е еднаков на индикаторот од линијата 040.
Соодветно на тоа, во редот 060 „Даночна основа“ се евидентира добиената разлика во износ од 0 рубли.
Линијата 070 се пресметува со множење на линијата 060 (0 руб.) за 13%, добиваме 0 руб.
Вредноста од индикаторот 100 од листот А се пренесува на линијата 080 (22.230 RUB)
За да се пресмета вредноста за линијата 140 (износот на данокот што треба да се врати од буџетот), неопходно е да се одземе вредноста на линијата 070 (0 руб.) од линијата 080 (22.230 рубли). Го добиваме износот на данокот што треба да се врати од буџетот во износ од 22.230 рубли.
Подготовката на даночната пријава се комплетира со пополнување на Дел 1 „Информации за износите на данокот што е предмет на плаќање (доплата) во буџетот/рефундирање од буџетот“.
Н.М. Ливанова го одразува во делот 1 износот на данокот што треба да се врати од буџетот, според шифрата за буџетска класификација и шифрата ОКТМО (види Слика 6).
Во ставот „ОКТМО Код“ е наведена шифрата на административно-територијалниот субјект на територијата на која се плаќа данокот (доплата). Значењето на кодот ОКТМО е содржано во „Серускиот класификатор на општински територии (ОКТМО)“. Информации за кодот ОКТМО може да се добијат од даночниот орган на местото на даночната регистрација. Во нашиот пример, Н.М. Ливанова ја поднесува декларацијата во нејзиното место на живеење, а живее во квартот Соколники во Москва, чија шифра ОКТМО е 45315000.
Линијата 020 од овој дел го означува BCC на персонален данок на доход 182 1 01 02030 01 1000 110 (како да го дознаете BCC на данок за 3-NDFL), на линија 060 - износот на данокот што е предмет на враќање од буџетот , 22.230 рубли.
Сега ќе ви кажеме како да го пополните овој формулар користејќи ја бесплатната програма за декларација, што Федералната даночна служба ја нуди на својата веб-страница. Процесот на инсталација е прилично едноставен, програмата нема посебни барања. По инсталацијата, можете веднаш да започнете со пополнување на декларацијата.
Пополнуваме извештај за индивидуален претприемач, па го избравме во делот „Атрибут на даночниот обврзник“. Дополнително, потребно е да се пополнат полињата „Инспекциски број“ (инспекцијата каде што е регистриран индивидуалниот претприемач) и „ОКТМО“. Ако не го знаете бројот за проверка и OKTMO, можете да ја користите услугата „Плати даноци“ на веб-страницата на Федералната даночна служба. Кога ќе ја внесете адресата на живеење, таму автоматски се одредуваат кодот на даночната канцеларија и шифрата ОКТМО.
Бидејќи нашиот индивидуален претприемач имаше приходи не само од деловни активности, го штиклиравме соодветното поле.
Одете на следното јазиче „Информации за декларантот“. Ги пополнуваме сите полиња (подобро е да го наведете и вашиот телефонски број). И одете на следното јазиче „Приходи примени во Руската Федерација“
Копчињата што ни се потребни ги истакнавме со црвен круг. Нашата даночна стапка е 13%. Има уште една стапка во линијата од 13%, но таа е за приход од дивиденда. Кликнете на копчето „Плус“ и пополнете го изворот на приход.
Во нашиот случај, ова е поединецот кој го купил автомобилот. Доволно е само да го наведете вашето полно име. Ако и вие не го познавате, тогаш едноставно означете „поединец“.
Ни треба шифра 1520 бидејќи нашиот индивидуален претприемач го продаде автомобилот.
Но, нашиот индивидуален претприемач се покажа дека е штедлив, тој сè уште ги има документите за купување на автомобилот и затоа е можно да се бара одбивање во износ од трошоците за купување на автомобилот што се продава. Ако сте продале автомобил за помалку отколку што чинело кога сте го купиле, во одбитокот наведете ја сумата за која сте го продале автомобилот. Бидејќи одбитокот не може да биде помал од самиот приход.
