Зерттеу объектісі – «Роялти» жауапкершілігі шектеулі серіктестігі (қысқартылған «Роялти» ЖШС), СТН 4401055830. Зерттелетін кәсіпорынның орналасқан жері Кострома қ., көш. 2-ші Волжская, 7, сол заңды мекенжайы.
«Роялти» – екі жеке тұлға құрған, жарғылық капиталы акцияларға бөлінген, мөлшері құрылтай құжаттарымен белгіленетін жауапкершілігі шектеулі серіктестік.
«Раялти» ЖШС кәсіпорны өзеннің сол жағалауында орналасқан. Еділ, Костроманың өнеркәсіптік аймағында. «Royalty» ЖШС 2000 жылы құрылған.
Кәсіпорын заңды тұлға болып табылады, дербес балансы, оқшауланған мүлкі бар, өз міндеттемелері бойынша дербес жауап береді, өз атынан мүліктік және жеке мүліктік емес құқықтарды иемденіп, жүзеге асыра алады, міндеттер атқара алады, талапкер және жауапкер бола алады. сотта. Компанияның банктік шоттары бар және Ресей Федерациясының заңнамасы, Жарғы және Құрылтай шарты негізінде әрекет етеді. Кәсіпорынның негізгі мақсаты – кәсіпорынға қатысушылардың әлеуметтік және материалдық қажеттіліктерін қанағаттандыру, оның өніміне, жұмыстары мен қызметтеріне қоғамдық қажеттіліктерді қанағаттандыру үшін пайда алуға бағытталған экономикалық қызмет.
«Раялти» жауапкершілігі шектеулі серіктестігінің негізгі қызметі қазіргі уақытта тапсырыс бойынша шкаф жиһаздарын, соның ішінде асхана үстелдерін, үстелдерді, компьютерлік үстелдерді өндіру болып табылады. Дәліздерге арналған жиһаз, ас үй жиынтықтары. Кәсіпорын басшылығы шығарылатын өнім түрлерін кеңейтуді жоспарлап отыр.
Кәсіпорын өз қызметін лицензиялаушы мемлекеттік органдардан алған лицензияларға сәйкес қатаң түрде жүзеге асырады.
Кәсіпорын өзінің жарғылық міндеттерін орындау үшін жалға алынған жерлерде, сондай-ақ кәсіпорынның меншігіндегі және пайдалануындағы өндірістік және қоймалық үй-жайларда өндірістік-шаруашылық қызметін жүзеге асырады.
Кәсіпорын өз қызметінде Ресей Федерациясының Конституциясы мен заңдарын басшылыққа алады; Ресей Федерациясы Үкіметінің қаулылары мен өкімдері, басқа да нормативтік-құқықтық құжаттар.
Кәсіпорын өндірілетін өнімге, жұмыстар мен қызметтерге сұранысты, кәсіпорынның өндірістік және әлеуметтік дамуын қамтамасыз ету, жұмыскерлердің табысын арттыру қажеттілігін негізге ала отырып, өзінің өндірістік бағдарламасын дербес қалыптастырады және жоспарлайды, оның даму болашағын анықтайды.
Жоспарлар өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) тұтынушылармен (сатып алушылармен), мердігерлермен, материалдық-техникалық жабдықтарды жеткізушілермен жасалған шарттарға негізделеді. Кәсіпорын шаруашылық қызметінің барлық салаларында басқа ұйымдармен қарым-қатынастарын келісім-шарттар, келісімдер негізінде құрады. Кәсіпорын келісім-шарттар мен міндеттемелердің мәнін, Ресей Федерациясының заңнамасына және Жарғыға қайшы келмейтін экономикалық қатынастардың кез келген нысандарын таңдауға еркін.
Кәсіпорын мен оның өнімін тұтынушылар арасындағы қарым-қатынас олардың арасында жасалған шарттар негізінде жүзеге асырылады. Кәсіпорын келісім-шарт негізінде өз бетінше белгіленген бағалар мен тарифтер бойынша өнімін өткізеді, жұмыстарды орындайды және қызмет көрсетеді. Ресей Федерациясының нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес орындалатын жұмыстардың, көрсетілетін қызметтердің, өндірілген және сатылатын өнімнің барлық түрлеріне бағалар мен тарифтерді белгілейді.
Кәсіпорын мүлікті өз бетінше иеленеді, пайдаланады және оған билік етеді. Зерттелетін кәсіпорынның салық және басқа да міндетті төлемдерді төлегеннен кейінгі пайдасы оның қарамағында болады және оны өз қалауы бойынша пайдаланады.
