Шығын кассалық ордері бланкісі. Шығын кассасының ордері: Word және excel-те пішінді жүктеп алыңыз

Кәсіпорынның кассасындағы ақша қаражаттарымен кез келген операциялар тиісті құжаттармен қоса беріледі: кіріс және шығыс. кассалық тапсырыс, төлем туралы мәлімдеме, шот-фактура және т.б.

Ақшаны алған кезде де, бергенде де.

Кәсіпорынның кассасынан ақшаны беру арнайы нұсқаулармен реттеледі.

Рәсімге сәйкес, кассадан ақшаны алуды бірнеше жолмен ұйымдастыруға болады, олардың әрқайсысының жеке құжаты бар.

Бұл болуы мүмкін:

1. жалақы қоры,
2. төлем туралы мәлімдеме
3. шығыс кассалық ордері (RKO).

Шығын кассалық ордерін қайда және қалай қолдану керек, толтыру ережелері

Сонымен, кассадан ақшаны беру кезінде сіз № КО-2 нысанымен ұсынылған және Статистика министрлігі бекіткен шығыс кассалық ордерін толтыруыңыз керек.

Шығын кассалық ордері кәсіпорынның қызметкері болып табылатын немесе жұмыс істемейтін тұлғаға қолма-қол ақша берілген жағдайда ғана беріледі.

Сондай-ақ кассирге шығыс кассалық ордері шығарылады, ол кассадан ақшаны одан әрі кәсіпорынның шотына енгізу үшін банк қызметкеріне аудару мақсатында алынады.

Қолма-қол ақшамен есеп айырысуды ресімдеуді талап ететін тағы бір жағдай - еңбекақы ведомості немесе ведомості бойынша жұмысшыларға немесе басшыларға жалпы қаражат сомасын беру.

Кез келген банктік немесе кассалық құжат сияқты бақылау-касса машиналарына да қатаң талаптар қойылады.

Қолма-қол ақша чекінде ешқандай түзетулер, дақтар немесе сия дақтары болмауы керек.

Тапсырысты жазу машинкасын, принтерді және басқа да механикалық құралдарды пайдалана отырып, қара сиямен қаламсаппен толтыруға рұқсат етіледі.

Бұл жағдайда осы құрылғыларда жасалған жазбалар осы құжаттар сақталғанша сақталуы керек.

Кассалық тапсырыс бланкісінің егжей-тегжейлері

Сіз Интернеттен тегін үлгі нысанын және кассалық кіріс ордерін жүктей аласыз.

Кассалық кіріс ордері бланкісінде банктік құжат бола отырып, міндетті түрде толтырылатын деректемелер бар.

1. реквизиттер – кәсіпорынның атауы. Бұл РКО жолында кассадан қолма-қол ақша берілетін кәсіпорынның немесе ұйымның толық немесе қысқартылған атауын енгізу қажет. Бұл ақпаратты серіктестіктің жарғысында немесе кез келген басқа құжатта табуға болады.
2. реквизит – сәйкестендіру коды. Ашу кезінде кәсіпорын өзінің сәйкестендіру кодын ала отырып, Бірыңғай мемлекеттік тізілімге енгізіледі. Бұл жолға атауы және кәсіпорын коды көрсетілген өз мөрі бар кәсіпорындар мен ұйымдар өз таңбасын қоя алады.
3. мәліметтер – құжат нөмірі. Мұнда бухгалтер кірістер мен шығыстарды тіркеу журналында ақшалай есеп айырысулар жүргізілетін реттік нөмірді көрсетуі керек. кассалық құжаттар. Бұл No КО-3 нысанды касса журналында сол немесе басқа мақсаттағы кассадағы қолма-қол ақшаның қозғалысы көрсетіледі.
4. реквизиттер – құжаттың жасалған күні. Бұл тірек негізгілердің бірі. Айта кетерлігі, РҚО құрастырылған күні тіркеу журналында көрсетілетін күнмен сәйкес келуі керек.
5. мәліметтер – сәйкес шот. Корреспонденттік шоттар кассадан ақшаның қандай мақсатта шығарылуына байланысты әртүрлі болуы мүмкін. РҚО-дағы бұл жол хат алмасу туралы ақпаратты көрсетеді, ол сізге жүргізуге мүмкіндік береді бухгалтерлік есепжалпы регистрлерде.
6. реквизиттер - кодтар көзделген мақсатжәне аналитикалық есеп. IN кейбір жағдайларда, кәсіпорын кез келген іскерлік операциялар үшін арнайы кодтарды енгізген кезде, қолма-қол ақшаны және қолма-қол ақшаны басқару қызметтерін тіркеу осы деректемелерді толтыруды талап етеді. Басқа жағдайларда, компания кодтауды қамтамасыз етпеген кезде, сызықша қою керек.
7. мәліметтер - сома. Кәсіпорынның кассасынан алушыға берілген қолма-қол ақшаның сомасы кассаға енгізілуі керек. Бұл екі рет орындалуы керек: алдымен сандармен, содан кейін сөздермен сәйкес бағандарда.
8. мәліметтер – алушы Ақша. Бұл жолда кассадан ақша алатын тұлғаның аты-жөні көрсетіледі. Кейбір жағдайларда делдал арқылы ақша аударылғанда ақша жіберілген тұлғаның аты-жөнінен кейін сенімгерлік басқарушының, яғни нақты алушының аты-жөні көрсетіледі.
9. реквизиттер – ақша эмиссиясының негізі. Бұл бағанда компанияның кассасынан ақша қаражатын шығарудың себебі көрсетіледі. Негізі басшының ауызша немесе жазбаша бұйрығы немесе басқа себептер болуы мүмкін.