И како резултат на тоа, гледаме дека нема даночен приход, бидејќи тој бил „затворен“ со имотен одбиток за набавка на автомобил.
Сега одете на табулаторот „Претприемачи“ и кликнете на зеленото копче „Плус“ за да го изберете типот на активност. За жал, не можете едноставно да го внесете бројот на OKVED кодот; мора да изберете според барањата во неколку полиња.
Следно, пополнете ги сите преостанати полиња, откако прво го означите полето „Постојат документирани трошоци“. Податоците се земени од сметководствената книга на претприемачот. Ве молиме имајте предвид дека трговскиот надоместок (тоа е достапен само во Москва) е наведен одделно, а не како дел од трошоците. Не заборавајте да ги наведете авансните плаќања што требало да ги процени даночната служба. Дури и ако не сте ги платиле.
Па, на крајот одиме во табулаторот „Одбитоци“, нашиот индивидуален претприемач одлучи да побара одбивање за лекување. Откако ќе го пополните ова јазиче, кликнете на горното копче „Провери“. Доколку не се најдат грешки, декларацијата е подготвена за поднесување. Може да се испечати или генерира како датотека што ќе се испрати по електронски пат.
Што се случи како резултат на формирањето на декларацијата, .
За многу даночни обврзници, нивото на стрес при подготвување и поднесување даночни пријави е споредливо со полагање испит или одбрана на теза. Собирањето информации и внесувањето информации во сите потребни форми понекогаш се претвора во прилично мачна работа. Најтешката точка во овој процес е правилно пополнување на декларацијата, бидејќи ако не успее, инспекторот ќе го врати документот и ќе мора да започнете одново. За да го положите овој испит првпат, треба да го прочитате листот за измами во кој се објаснува како да ја пополните даночната пријава 3-NDFL.
Овој формулар е дизајниран за задржување на персоналниот данок на доход.
Како по правило, персоналниот данок на доход од платите на вработените се пренесува во државната каса од страна на работодавачот, дејствувајќи во оваа ситуација како даночен агент. Во сите други случаи кога поединецот добива добивка, данокот треба да се плати самостојно со поднесување декларација до Федералната даночна служба.
Покрај поединци, декларацијата треба да ја достават и:
- Индивидуални претприемачи кои користат OSNO;
- субјекти кои примаат приходи од активности во рамките на приватната пракса;
- даночни жители на Руската Федерација кои примаат добивка во странство;
- лица кои работат според граѓански договор.
Чекор-по-чекор инструкции за пополнување
И покрај очигледната сложеност на оваа задача, потребни се само неколку едноставни чекори за да се создаде декларација 3-NDFL.
Чекор 1. Одредување на лични информации
Оваа страница е најлесно за пополнување. Покрај внесувањето на пасош, информации за контакт и полно име, во некои колони мора да се внесат и одредени шифри.
Карактеристики на полнење:
- Во колоната „Прилагодување бр.“ ставете „0-“ ако документот се поднесува за прв пат.
- Кодот на периодот, по правило, се внесува автоматски - „34“.
- „Даночен период“: не наведете ја годината кога е креирана декларацијата, туку периодот на известување.
- „Код на земја“: ставете „643“, што одговара на Руската Федерација.
- Шифра на даночен обврзник: поединец - „760“, нотар - „730“, адвокат - „740“, управител на арбитража - „750“, индивидуален претприемач - „720“.
- Шифра на документот: извод од матична книга на родените - „03“, пасош - „21“, воена лична карта - „07“, документ за нерезидент - „10“, извод за бегалец - „13“.
- Статус на даночен обврзник: жител на Руската Федерација - 1, нерезидент - 2.
- Код на место на живеење и престој: 1 и 2, соодветно.
Страниците треба да се нумерираат на следниов начин: „001“ итн. Делот наменет за инспекторот треба да се остави празен, бидејќи тој ќе внесува податоци при поднесување на документот.