Қызметкерлердің еңбек қатынастары Ресей Федерациясының Еңбек кодексімен реттеледі. Жұмысшылардың еңбекақысын төлеудің нысандарын, жүйелерін және жүйесін кәсіпорын дербес белгілейді. Ең төменгі жалақы заңға сәйкес белгіленеді. Сыйақы төлеудің нақты шарттары Сыйақы туралы ережеде белгіленеді. Кәсіпорында еңбек қатынастары оның қызметкерлері үшін белгіленген ішкі еңбек тәртібі ережелерімен реттеледі.
Пікір: 1) Нені реттейтін қолданыстағы заңнаманы басшылыққа аласың? Егер бұл мемлекеттік орган белгілі бір мақсаттар мен міндеттер үшін құрылған болса, онда осы мәселені реттейтін федералды заңдарды көрсетіңіз. «Полиция туралы», «Отбасы және балалық туралы» Заң да қолданыстағы заңнама, сондай-ақ Денсаулық сақтау министрлігінің түсік жасату туралы бұйрықтары болып табылады.
2) Функционалдық және кәсіптік өкілеттіктері жоқ сарапшылар мен мамандардың заңдастырылған жиналысы мифтік, қолданыстағы заңнаманы басшылыққа ала алмайды, өйткені ол кезде қоғамдастықтың мәнін және осы немесе басқа саланы реттейтін заңнамалық базаны көрсету қажет. қоғамның өмірі мен Ресей Федерациясының азаматтары, онда бұл сарапшылар мен мамандар өздерін кәсіпқой санайды. Неғұрлым қолайлы нұсқа келесі:
- «ШҚҚ өз қызметінде Ресей Федерациясының Конституциясын, Ресей Федерациясының қолданыстағы федералдық заңнамасын, Ресей казактарының қызметін реттейтін және Ресей Федерациясы азаматтарының құқықтары мен бостандықтарын сақтайтын, сондай-ақ осы Ережелер».
1.3. ЭКС Ресей ФАДН басшысының (бұдан әрі - Басшы) шешімімен Ресей ФАДН бұйрығына сәйкес құрылады, қайта ұйымдастырылады және таратылады. Сараптамалық кеңес және оның мүшелері 1 жыл мерзімге бекітіледі.
Пікір:Мен Ресей Федерациясы Федералдық Жиналысы Мемлекеттік Думасының Сараптамалық-консультативтік кеңестерінің жемісті мүшесі мәртебесіндегі көп жылдық тәжірибемнен айта кетейін, мұндай қысқа мерзімде адамдар бір-бірін танып-біле бастайды. тек орыс казактарының қызметін реттейтін заңнамалық актілердің бүкіл үйіндісінің кем дегенде біреуін, мүмкіндігінше және бос емес оқуға уақыт бар. Нәтижесінде, казак ағайындарының фонында пайдасыз дірілдеу, олар казактар саласындағы мамандар деген сертификаттармен, дегенмен, бір жыл ғана. Бұл казак қауымын ойлап тапқан артықшылықтар мен өкілеттіктермен үгіттеуге жеткілікті болады, дегенмен құжат бойынша оларда мұндай болмайды. Ресей лейтенант Шмидттің балаларына толы.
2) Айтпақшы, бұл фразаны ақылға қонымды түсіндіре алатын көптеген маңызды бөлшектер бар - «Сарапшылық кеңес және оның мүшелері 1 жыл мерзімге бекітіледі» . Егер бірінші абзац бұл қауымдастық екенін айтты тұрақты,онда оның бір жылға сайлануын қалай түсінгіңіз келеді? Мүмкін оның мүшелері сіздің түсіндіруіңіз бойынша 1 жылға сайланатын шығар? Әлде бұл екеуі де, Кеңес пен мүшелер ме?
3) Сонда олар сайланады ма, әлде бекітілді ме? Иә, қарғыс атсын, орыстың жаны айлакер!!! Салыстыратын болсақ, ол келесідей болады:
«ШҚҚ Ресей ФАДН басшысының (бұдан әрі - Басшы) шешімімен Ресей ФАДН бұйрығына сәйкес құрылады, қайта ұйымдастырылады және таратылады. Сараптамалық кеңестің мүшелері 4 жыл мерзімге сайланады және бекітіледі».