10. реквизиттер – қолма-қол есеп айырысу арқылы берілген қаражат сомасы. Бұл жолда берілген кассалық ордер бойынша қанша қолма-қол ақша берілгені көрсетіледі. Бұл ақпаратқұжатқа тек сөзбен, бас әріппен енгізіледі.

11. Анықтамалар – ҚР-ға қоса берілген құжаттар. Бұл жолда ақшаны шығарудың негізін растайтын немесе кез келген жолмен кассадан ақша төлеуге қатысты құжаттар көрсетіледі. Мұндай құжаттарға компания кассирінің қолы қойылуы керек, сонымен қатар өтеу үшін арнайы «Төленді» мөрі қойылуы керек.

12. Деректер – бас бухгалтер мен басшының қолдары. Кассалық кіріс ордерінде міндетті түрде болуы керек соңғы деректеме - бас бухгалтердің, сондай-ақ кәсіпорын басшысының қолдары.

Егер олар жұмыс орнында болмаса, тек менеджері немесе бас бухгалтермұндай құқықты берді.

Алайда, егер бұйрыққа менеджер қол қойған құжат қосылса, онда бұйрықтың өзіне қол қою қажет емес.

Қолма-қол есеп айырысу арқылы қолма-қол ақшаны алу

Барлық реквизиттер толтырылғаннан кейін кассалық кіріс ордері кәсіпорынның кассасына тапсыруға дайын болады.

Толтырылған шығыс кассалық құжаты бухгалтериядан тікелей кассаға берілетінін есте ұстаған жөн.

РКО-ны алғаннан кейін кассир оның дұрыс толтырылғанын тексереді.

Құжат қате жазылса, қайта жазу үшін бухгалтерияға қайтарылады. дұрыс толтыру.

Құжатта аты-жөні көрсетілген тұлға ғана шығыс құжаты бойынша қолма-қол ақшаны кассада көрсетілген күні ғана ала алады.

Бақылау-кассалық машинадан ақшаны алу кезінде алушы жеке басын куәландыратын құжаттарды көрсетуге міндетті, ол жерден алушының жеке деректері тиісті бағанға көшіріледі.

Егер қаражатты кассирдің өзі танитын немесе кассадан бірнеше рет ақша алған кәсіпорын қызметкері алса, бұл жолды толтырудың қажеті жоқ.

Кассалық кіріс ордері бойынша сома алушыға аударылғаннан кейін ол құжатта соманы сөзбен өз бетінше көрсетіп, күнін және қолын қоюы керек.

Ешбір жағдайда бухгалтерлер немесе кассирлер бұл жолдарды толтырмауы керек.

Қолма-қол ақшаны беріп, барлық құжаттарды толтырып, барлық операцияларды орындағаннан кейін кассир қол қояды шығыс құжаты, ол туралы мәліметтерді өз қолымен барлығын растай отырып, тиісті регистрлерге, сондай-ақ кассалық кітапқа енгізеді.

2012 жылдан бастап салық қызметтері кассалық тәртіптің сақталуын тексеріп келеді. Тәжірибе көрсеткендей, болуы қажетті құжаттаржәне олар дұрыс дизайн- табысты тексерудің кілті. Кассалық құжаттарға кассалық кіріс ордері де кіреді. РҚО кассадан ақшалай қаражаттың берілуін есепке алуынан басқа, қосымша байланыстырушы буын болып табылады. бухгалтерлік жазбалар. Біз кассалық кіріс ордерін қалай дұрыс толтыру керектігін және оны пайдаланудың нюанстары туралы айтып береміз.

РКО – кассадан ақшаны беру нысаны

2017 жылы кассалық шығыс ордерлерінің бланкілерін (бұдан әрі – ҚР) тек заңды тұлғаларға (оның ішінде заңды тұлға ашылған жағдайда жеке кәсіпкерлерге) ресімдеуге міндетті.