Чекор 2. Внесување податоци во лист Б
Кога работите на декларација, препорачливо е да започнете да ја пополнувате од последната страница: пред сè, треба да обрнете внимание на листот Б, потоа на делот 2 и на делот 1. Не треба да го изгубите од вид фактот дека на секоја страница мора да го наведете неговиот број, INN и целосното име на даночниот обврзник.
За да пополните неколку колони, ќе ви требаат податоци за шифрите за активност, кои може да се добијат на веб-страницата на Федералната даночна служба на Руската Федерација.
Карактеристики на полнење:
- „030“: наведете го износот на добивката за годината.
- „040“: внесете го износот на годишните трошоци земени во предвид при пресметување на персоналниот данок на доход.
- „050-090“: дешифрирајте ставки за трошоци.
Листот Б треба да се подготви посебно за секој вид активност. Потоа, на првиот лист, мора да ги наведете конечните податоци во третата група индикатори.
- „110“: наведете го износот на добивката, а во редот „120“ - износот на трошоците; по правило, за еден вид активност тие се совпаѓаат со ставовите. „030“ и „040“ соодветно.
- „130“: внесете податоци за акумулирани авансни плаќања.
- „140“: внесете го износот на уплатените аванси.
Чекор 3. Пресметка во Дел 2
Во колоната „001“ треба да ја наведете даночната стапка. Доколку даночниот обврзник пријави повеќе стапки, потребно е да се направи посебна пресметка за секоја од нив.
Карактеристики на полнење:
- 010: наведете го конечниот износ на добивката, кој може да се земе од линијата „110“ од листот Б.
- 030: внесете го вкупниот износ на добивка (030 = 010 – 020).
- 040: внесете го износот на даночниот одбиток.
- 060: пресметајте го данокот врз основа на формулата наведена во формуларот.
- 070: Пресметајте го износот на данокот на доход.
- 100: наведете го износот на сите платени аванси за персонален данок на доход, кој може да се пренесе од колоната „140“ од листот Б.
- 130: пресметајте го данокот што е предмет на задржување.
Чекор 4. Составување на податоци во Дел 1
Во овој дел треба да ги внесете збирните податоци за сите страници на декларацијата:
- 010: ако се плаќа данок, треба да се внесе шифрата „1“, доколку се бара даночен одбиток, шифрата „2“.
- 030: внесете го кодот ОКТМО, кој може да се најде на веб-страницата на Федералната даночна служба на Руската Федерација.
- 040: наведете го износот на данокот што треба да се плати со пренесување на податоците од алинеја „130“ од Дел 2.
Не треба да заборавиме дека цртичките треба да се стават во сите колони кои не содржат податоци.
Основни грешки при изработка на документ
Долгогодишното искуство на инспекторите во прифаќањето на декларации ни овозможи да ги консолидираме главните грешки што ги прават апликантите при пополнување.
Табела 1. Грешки при пополнување на документот
| Грешка | Опис |
|---|---|
| Грешка број 1 | Кога ја подготвувате насловната страница, бројот за исправка не е означен. При поднесување на декларација за прв пат, на пример, треба да го внесете бројот „0“. |
| Грешка број 2 | Шифрата на категоријата даночен резидент е внесена погрешно. Поединецот кој отворил индивидуален претприемач мора да ја внесе шифрата „720“ во секој случај, дури и ако бил одјавен за време на периодот на известување или не добил профит од комерцијални активности. |
| Грешка број 3 | Неточен ОКАТО код. Повеќето апликанти го пренесуваат од сертификатот 2-NDFL, но неопходно е да се наведе кодот на местото на живеење. |
| Грешка број 4 | Неправилно толкување на колоната „Место на живеење“. Податоците треба да ги внесете на местото на регистрација, а не на вашата вистинска локација. |
| Грешка број 5 | Недостиг на потпис на секоја страница од декларацијата. |
| Грешка број 6 | Делот 6 не секогаш ги означува KBK, OKATO и износот на данокот што треба дополнително да се плати или да се врати. |
Текстот на декларацијата содржи совети и ако внимателно го пополните, можете да постигнете успех на ова тешко поле од прв пат.