Әйтпесе, бұл федералды мемлекеттік орган - ФАНД, Ресей Президенті жанындағы Казак істері жөніндегі кеңестің бастамасымен құрылған сияқты әсер қалдырады, өйткені оның өзі казактардың сенімінен айырылып қалды, ал бұл жерде ол жаңа сияқты. демократиялық билік органы, тіпті өкілеттіктермен және оның үстіне Кеңеске қарсылық деп жарияланды. Бұл маған презерватив киген ұқсас адамдар тобында ақсақ сперматозоид туралы әзілдегі суретті еске түсіреді.
12 адамнан тұратын ЕКЖ жеке құрамы Ресей Федерациясының ФАДН ресми сайтында Басшы бекіткен Интерактивті дауыс беруді өткізу ережесіне сәйкес өткізілген интерактивті дауыс берудің (онлайн кеңес беру) нәтижелері бойынша қалыптастырылады. және басшының шешімімен бекітіледі.
Жалпы ережелер 1.1.Кеңсе ұйымдағы құжаттармен жұмыс істеу функцияларын жүзеге асырады және оның дербес құрылымдық бөлімшесі болып табылады. 1.2.
Аппаратты ұйым басшысына тікелей бағынатын кеңсе меңгерушісі басқарады. 1.3.
Кеңсе басшысын ұйым басшысы қызметке тағайындайды және қызметтен босатады. 1.4.
Басқарма өз қызметінде мыналарды басшылыққа алады: қолданыстағы заңнаманы,
мемлекеттік және жоғары ұйымдардың әкімшілік материалдары,
осы ұйым туралы ереже,
ұйымның басшылығы бекіткен басқару қызметін құжаттау бойынша нұсқаулықтар,
Кеңсе туралы ереже. 2.
Негізгі міндеттері мен функциялары: 2.1.
Кеңсенің негізгі міндеті – құжаттармен жұмысты нақты ұйымдастыруды қамтамасыз ету. 2.2.
Осы міндетті жүзеге асыру үшін кеңсеге келесі функциялар жүктеледі:
кіріс, шығыс және ішкі құжаттамаларды уақтылы қарауды қамтамасыз ету;
кәсіпорын басшылығымен кездесулер ұйымдастыру және олар қабылдаған шешімдердің орындалуын бақылау;
құжаттардың уақтылы ресімделуіне жүйелі бақылауды жүзеге асыру;
кіріс, шығыс және ішкі хат-хабарларды қабылдау, тіркеу, сақтау, есепке алу, бөлімдерге жеткізу және тарату, сондай-ақ істерді мемлекеттік сақтауға тапсыру үшін дайындау;
басшының жеке мәселелері бойынша келушілерді қабылдау жұмысын ұйымдастыру. 2.3.
Кеңсенің құрылымдық бөлімшелері арасындағы функциялар келесідей бөлінеді:
Хатшылық (референттерді қоса алғанда):
кіріс корреспонденцияларды қарайды және басшылыққа есеп беру үшін дайындайды;
басшының нұсқауы бойынша жеке бұйрықтардың, хаттардың, анықтамалардың және басқа да құжаттардың жобаларын дайындайды және оларды құрылымдық бөлімшелермен келіседі;
құрылымдық бөлімшелердің анықтамалары мен есептеріне талдау жүргізеді және олар бойынша қорытындылар мен ұсыныстар береді;
Кеңес мүшелері мен құрылымдық бөлімшелер басшыларының ұсыныстары бойынша Кеңес жұмыс жоспарларының жобаларын жасайды және оларды ұйым Кеңесінің қарауына және бекітуіне енгізеді;
отырыстарға материалдарды, сондай-ақ құрылымдық бөлімшелер әзірлеген мекеме басшылығына тиісті ұсыныстарды дайындайды;
Кеңес отырыстарының хаттамаларын жасайды, олардан хаттамалар мен үзінді көшірмелер таратады;
Кеңес шешімдерінің орындалуына бақылауды жүзеге асырады; ұйым басшылығы шақыратын отырыстарға тиісті материалдарды дайындауды қамтамасыз етеді;
басқару аппаратында құжаттамалық қызмет көрсетуді жетілдіру бойынша шараларды әзірлейді және жүзеге асырады;
өз ұйымындағы басқару қызметін құжаттау бойынша нұсқаулықтарды әзірлейді және басқару қызметкерлерінің олармен таныс болуын қамтамасыз етеді;
тіркелмеген құжаттардың тізбесін әзірлейді; істердің жиынтық тізбесін жасайды және басшылыққа бекітуге береді.