Тіркеусіз жеке кәсіпкер заңды тұлғаРҚО, ПКО бланкілерін толтыру және кассалық кітапты жүргізу талап етілмейді (бұл артықшылық 2014 жылдың 1 маусымында енгізілген).

Ресей Федерациясының заңнамасында шығыс кассалық ордері келесідей аталады:

«No КО-2 бірыңғай нысаны.
Ресей Мемлекеттік статистика комитетінің 1998 жылғы 18 тамыздағы № 88 қаулысымен бекітілген».

Кассалық кіріс ордерін қалай дұрыс толтыру керек

Жоғарыда атап өтілгендей, бұл құжат кассадан қаражаттың игерілуін көрсетеді. KO-2 пішінін басып шығарылған пішіндерде немесе пайдалану арқылы қолмен толтыруға болады компьютерлік жабдық(қағазға міндетті түрде шығарумен).

Жеке кәсіпкерлер үшін қолма-қол ақшамен жұмыс істеу ерекшеліктері

Құжатқа үш қызметкер: басшы, бас есепші және кассир қол қояды. Кейбір ұйымдарда (IP) лауазымдар біріктірілуі мүмкін, мысалы, бас бухгалтер бас бухгалтер, бухгалтер кассир қызметін атқара алады. Бұл ретте қолдар орындалған міндеттеріне қарай қойылады: бас бухгалтер өзі үшін де, кассир үшін де қол қояды; директор өзі үшін де, бас бухгалтер (кассир) үшін де қол қояды.

Кассадан ақшаны беру кезінде кассир нұсқауларды орындауы керек. Біз назар аударуға тұрарлық тармақтарды тізімдейміз:

• Кассирдің директор мен бас бухгалтердің алдын ала қол қоюынсыз ақша беруге құқығы жоқ.
• Кассир ақшаны қабылдаушы тұлғаның құжатын (төлқұжатын) шығыс материалдарындағы деректермен тексеруге міндетті.
• ҚР-да көрсетілген құжаттардың барлық жиынтығы тексерілуі керек.
• Ақшаны алушы кассирдің қатысуымен алынған қолма-қол ақшаны мұқият санайтынына көз жеткізген жөн.

Енді ғана санасы таза кассир ақша беру үшін кассаға өз қолын қоя алады.

Егер кассадан ақша сенімхат бойынша берілсе, онда кассир кассаға сенімхаттың куәландырылған көшірмесін тіркеуге міндетті.

РҚО бухгалтериямен бір данада беріледі. Берілген ақшалай есеп айырысуларды тіркеу арнайы журналда (КО-3 нысаны) жүргізіледі.

Кіріс және шығыс кассалық құжаттарды тіркеу журналы барлығына міндетті заңды тұлғалар.

Кассалық талондарға қоса берілетін құжаттарда (өтініштер, шот-фактуралар және т.б.) ұйым басшысының рұқсаты болған жағдайларда оның кассалық талондарға қол қоюы талап етілмейді.

Кассалық кіріс ордеріне мөртаңба қою қажет пе?

Кассаға мөр (мөр) қоюдың қажеті жоқ. КО-2 толтырылған нысандағы «Негіз» және «Қосымша» бағандары мөрі бар құжаттардың болуын білдіреді. Осылайша, RKO нысаны толтырылды заңды күшімөр жоқ.

Кассалық машиналарды толтыруды үйрену: бухгалтерге арналған алгоритм (кесте)

Өріс	Құрамында не бар
«Ұйым»	Кассалық машинаны берген ұйымның атауы.
«Құжат нөмірі»	Кассалық кіріс ордерінің сериялық нөмірі. Шығын кассалық ордерлерін жүргізу кезінде олардың үздіксіз нөмірленуін қамтамасыз ету қажет.
«Дайындық күні»	Кассалық кіріс ордері берілген күн.
«Код құрылымдық бірлік»	Қаражат жұмсалатын бөлімнің коды. Егер құрылымдық бөлімше көрсетілген болса, бұл жолды толтыру мағынасы бар.
«Корреспонденттік шот, қосалқы шот»	Дебеттік шот бухгалтерлік операция, шығыс тапсырысы негізінде қалыптастырылады.
«Аналитикалық есеп кодексі»	Тиісті шоттың аналитикалық есебінің объектісі.
«Несие»	Бұйрық негізінде жасалған бухгалтерлік операцияның кредиттік шоты. Әдетте, бұл өріс 50 бухгалтерлік шоты - «Ақша қаражаты» көрсетіледі.
«Сома, руб. полиция».	Сандардағы кассадан жұмсалған сома.
«Мәселе»	Қолма-қол ақша берілген тұлға (Т.А.Ә.).
«Негіз»	Берілген қаражатты пайдалану мақсаты, мысалы, жалақы төлеу.
"сома"	Рубльдегі сөзбен шығарылған сома жолдың басынан бастап бас әріппен көрсетіледі, ал «рубль» («рубль», «рубль») сөзі қысқартылмайды, копектер сандармен, «копейка» сөзі көрсетіледі. («копейка», «копейка») да қысқармайды. Егер шығыс сомасы валютада көрсетілген болса, «рубль» валютаның атауымен ауыстырылады.
«Қолдану»	Олардың деректемелері көрсетілген қоса берілген құжаттардың тізімі.
«Алынған»	Сөзбен берілген қаражат көлемі. Жолды кассалық кіріс ордері бойынша ақшаны алған тұлға толтырады. Сома жолдың басынан бастап рубльмен және тиынмен сөзбен бас әріппен көрсетіледі.
"Орындаушы"	Алушының жеке басын куәландыратын құжаттың атауы, нөмірі, берілген күні және орны.