Видео - Како да ја пополните декларацијата 3-NDFL за 5 минути
Пред да ја пополните декларацијата 3-NDFL за даночни одбитоци (имотни, социјални и стандардни), треба да ја преземете програмата за пополнување на декларацијата. Можете да го преземете или на нашата веб-страница или на официјалната веб-страница gnivc.ru. По ова, можете да започнете со пополнување. Нормално, пред ова мора да ги обезбедите сите потребни документи за да добиете даночни одбитоци, бидејќи од таму ќе треба да ги земеме повеќето податоци. Откако ќе ја пополните декларацијата 3-NDFL во програмата, можете веднаш да ја проверите вашата декларација за 2018 година или претходните години. После тоа можете да го испечатите или ако не сте сигурни во своите способности, можете да ја зачувате датотеката со вашата работа на флеш-уред и при поднесување на декларацијата, доколку нешто е погрешно пополнето, побарајте од инспекторот да ја поправи вашата декларација . Можете исто така да го зачувате во PDF формат. Па ајде да започнеме...
Прво пополнете ги трите задолжителни ставки во програмата според примерите.
И потоа преминуваме директно на даночни одбитоци и пополнување примероци
По отворањето на програмата за декларирање, пред вас ќе се појави првото поле за пополнување на условите - сè е прилично едноставно овде.
1. Изберете го типот на декларација 3-NDFL
2. Број на проверка - изберете го вашиот број за проверка
За тоа што треба да се направи
1. Изберете ја даночната стапка на врвот, стандардната е 13%
2. Следно треба да го додадеме изворот на плаќањата - т.е. вашиот работодавец и треба да го наведете неговиот TIN, KPP, OKTMO; сите овие податоци може да се најдат во сертификатот 2-NDFL издаден од вашиот работодавец. Сите детали за вашиот работодавец се наведени во него во став 1: „Податоци за даночниот агент“
Прво, не заборавајте да го отштиклирате полето на картичката за стандардни одбитоци „обезбедете стандардни одбитоци“ (Ако сакате да добивате и стандарден и одбиток на имот, пополнете ги двете јазичиња)
1. Ако купивте дом и сакате да добиете одбиток за данок на имот, одете на картичката куќа, штиклирајте го полето - обезбедете одбиток за данок на имот
Даночна пријава 3-NDFL е документ со кој граѓаните (поединци) пријавуваат до државата за данок на доход (NDFL).
На крајот на календарската година, следните групи на лица мора да ја пополнат и поднесат декларацијата 3-NDFL до даночниот орган:
- Граѓаните кои самостојно пресметуваат и плаќаат данок на доход во буџетот: индивидуални претприемачи на општиот даночен систем, нотари, адвокати итн.
- Даночни жители на Руската Федерација кои добиле приход надвор од Русија(од овој приход мора да се задржи данокот на доход).
- Граѓаните кои добиле дополнителни приходи кои подлежат на оданочување. На пример:
- од продажба на автомобил;
- од продажба на стан/куќа/земјиште;
- од изнајмување станови;
- од добивка на лотарија;
- итн.
Пример:Во 2016 година, Пушкин А.С. продаде стан кој го поседував помалку од 3 години. На крајот на 2016 година (до 30 април 2017 година), Александар Сергеевич поднесе декларација до даночниот орган во форма 3-NDFL, во која беше пресметан данокот што се плаќа како резултат на продажбата.
Можам и да ја пополнам и поднесам декларацијата 3-NDFL граѓани кои сакаат да добијат даночен одбиток(враќање на дел од платениот данок). На пример:
- да добиете даночен одбиток за образование (за детални информации за добивање одбиток за образование, видете ја статијата Даночен одбиток за образование);
- да добиете даночен одбиток за лекување (за детални информации за добивање одбиток за лекување, видете ја статијата Даночен одбиток за лекување);
- да добиете даночен одбиток при купување стан (за подетални информации за добивање одбиток при купување стан, видете ја статијата Даночен одбиток при купување стан);
- итн.