Орындалуын бақылау бөлімі:
құжаттардың уақтылы ресімделуіне бақылауды жүзеге асырады және ұйым басшылығына Құжаттардың орындалу барысы туралы хабарлайды;
құрылымдық бөлімшелердің ұйым басшылығының нұсқауларын орындау мерзімдерін бақылауды жүзеге асырады;
құжаттардың орындалуын бақылауды талдайды және басшылыққа тиісті анықтамаларды ресімдейді.
Корреспонденцияларды есепке алу және тіркеу бөлімі: құжаттарды есепке алу мен тіркеуді жүзеге асырады; басшылыққа есеп беру үшін өзіне келіп түскен хат-хабарларды дайындайды;
құжаттарды дайындау мен ресімдеудің дұрыстығын бақылайды, ұйым басшысына қол қоюға ұсынылған құжаттардың дайындалу сапасын тексереді;
құжаттармен, оның ішінде өзіне ведомстволық бағынысты ұйымдарда жұмысты ұйымдастыру бойынша әдістемелік басшылықты жүзеге асырады;
құжаттамалық қамтамасыз ету қызметі қызметкерлерін оқытуды және олардың біліктілігін арттыруды ұйымдастырады;
мекеменің құрылымдық бөлімшелерінде орналасқан «Қызметтік пайдалану үшін» құжаттарының есебін жүргізеді;
кеңсе номенклатурасын жасайды, номенклатураға сәйкес істерді қалыптастырады, оларды мекеме мұрағатына тапсыру үшін істерді дайындайды;
азаматтардың арыздары мен шағымдарын қабылдайды және тіркейді; хат-хабарларды орындау үшін құрылымдық бөлімшелерге жолдайды;
хаттардың орындалу мерзімдерінің сақталуына бақылауды жүзеге асырады, өтініш берушілер мен хаттар келіп түскен ұйымдарды қарау нәтижелері туралы хабарлайды;
Хатшымен бірге келушілерді қабылдауды ұйымдастырады. Корреспонденцияларды қабылдау және жіберу бөлімі: кіріс хат-хабарларын қабылдайды және құрылымдық бөлімшелер арасында таратады;
құжаттардың сандық есебін жүргізеді, оның негізінде белгіленген нысан бойынша құжат айналымының көлемі туралы есептерді құрастырады;
шығыс корреспонденцияларын жібереді; мекеменің құрылымдық бөлімшелеріне және қалалық адресаттарға хат-хабарларды жеткізеді. Мұрағат:
Файлдарды қабылдайды, жазады, сақтайды және пайдаланады; мекеменің құрылымдық бөлімшелерінде істер номенклатурасының дұрыс жасалуын бақылауды жүзеге асырады;
ұйымның мұрағатына және мемлекеттік мұрағатқа тапсыруға жататын істерді дайындауға әдістемелік көмек көрсетеді;
құрылымдық бөлімшелерде файлдардың дұрыс қалыптасуына, сақталуына және пайдаланылуына бақылауды жүзеге асырады;
ведомстволық бағынысты ұйымдардың мұрағаттарында сақталатын істердің орталықтандырылған есебін жүргізеді және ведомстволық бағынысты мұрағаттарға әдістемелік көмек көрсетеді.
Жазу бюросы:
ұйымның барлық құрылымдық бөлімшелері үшін ресми құжаттарды түпнұсқадан қайта басып шығару жұмыстарын жүргізеді; қайта басылған материалды оқиды және өңдейді; алқа мәжілістері мен отырыстарына қатысушылардың сөйлеген сөздерінің мәтінін кейіннен транскрипциялай отырып, стенографиялық жазбалар жасайды. 3.
Кеңсе басшысының құқықтары, міндеттері мен жауапкершілігі: 3.1.
Кеңсе меңгерушісі кеңсенің барлық қызметіне басшылық жасайды және кеңсе туралы Ережеге сәйкес жүктелген міндеттер мен функциялардың орындалуына жауап береді. 3.2.
Кеңсе бастығының құқығы бар:
ұйымның қызметкерлерінен ұйымды басқару үшін қажетті анықтамалар мен басқа да материалдарды, сондай-ақ басқару тапсырмаларының орындалуы туралы ақпаратты талап етуге;
тиiстi құрылымдық бөлiмшелердiң басшыларымен келiсiм бойынша ұйымды басқару үшiн құжаттардың жобаларын әзiрлеуге жекелеген қызметкерлердi тартуға;
кеңсе жұмысын жақсарту бойынша мекеме басшылығына ұсыныстар енгізу;
кеңсе қызметкерлерінің лауазымдық нұсқаулықтарын әзірлеу. 3.3.