Ұйымның бақылау-кассалық машиналарын толтыру мысалдары

Есепшотқа ақша беру

Қолма-қол есеп айырысуды тіркей отырып, кассадан есеп беру бойынша ақша қаражатын беру мына ережелерге сәйкес жүзеге асырылады:

1. Қызметкерге (немесе басқа тұлғаға) кассадан бұрын алынған қаражат туралы толық есеп болған жағдайда ғана шоттағы ақшаны беруге;
2. Өтініштің міндетті түрде болуы есеп беретін адамшұғыл қажеттіліктер үшін ақшаны беру үшін, онда сомасы сандармен және сөзбен көрсетілуі керек. Бұл мәлімдеме кейіннен ҚР-ға қоса беріледі.

Кәсіпорынның кассасынан еңбекақы төлеу

Шығарылған кезде жалақыСіз қарапайым нұсқауларды орындауыңыз керек:

• қажеттілерді алдын ала дайындау ақша сомасыЖәне төлем ведомості;
• Ақшаны бермес бұрын қызметкер еңбекақы төлеу парағына қол қоюы керек;
• қажетті соманы қызметкердің қатысуымен кассирдің есептеуі;
• қызметкерге ақша беру;
• берілген және депозитке салынған сомаларды жалақы ведомосінде міндетті түрде жазу (бар болса);
• берілген сома қолма-қол есеп айырысу бланкісінде көрсетіледі (біреуі бүкіл жалақы қорына беріледі);
• Барлық кассалық құжаттар тігіледі және бірге сақталады.

РҚО-дағы қателер, басқа да кассалық құжаттардағы сияқты, жол берілмейді.Қателерді түзету дұрыс өңделген КО-2 нысаны түрінде ғана рұқсат етіледі.

Егер қате тым кеш байқалса және оны түзету мүмкін болмаса (мысалы, кассаның сериялық нөмірі араласып кетсе), онда барлық үміт мерзімі аяқталады. шектеу мерзімі(3 жыл).

RKO өңдеуге болады ма

Біз қолма-қол есеп айырысуларды ресімдеудегі типтік бұзушылықтарды тіземіз:

• касса бланкісіне тиісті қолдары қойылмай, кассадан ақшаны беру (әр анықталған факті үшін 2-3 мың айыппұл);
• сенімхаттың расталмаған көшірмесі немесе оның болмауы (бір лауазымды тұлғаға 2-3 мың айыппұл).

Егер анықталған қате фактісі салық базасын азайтуға әкеп соқтырса, кінәлі адамға 10 мың рубль мөлшерінде айыппұл салынады.

Ресей Федерациясының Әкімшілік құқық бұзушылық туралы кодексінің 15.11-бабы және Ресей Федерациясының Салық кодексінің 120-бабы.

Қазіргі 2016 ж.

Касса нысандарын толтыру үлгілері

Қызметкерлер тобына еңбекақы төлеу кезінде бір кассалық есеп айырысу бланкісі беріледі. Әртүрлі қызметкерлерде алу үшін негіз әртүрлі болған жағдайда, әртүрлі кассалық машиналарды берген жөн.

Шығын кассалық ордері (RKO)- бұл кәсіпорынның кассасынан қолма-қол ақшаны беруді рәсімдеу үшін қолданылатын құжат.

Шығын кассалық ордерін ресімдеу

РКО компьютерде толтырылады немесе бухгалтерия қызметкерімен бір данада қолмен жазылады. Белгілер мен кез келген түзетулерге жол берілмейді. Кассалық шығыс ордері шығыс және кіріс кассалық құжаттарды тіркеу журналында тіркеледі (No КО-3 нысаны), оған бас бухгалтер немесе уәкілетті тұлға, сондай-ақ ұйым басшысы (басшының қолы) қол қояды. егер оның кассадан ақша шығаруға рұқсат беретін қаулысы ҚР-ның қосымшаларында болса, талап етілмейді). Толтырылған кассалық кіріс бланкінің дұрыстығын кассир тексереді. Кассалық төлемдерге қосымшаларды кассир «Төленді» деген жазуы бар немесе күні көрсетілген мөртаңбамен жояды. Шығын кассалық ордері кәсіпорынның кассасында қалады.