Кој е рокот за поднесување декларација за 3-NDFL?
Граѓаните кои ги пријавуваат своите приходи (на пример, од продажба на имот) мора да поднесат декларација 3-NDFL најдоцна до 30 април во годината што следи по онаа во која е примен приходот.
Пример:Тјутчев Ф.И. во 2016 година продадов стан кој го поседував помалку од 3 години. Според тоа, до 30 април 2017 година, Тјутчев Ф.И. треба да поднесете декларација 3-NDFL (која ја одразува продажбата на станот) до даночниот орган.
Рокот до 30 април не важи за граѓаните кои ќе поднесат пријава за да добијат даночен одбиток. Тие имаат право да поднесат изјава во секое време по завршувањето на календарската година. Единственото ограничување е дека данокот на доход може да се врати само во рок од три години.
Пример:Зошченко М.М. добил платено образование во 2014 година и истовремено работел (платен данок на доход). Зошченко М.М. има право да поднесе документи за даночен одбиток (поврат на данок) за 2014 година во секое време пред крајот на 2017 година.
Забелешка:Постои многу честа заблуда дека даночната пријава исто така мора да се поднесе до 30 април. Да напоменеме уште еднаш дека ова е заблуда, бидејќи рокот до 30 април важи само за случаите кога се пријавуваат приходи.
Како да поднесете декларација за 3-NDFL?
Декларацијата 3-NDFL секогаш се поднесува до даночниот орган на местото на регистрација (регистрација).
Пример:Граѓанинот Иванов И.И. регистриран (регистриран) во Иваново, но има привремена регистрација во Москва. Во овој случај, Иванов И.И. мора да поднесе декларација до даночната управа Иваново.
Може да поднесете декларација до даночниот орган на следниве начини: лично, по пошта (со вредно писмо со список на прилози), преку Интернет. Можете да прочитате детален опис на секој метод на поднесување со сите суптилности во нашата статија Поднесување 3-NDFL пријава до даночниот орган
Како да ја пополните декларацијата 3-NDFL?
Можете да ја пополните декларацијата 3-NDFL на следниве начини:
- искористете ја пригодната услуга на нашата веб-страница. Програмата не бара посебно знаење. Со одговарање на едноставни и разбирливи прашања, ќе можете да ја преземете декларацијата 3-NDFL подготвена за поднесување до даночниот орган.
- пополнете го формуларот рачно. На нашата веб-страница можете да најдете формулари и обрасци на декларацијата 3-NDFL, како и примероци за пополнување.
- користете ја програмата од Федералната даночна служба. Програмата бара извесно разбирање на формата 3-NDFL и познавање на вашата даночна канцеларија и OKTMO кодот.
Одговорност и казни за неподнесување и ненавремено поднесување на декларацијата 3-NDFL
Ако декларацијата 3-NDFL не е поднесена навреме, даночниот инспекторат може да изрече парична казна според член 119 од даночниот законик на Руската Федерација. Глобата ќе изнесува 5% од неплатениот даночен износ (кој мора да се плати според декларацијата) за секој цел или делумен месец од датумот на доцнење (30 април). Во овој случај, минималниот износ на казната е 1.000 рубли, а максималниот е 30% од износот на данокот.
Пример:Во 2015 година, Семјон Семенович Сидоров го продаде станот и мораше да плати 70.000 рубли. данок на приход од оваа продажба. Сидоров С.С. го пропуштил рокот за поднесување на 3-NDFL декларацијата (30.04.2016 г.) и ја доставил дури по допис од даночните власти на 10.06.2016 година.
Висината на казната Сидоров С.С. ќе биде: 2 месеци. x (70.000 x 5%) = 7.000 руб.
Ве молиме имајте предвид дека казните се однесуваат само на случаи кога поднесувањето 3-NDFL е задолжително (на пример, кога се добива приход од продажба на имот) и не се однесуваат на доброволни случаи на поднесување декларација 3-NDFL (на пример, кога се добиваат даночни одбивања ).
Се вчитува...