Кеңсе меңгерушісі: құжаттармен жұмысты ұйымдастыруға;
мекеме басшылығына түскен барлық хат-хабарларды қарау;
ұйым басшысына қол қоюға ұсынылған барлық құжаттардың орындалу сапасын кездейсоқ тексеру;
ұйымның қызметіне қатысты және Кеңес отырыстарында қарауға жататын материалдарды дайындауды ұйымдастыру;
ұйым аппараты қызметкерлерінің басшының жеке нұсқауларын орындауын тексеру;
ұйым басшысының тапсырмасы бойынша жеке бұйрықтардың, хаттардың, анықтамалардың және басқа да құжаттардың жобаларын дайындауды ұйымдастыру және оларды құрылымдық бөлімшелерде келісу. 3.4.
Кеңсе меңгерушісі кеңсеге жүктелген міндеттердің орындалуына, оның жұмысын дұрыс ұйымдастыруға, жұмыскерлерді дұрыс таңдауға және орналастыруға, кеңсеге жүктелген міндеттердің уақтылы және білікті орындалуына, тәртіп пен тәртіпке жауапты. кеңседе. 3.5.
Кеңсе меңгерушісі бөлімшенің міндеттері мен функцияларын негізге ала отырып, кеңсе қызметкерлерінің міндеттеріне кіретін мәселелер шеңберін белгілейді.
Кеңсе жұмысы ұйымның басшылары мен мамандары құжатты жүргізудің күнделікті операцияларынан барынша босатылатындай құрылымдалған. 10.2.
БЕКІТІЛГЕН
«Восточный» КБ ААҚ директорлар кеңесі
POSITION
Ішкі аудит департаменті туралы
«Oriental Express Bank» ашық акционерлік қоғамы
ЖАЛПЫ ЕРЕЖЕЛЕР
1.2. Бөлім тікелей Банктің Директорлар кеңесіне және Аудит жөніндегі комитетіне бағынады.
1.3. Департамент Директорлар кеңесінің шешімімен құрылады және таратылады.
1.4. Департаментті Аудит жөніндегі комитеттің ұсынуы бойынша Банктің Директорлар кеңесінің шешімімен қызметке тағайындалатын және қызметтен босатылатын департамент директоры (бұдан әрі – Директор) басқарады. Директор болмаған кезде оның функцияларын орындауды Департамент директорының орынбасары жүзеге асырады, ол да Банктің Директорлар кеңесінің шешімімен қызметке тағайындалады және қызметтен босатылады.
1.5. Департамент директоры Банктің Директорлар кеңесіне есеп береді және оған есеп береді.
1.6. Бөлім өз қызметінде мыналарды басшылыққа алады:
1.6.1. Ресей Федерациясының қолданыстағы заңнамасы, соның ішінде:
Ресей Федерациясының Конституциясы;
«Ресей Федерациясының Орталық банкі (Ресей Банкі) туралы» Федералдық заң;
«Банктер және банк қызметі туралы» Федералдық заң;
Ресей Банкінің 2003 жылғы 16 желтоқсандағы № 242-П «Несиелік мекемелерде және банк топтарында ішкі бақылауды ұйымдастыру туралы» ережесі;
«Oriental Express Bank» ашық акционерлік қоғамының жарғысы;
«Oriental Express Bank» ашық акционерлік қоғамында ішкі бақылауды ұйымдастыру туралы ереже;
«Ресей Федерациясындағы еңбек қауіпсіздігі және еңбекті қорғау негіздері туралы» Федералдық заң, Кәсіпорында еңбекті қорғау және еңбекті қорғау бойынша жұмыстарды ұйымдастыру туралы ереже, еңбек қауіпсіздігі, өндірістік санитария және өрт қауіпсіздігі бойынша ережелер, ережелер, нұсқаулықтар. Банк;
Басқа ережелер.
1.6.2. Аудиттің халықаралық стандарттары (бұдан әрі – «АХС»);
1.6.4. Банктің ішкі ережелері:
Банк жарғысы;
Банк қызметін реттейтін бұйрықтар, нұсқаулар, нұсқаулар, процедуралар;
Басқарманың қызметін реттейтін бұйрықтар, бұйрықтар, әдістемелік нұсқаулар, стандарттар, нұсқаулықтар және басқа да басқарушылық және нормативтік құжаттар;
Ішкі еңбек тәртібі;
Директорлар кеңесінің және Тексеру комиссиясының нұсқаулары мен өкімдері ;
Осы Ереже бойынша.