Кассалық кіріс ордерін қалай толтыруға болады

Шығын кассалық ордер бланкісінде № КО-2 бірыңғай нысаны бар. Мұнда шығыс кассалық ордерін толтыру бойынша нұсқаулар берілген:

• «Ұйым» жолында бақылау-кассалық машинаны берген ұйымның атауы жазылады;
• «Құрылымдық бөлімше» бағанында бақылау-касса машинасын берген ұйымның құрылымдық бөлімшесінің атауы көрсетіледі (ол жоқ болса, сызықша қойылады);
• «Құжат нөмірі» жолында кіріс және шығыс кассалық құжаттарды тіркеу журналына сәйкес бақылау-касса машинасының реттік нөмірі көрсетіледі (бақылау-касса машинасының нөмірленуі үздіксіз болуы керек);
• «Құрастыру күні» жолында ұйымның кассасынан ақшаның берілген күні көрсетіледі. Араб цифрлары DD.MM.YYYY форматында;
• «Дебет» бағанында ақша шығарылған құрылымдық бөлімшенің коды көрсетіледі (ол жоқ болса, сызықша қойылады); дебеті кассадан қолма-қол ақшаны алуды көрсететін тиісті шоттың, қосалқы шоттың нөмірі; тиісті шоттың аналитикалық есеп коды (егер ұйымда мұндай кодтарды пайдалану көзделмесе, сызықша қосылады);
• «Несие» жолында кредиті кассадан ақшаның берілуін көрсететін бухгалтерлік есеп шотының нөмірін енгізіңіз (әдетте, бұл 50 «Кассир» шоты);
• бағанында «Сома, руб. полиция». кассадан берілген ақша сомасы сандармен көрсетіледі;
• «Мақсат коды» жолында кассадан алынған қаражатты пайдалану мақсатында кодты енгізіңіз (егер ұйымда мұндай кодтарды пайдалану көзделмесе, сызықша қосылады);
• «Мәселе» жолында тұлғаның толық аты-жөнін көрсетіңіз даулы ісұйымның кассасынан ақшаны кім қабылдайды;
• «Негіздер» бағанында шаруашылық операцияның мазмұны жазылады (мысалы: аванстық төлем іссапар шығыстары, банкке жеткізу, қаржылық көмек беру және т.б.);
• «Сома» жолында кәсіпорынның кассасынан шығарылған қаражаттың сомасы (рубльмен) бас әріппен жазылған сөздермен көрсетіледі; Айта кету керек, егер соманы рубльмен көрсеткеннен кейін жолда әлі де бос орын болса, ол сызылады;
• «Тіркеме» өрісіне қосымшаның мәліметтерін жазыңыз бастапқы құжаттар, оның негізінде компанияның кассасынан ақша беріледі (ақшаны алуға сенімхат - егер ақша үшінші тарап ұйымының қызметкеріне берілсе, түбіртек, бұйрық, өтініш және т.б.).

Төменде ұйым басшысының және бас бухгалтердің қолдары мен қолдарының стенограммасы берілген.

Содан кейін кассадан ақша алатын адам толтыратын жолдарды орындаңыз:

• «Алынған» жолында кәсіпорынның кассасынан алынған сома (рубльмен) бас әріптермен, тиындар сандармен жазылады. Айта кету керек, егер соманы рубльмен көрсеткеннен кейін жолда әлі де бос орын болса, ол сызылады;
• Төменде кассадан ақша алған адам ақшаның түскен күнін көрсетіп, қолын қояды.

Кассир касса бойынша ақшаны бергеннен кейін келесі жолдарды толтырады: оларда кәсіпорынның кассасынан ақшалай қаражат берілген тұлғаның жеке басын куәландыратын құжаттың аты-жөнін, нөмірін, берілген күні мен орнын көрсетеді, астына өз қолын және қолының стенограммасын (тегі мен аты-жөні) қояды.

Шығын кассалық ордері (РКО). КО-2 нысаны – кәсіпорынның (ұйымның) кассасынан ақша қаражаттары шығарылатын есеп құжаты. Пішін бірыңғайланған және бекітілген заңнамалық деңгейРесей Федерациясының Мемлекеттік статистика комитетінің 1998 жылғы 18 тамыздағы No 88 қаулысы (2000 жылғы 3 мамырдағы өзгертулермен), OKUD коды 0310002. Құжат рәсімге байланысты дайындалады. кассалық операцияларкәсіпорында. Бұйрықты бір данада бухгалтерия қызметкері немесе басқа уәкілетті тұлға толтырады.