ҰЙЫМДАСТЫРУ ҚҰРЫЛЫМЫ
2.1. Ішкі істер департаментінің құрылымы мен штаттық санын типтік құрылымдар мен стандарттарға қатысты басқармаға жүктелген міндеттердің көлеміне қарай Банктің Директорлар кеңесі бекітеді.
Бөлім құрамына 1-қосымшаға сәйкес құрылымдық бөлімшелер кіреді.
Басқарманың құрамына басқа құрылымдық бөлімшелер, оның ішінде жаңадан құрылғандар енгізілуі мүмкін.
Басқарма бойынша барлық бұйрықтар басшылардың құзыреті шегінде бағыну дәрежесіне сәйкес беріледі.
Басқарманың бөлімшелері арасындағы функцияларды және басқарманың әрбір бөлімшесінің қызметкерлері арасындағы міндеттерді бөлу Басқарманың ішкі құжаттарында/жобалар мен тексерулер бойынша құжаттарда, басқармаға жүктелген міндеттердің сипаты, өзара алмастыру мүмкіндігі ескеріле отырып, көрсетілген. және бөлім қызметкерлерін ротациялау, кәсіби құзыреттілік пен мамандандыруды дамыту, сонымен қатар АХС және Әдеп кодексінің талаптары.
МАҚСАТТАР МЕН МІНДЕТТЕР
3.1 ІІО мақсаты Банктің қаржылық, операциялық және басқа да тиісті жүйелерін/рәсімдерін тәуелсіз және объективті бағалау және талдау, бағалау, ұсынымдар беру және Банк қызметкерлері мен басшылығына жүктелген міндеттерді тиімді орындауға көмектесу болып табылады. IAD тексеретін әрекеттерге қатысты іскерлік түсініктемелер.
3.2. Бөлімнің негізгі мақсаттары:
Банкті тиімдірек басқаруға жәрдемдесу.
Ішкі бақылау жүйесінің тиімді жұмыс істеуі.
Бағалау әдістемесіне және банктік тәуекелдерді басқару процедураларына қойылатын талаптарды сақтау.
Автоматтандырылған ақпараттық жүйелердің жұмыс істеу сенімділігі.
Банк қызметі және онымен байланысты тәуекелдер туралы барабар ақпарат алуға мүмкіндік беретін бухгалтерлік есеп пен есептіліктің дұрыс жағдайы.
Мемлекеттік органдарға және Ресей Банкіне нормативтік құқықтық актілерге сәйкес ақпарат пен есептілікті дұрыс ұсыну.
Банк жүргізетін операциялардың экономикалық орындылығы және тиімділігі.
Банк мүлкінің сақталуы.
Банктің ішкі құжаттарының нормативтік құқықтық актілерге және өзін-өзі реттейтін ұйымдардың стандарттарына сәйкестігі.
Банкті және оның қызметкерлерін заңсыз әрекеттерді жүзеге асыруға тартудың мүмкін еместігі.
Табиғаты ішкі аудиторлардың кәсіби жауапкершілігі мен құзыретіне жататын проблемаларды (пруденциалдық, қаржылық, операциялық, бақылау және т.б.), тәуекелдерді (орындалған аудиттер негізінде) анықтау және оларды бағалау.
Банк директорлары мен қызметкерлеріне өз функцияларын, оның ішінде ішкі бақылау функцияларын тиімді орындауға көмектесу
Ішкі бақылау жүйесі элементтерінің тиімділігі мен сенімділігін бағалау
Ішкі бақылау жүйесінің элементі ретінде тиісті ішкі бақылау міндеттерін шешуге жәрдемдесу
Ішкі аудиторлардың кәсіби жауапкершілігі мен құзыретіне жататын сыртқы факторлардың әсерін бақылау және олардың Банк қызметіне ықтимал әсерін бағалау. Банк бөлімшелері мен басқару органдарын тиісті фактілер туралы хабардар ету.
Ортақ мүдделі салаларда сыртқы аудиторлармен өзара әрекеттесу, ішкі аудиторлардың кәсіби құзыреттілігі мәселелері бойынша және олардың жауапкершілік салаларында Банктің мүдделерін қорғау.
Банктің Директорлар кеңесі мен Аудит жөніндегі комитетінің тапсырмасы бойынша басқа да біржолғы тапсырмаларды орындау.
Қамтамасыз ету:
ПРИНЦИПТЕРІ МЕН ӘДІСТЕРІ ЕКІНШІ
Белсенділіктің жүйелілігі. ӘҚБ тұрақты негізде жұмыс істейді, жұмыскерлері Банктің штаттық қызметкерлері болып табылады, ҚБҚ-ның сандық құрамы Директорлар кеңесі айқындайтын ұйымдық құрылым негізінде анықталады. Қажет болған жағдайда Ішкі істер департаменті Банктің басқару органдарымен келісім бойынша уақытша негізде және Банктің басқа да бөлімшелері мен құрылымдық бөлімшелерінің қызметкерлерін Департаменттің мәселелерін шешуге тартуға құқылы.
Тәуелсіздік. ЕКІ:
Бөлім қызметінің негізгі қағидаттары:
Банктің Директорлар кеңесіне және Аудит жөніндегі комитетке бақыланады және есеп береді және осы басқару органдарына тікелей бағыныстылығы бар;
Аудиторлардың тәуелсіздігіне және осы стандарттармен реттелетін басқа да мәселелерге қатысты АХС және Әдеп кодексінің талаптарын сақтайды;
Банктің бас бухгалтерімен, қаржы директорымен және басқа директорларымен операциялық жоспар мәселелері бойынша өзара іс-қимыл жасайды, бірақ аудит пен басқа тексерулердің кәсіби аспектілеріне қатысты мәселелерде дербестікке ие;
Банк операциялары мен операцияларына қатыспайды;
Банкті басқаруға, оның қызметі бойынша шешімдер қабылдауға, басқарушылық бағалауды әзірлеуге және АХС пен Этикалық кодекске қайшы басқа да әрекеттерді жасауға тікелей қатыспайды.
Тексеру комиссиясының немесе оның тағайындалған тұлғаларының тәуелсіз қарауына жатады.
Өз құзыреті шегінде АХС және Әдеп кодексінің талаптарын ескере отырып, Банктің ішкі құжаттарын әзірлеу процесіне қатысады.
Директорлар кеңесі бекіткен жұмыс жоспары негізінде, сондай-ақ туындаған жағдайларға байланысты жоспардан тыс тексерулерді әр түрлі көздерден түскен сұраулар бойынша және Банктің ішкі әдістемелік құжаттарында белгіленген әдістерді пайдалана отырып жүргізеді.
Тексерулер, сондай-ақ Банктің басқару органдары бастамашылық еткен жекелеген тапсырмалар кезінде Банктің ішкі бақылау жүйесін бақылайды және бағалайды.
Өз құзыретіне кіретін мәселелер бойынша Банктің қызметкерлері мен басқару органдарына кеңес береді.
Бейтараптық және объективтілік. Қызметтік міндеттерін орындау кезінде VAD қызметкерлері аудитордың бейтараптығы мен объективтілігіне қатысты АХС және Этикалық кодексті басшылыққа алады. Өз кезегінде Банктің атқарушы басқару органдары, бөлімшелері мен қызметкерлерінің ЕКІ-ге жүктелген міндеттерді шешуге араласуға құқығы жоқ. VAD қызметкерлері осындай қызмет/функциялар аяқталғаннан кейін 12 ай ішінде осы қызметкерлер ішкі аудитордан басқа міндеттерді орындаған салалардың, бизнес-процестер мен функциялардың аудитіне қатыспайды.
Кәсіби құзыреттілік. VAD қызметкерлерінің тиісті білімі, біліктілігі, мамандығы бойынша жұмыс тәжірибесі және банк қызметі бойынша жеткілікті білімі болуы керек. VAD қызметкерлерін оқыту (біліктілікті арттыру) тұрақты негізде жүргізіледі.
Құпиялылық. VAD қызметкерлері өздерінің қызметтік жағдайына байланысты таныс болған құпия ақпаратты жария етпегені үшін жауапты.
Банктің өз функцияларын кедергісіз және тиімді жүзеге асыруы үшін жағдай жасау.