Аяқталғаннан кейін құжат № КО-3 нысаны бойынша тіркеу журналында (сонымен қатар) тіркеледі. Әдетте, кассалық ордерге ақша қаражатын беруге негіз болатын құжаттар қоса тіркеледі. Алайда, егер бұйрыққа қоса берілген құжаттарда басшының қолы болса, РҚО үшін енді талап етілмейтінін айта кеткен жөн.

Кассалық кіріс ордерін толтыруға кәсіпорынның ақша қаражатын беру және қабылдаумен айналысатын бірнеше қызметкерлері қатысады. Сонымен, тапсырысты толтыру кезінде келесі нұсқауларды орындау керек:

• «Ұйым» өрісінде пәннің аты болуы керек экономикалық қызмет, ал «Құрылымдық бөлімше» бағанында – бұйрық шығарған оның бірлігі. Егер мұндай құрылымдық бірлік болмаса, онда бағанға сызықша қойылады;
• «Құжат нөмірі» және «Құрастырылған күні» деген жолдарға КО-3 нысанындағы тіркеу журналына сәйкес тапсырыс нөмірі, сондай-ақ КК.АА.ЖЖЖЖ форматында оның құрастырылған күні енгізіледі;
• «Дебет» бағанында қаражат берілген құрылымдық бөлімшенің коды (егер жоқ болса, сызықша қойылады), дебеті бойынша қолма-қол ақшадан қаражаттың жұмсалуы көрсетілетін тиісті шоттың, қосалқы шоттың нөмірі көрсетіледі. тізілім, сондай-ақ тиісті шоттың аналитикалық есеп коды (сызықша – егер мұндай кодтар ұйымда пайдаланылмаса);
• «Несие» жолында кредиті бойынша қаражат берілген бухгалтерлік шоттың нөмірі көрсетіледі. Әдетте, бұл 50 «Қолма-қол ақша» шоты;
• «Мақсат коды» жолында кассадан шығарылған қаражатты пайдалану мақсатын көрсететін код енгізіледі. Егер мұндай кодтар кәсіпорында пайдаланылмаса, сызықша қосылады;
• «Эмиссия» жолында осы ақша берілген тұлғаның тегі, аты, әкесінің аты көрсетіледі;
• «Негіз» жолы іскерлік транзакцияның мазмұнын көрсетеді. Мысалы, іссапар шығындары үшін аванс, қаржылық көмек көрсету және т.б.
• шығарылған қаражат сомасы «Сома» жолында көрсетіледі және сөзбен жазылуы керек. Егер кіргеннен кейін желіде әлі де бос орын болса, сызықша қою керек;
• «Қосымша» өрісінде кассадан ақша қаражатын шығаруға негіз болатын бастапқы құжаттардың мәліметтері көрсетіледі.

Жоғарыда көрсетілген мәліметтерді толтырғаннан кейін бас бухгалтер мен кәсіпорын басшысының қолдары олардың стенограммасымен бірге қойылады. Содан кейін осы қаражатты алатын адам толтырған жолдарды орындаңыз. «Алынған» жолында бақылау-кассалық машинадан түскен ақша сомасы сөзбен көрсетіледі, оның астында түскен күні және осы тұлғаның қолы көрсетіледі.

Кәсіпорынның кассирі ақшаны бергеннен кейін бұл үшін қарастырылған жолдарда кассадан ақшаны қабылдаған тұлғаны анықтайтын құжаттың атауын, нөмірін, күнін және берілген орнын көрсетеді. Төменде оның транскрипті бар кассирдің қолы берілген. Кәсіпорын кассирі құжаттың дұрыстығын тексеруге және оған «Төленді» мөртабанымен немесе күні көрсетілген кәсіпорынның мөрімен қосымшаларды жоюға міндетті. Өтегеннен кейін шығыс кассалық ордері кәсіпорынның кассасында қалады. Артық шығыстарды өтеу кезінде кассадан қолма-қол есеп айырысу үшін ақша сомасын беру үшін есеп беруші тұлғаның есебі негіз болып табылады.

Ұйымның кассасынан төлемдерді тіркеу үшін пайдаланыңыз шығыс кассалық ордері: қолма-қол есеп айырысу формасын word немесе excel бағдарламасында жүктеп алыңызтөменде мүмкін. Құжат есеп айырысу шотына қолма-қол ақшаны аудару, есеп немесе жалақыға қарсы ақша беру, іссапар шығындарын төлеу және т.б.

Кассалық шығыс ордері: 2019 нысанын жүктеп алу (сөз)

РҚО ретінде ұйымдар мен жеке кәсіпкерлер КО-2 (ОКУД 0310002) бірыңғай нысанын қолдануы керек. Бізден 2019 кассалық ордер формасын (сөз) жүктеп алуды ұсынамыз: ол заң талаптарына толығымен сәйкес келеді.

RKO: пішінді Excel бағдарламасында жүктеп алыңыз

Сондай-ақ, RKO пішінін excel бағдарламасында жүктеп алуға болады. Онда word құжатындағыдай бағандар бар - өзіңізге ыңғайлысын таңдаңыз.

РКО бір данада шығарылады. Оны ақшаны беретін қызметкер береді, бірақ алушы да кейбір ақпаратты енгізеді. РКО-ны қалай толтыру керек - оқыңыз.

Кассалық шығыс ордері кассадан қолма-қол ақшаны алу кезінде толтырылады:

• ағымдағы шотқа аудару үшін банкке,
• шот бойынша - алушының жазбаша өтініші бойынша, онда ол қолма-қол ақшаны алатын сомасы мен мерзімін көрсетуі тиіс;
• қызметкердің жеке пайдалануы үшін, мысалы, іссапар шығындары немесе қаржылық көмек ретінде,
• кәсіпорынның қажеттіліктеріне - бұл жағдайда көрсету қажет нақты мақсатақша шығару үшін, мысалы, шаруашылық шығындары үшін.

РКО толтыру мысалы

РКО қағаз немесе электронды түрде берілуі мүмкін. Пішінді толтыру оңай. Қолма-қол ақшаны алу ордерін толтырудың ағымдағы 2019 мысалын жүктеп алыңыз - деректерді өзіңіздікімен ауыстыруға болады.

RKO үлгісін жүктеп алыңыз

КО-2 нысанында енгізген сома 100 мың рубльден аспауы керек. Бұл шектен асатын кез келген нәрсе банктік аударым арқылы жүзеге асырылуы керек.

ҚР тіркеу

Шығын кассалық ордері келесілер арқылы шығарылуы мүмкін:

• бас бухгалтер,
• басшы тағайындаған бухгалтер немесе қызметкер (мысалы, кассир),
• директор (бас бухгалтер және есепші болмаған жағдайда).

РКО әрқашан ақша берілген күні жасалады.

РКО толтыруды мынаны толтыру арқылы бастаңыз:

• ұйымдық-құқықтық нысанын көрсете отырып, компанияның толық атауы,
• OKPO коды,
• ішкі құжат айналымына сәйкес форма нөмірлері,
• толтыру күндері,
• ақша шығаруды жүзеге асыратын құрылымдық бөлімшенің коды. Егер ол жоқ болса, сызықша қойыңыз,
• қолма-қол ақша есепке алынатын қосалқы шоттың нөмірі,
• аналитикалық есеп коды (қажет болған жағдайда),
• несие (яғни, қаражаттың игерілуін көрсететін шот нөмірі),
• рубльдегі сомалар (санмен).

• сіз ақша беретін адамның толық аты-жөнін енгізуіңіз керек,
• шығарудың негізін көрсетіңіз, мысалы: жалақы, Материалдық көмек, іссапар шығындары және т.б.,
• соманы сөзбен көрсету,
• қоса берілген құжаттың атауын, күнін және нөмірін енгізіңіз, оның негізінде сіз ақша береді. Бұл жалақы, түбіртек, тапсырыс, келісім-шарт және т.б. болуы мүмкін.

Кассалық кіріс ордерінде директордың немесе уәкілетті қызметкердің, сондай-ақ бухгалтердің қолдары болуы керек. Олар міндетті түрде шифрын шешуі керек.

Келесі бөлікті ақшаны алатын қызметкер толтырады. Ол атап көрсетеді:

• Шығарылған сома сөзбен, ал тиын сандармен берілген. Жолдың қалған бос бөлігі сызықшамен толтырылуы керек.
• Ақшаны алу күні.
• Төлқұжат туралы мәліметтер.

Қолдарды ақшаны берген кассир және оны алған қызметкер қояды. Бұл бөлікті толтырмай, РҚО жарамсыз болады. Бұл жағдайда ақшаны оны берген қызметкер иеленді деп есептейді.

Кассир бір күн ішінде берілген барлық сомаға жұмыс күнінің соңында бір кассалық есеп айырысу рәсімін жасай алады, бірақ онлайн-кассалық машинаның фискалдық құжаттары - чектер немесе БСО болған жағдайда.

Кассалық кіріс ордеріне түзетулер енгізуге жол берілмейді.

Қателерді болдырмау үшін MyWarehouse қызметін пайдаланыңыз - бірнеше рет басу арқылы онлайн толтырып, кассалық кіріс ордерін басып шығаруға болады.

RKO: онлайн толтырыңыз

Төлем сомасы мен негізін енгізіп, шығыс бабы мен алушыны таңдасаңыз болғаны, жүйе құжатты автоматты түрде жасайды және нөмірлейді.

MySklad бағдарламасында жүктеп алуға болады толық тізім шығыс тапсырыстарыбарлық осы уақыт ішінде. Бұл есеп беру үшін ыңғайлы - бірден көрінеді жалпы сомақаражат шығарды.

РКО қалай толтырылады: қиын жағдайлар

Кассаны толтыру қиын болмаса да, в ерекше жағдайларпроблемалар туындайды. Біз ең көп таралғандарын сұрыптадық.

Жабдықтаушыға есеп айырысу кассасы арқылы төлеу: қолма-қол есеп айырысу тәртібі

Жеткізушінің өкілінен сіздің компанияңыздан белгілі бір келісім бойынша белгілі бір соманы алу үшін сенімхат, жеткізу құжаты және т.б. сұрауды ұмытпаңыз. Ол міндетті түрде РҚО-ға бекітіледі. Ескертіп қой:

• Шығын кассалық ордерін толтыру кезінде сенімхаттың деректемелерінен басқа өкілдің толық аты-жөнін және оның төлқұжатының деректемелерін көрсету керек.

РҚО өкілінің қол қоюынсыз ақша алуға сенімхат оның алғанын дәлелдемейді.

• «Негіздер» жолында келісім-шарттың, шот-фактураның және т.б. мәліметтерді, сондай-ақ тауарлардың атауларын енгізу керек.

• Егер төлем бірден бірнеше келісім-шарт бойынша жасалса, олардың әрқайсысына төлем жасау үшін жеке бұйрық жасаған дұрыс. Әрбір жеткізілім үшін қанша төленгені анық көрінеді.
• Осы бұйрықты кассалық кітапқа жазу кезінде өкілдің толық аты-жөнін, сенімхаттың деректемелерін және жеткізушінің атауын көрсету керек.

Есепті сомаларды беру үшін ақшалай есеп айырысулар қалай толтырылады: үлгі

2017 жылдың 19 тамызынан бастап Ресей Банкінің нұсқауы бар, оған сәйкес директордың бұйрығымен шотқа ақша беруге болады. Есеп берушінің өтініші енді қажет емес. Ең бастысы - компанияның есеп саясатында таңдалған шығару тәртібін (өтініш немесе тапсырыс бойынша) көрсету.

×

Тегін өтінім үлгісін алыңыз!

ҚР-да негіз ретінде есеп беру кезінде «баяндама астында» деп жазып, құжатты («өтініш») көрсетіңіз. Оның құрастырылған күнін атап өтуді ұмытпаңыз. Есепті сомаларды шығару үшін қолма-қол ақшамен есеп айырысу жүйесінің үлгісін жүктеп алыңыз - деректерді өзгертіңіз және оны үлгі ретінде пайдаланыңыз.

Жиі қойылатын сұрақтар

Шығын кассалық ордерін тіркеу туралы негізгі сұрақтарды қарастырайық.

Кассалық кіріс ордерінің әрекет ету мерзімі қандай?

РКО бір күнге беріледі. Ақша нақты орындалған күні алынуы керек. Егер сізде уақыт болмаса, Word бағдарламасында RKO пішінін толтырыңыз немесе Excel бағдарламасын қайталаңыз.

Жыл басынан бастап ПҚО мен РҚО жаңа нөмірленуі керек пе?

Тапсырыстарға реттік нөмірлер беруге қатысты нұсқаулар жоқ. Жыл басынан бастап ПҚО және РҚО нөмірленуін жаңарту қажет емес – мұны тоқсан сайын жасауға болады. Ең бастысы - хронологиялық тәртіп.

Кассалық кіріс ордерінде кімнің қолы болуы керек?

Барлығы бұйрықта төрт қол болуы керек: директор, бас есепші, кассир және ақшаны қабылдаған адам.

Кассалық кіріс ордерінде мөр бар ма?

Бланкіге мөртаңба қоюдың қажеті жоқ, себебі ол ұйымның ішкі құжаттамасына қатысты.

Қазір ПҚО және РҚО тіркеу тізілімі қажет пе?

Бүгінгі таңда ПКО мен РҚО тіркеу журналы талап етілмейді. Өкімдер туралы мәліметтер тек кассалық кітапта көрсетілуі керек.

ПКО және РКО қайда беріледі?

Шығындар мен кіріс кассалық ордерлері, сондай-ақ олармен байланысты құжаттар кассирдің есептерімен толтырылады. Қажет болған жағдайда, бірақ жылына бір реттен жиі емес есептер кассалық кітап сияқты тігіледі және мөрленеді.

Кассалық кіріс ордерінде мақсатты тағайындау кодын көрсету қажет пе?

Кассалық кіріс ордеріндегі мақсатты мақсат коды тек мақсатты қаржыландыру үшін көрсетіледі. Егер компанияда мұндай кодтар пайдаланылмаса, сызықша қойыңыз.

Сізге басқа да құжаттар қажет болуы мүмкін.