DVA өз қызметін келесі әдістер арқылы жүзеге асырады:
DVA тексерулерінің негізгі түрлері:
4.3.1. Аудит
DVA тексерулерін жүргізудің негізгі жолдары (әдістері) мыналар болып табылады:
мақсаты бухгалтерлік есеп пен есеп берудің сенімділігін бағалау болып табылатын қаржылық аудит (активтерді тексеруді қоса алғанда);
Ресей Федерациясының заңнамасының (банк ісі, бағалы қағаздар нарығы туралы, қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға) және терроризмді қаржыландыруға қарсы іс-қимыл мәселелері бойынша, салықтар мен алымдар туралы және т.б.) және басқа да нормативтік құқықтық актілердің сақталуын тексеру. қадағалау органдарын, кредиттік ұйымның ішкі құжаттарын және олар белгілеген әдістерді, бағдарламаларды, ережелерді, бұйрықтар мен рәсімдерді, олардың мақсаты кредиттік ұйымда құрылған жүйелердің сапасы мен сәйкестігін бағалау болып табылатын талаптарға сәйкестігін қамтамасыз ету болып табылады. Ресей Федерациясының заңнамасы және басқа да актілер;
мақсаты жүйелердің, процестер мен процедуралардың сапасы мен сәйкестігін бағалау, ұйымдық құрылымдарды және олардың жүктелген функцияларды орындау үшін жеткіліктілігін талдау болып табылатын жедел аудит;
басқару сапасын бақылау, оның мақсаты кредиттік мекеменің басқару органдарының, бөлімшелерінің және қызметкерлерінің банктік тәуекелдерге көзқарастарының сапасын және кредиттік ұйымның алға қойған мақсаттары шеңберінде оларды бақылау әдістерін бағалау болып табылады.
4.3.2. Шығын жағдайларын тексеру және олардың қайталануының алдын алу
Шығындар/алаяқтық жағдайларын зерделеу бар кемшіліктерді анықтау үшін жүргізіледі, Банктің тәуекелдерді басқару функциясына залал/алаяқтық нәтижелерінің көлемін анықтауға көмектеседі және жағдайды түзету бойынша шараларға қатысты ұсынымдар әзірлеу арқылы тексерілетін бөлімшенің іс-әрекетіне қолдау көрсетеді. және жағдайдың қайталануын болдырмайды. Ол мәлімдемелерді немесе күдіктерді тексеру түрінде де жүзеге асырылуы мүмкін.
4.3.3. Ақпараттық жүйелердің аудиті
Негізгі мақсат – АТ департаментіне (?) Банктің электрондық және деректерді өңдеу жүйелерінің жұмыс істеу, әзірлеу немесе әзірлеу кезіндегі дәлдігін, тиімділігін, тиімділігін және қауіпсіздігін бағалауға көмектесу.
4.3.4. Басқа
Консультациялық қызметтер – саясат, процедуралар, сыртқы және ішкі тараптармен даулар, сондай-ақ Банктің ішкі бақылау мәселелері бойынша ақпарат беру, үйлестіру және тексеру. Ақпараттық жүйелердің аудитін ескере отырып, консультациялық қызметтерге мыналар жатады:
Сақтық көшірме жасау және төтенше жағдай процедураларын бағалауға көмектесу
Орндағы жүйеде тиісті басқару элементтері бар-жоғын анықтауға көмектесіңіз
Бағдарламалық қамтамасыз етуді басқару туралы ақпарат
Ішкі қаржылық жүйелерді қолдануда көмек көрсету
Компьютерлік жүйелерді жобалау және оларды әзірлеу – ішкі аудит жаңа жүйелерді немесе ішкі бақылаудың барабар элементтерін қосу үшін қолданыстағы жүйелерге жаңа модульдерді әзірлеуге белсенді қатысады. Бұл іске асыру кезеңіне дейін орын алады және осылайша кейінгі кезеңдерде түзету әрекеттерінің қажеттілігін азайтады.
Басқа міндеттер – Директорлар кеңесінің нұсқауы бойынша.
4.3.5. Өнімділікті тексеру
Мұндай шолулар аудит нәтижелері бойынша басшылықтың іс-әрекетін бағалау, сондай-ақ енгізілген өзгерістер аудитте анықталған проблемаларды жойғанын растау үшін жүргізіледі. Бұл аудиттер сонымен қатар Банктің жоғары басшылығына аудит барысында анықталған шешілмеген мәселелерге қатысты тәуекелдердің сақталатыны туралы хабарлайды.
ЕКІНШІ ФУНКЦИЯ
DVA келесі функцияларды орындайды :
Ішкі бақылау жүйесінің тиімділігін тексеру және бағалау.
Банктік тәуекелдерді бағалау әдістемесін және банктік тәуекелдерді басқару рәсімдерін қолданудың толықтығын және тиімділігін тексеру (әдістер, бағдарламалар, ережелер, банк операциялары мен операцияларын жүргізу тәртібі мен тәртібі, банктік тәуекелдерді басқару).
Автоматтандырылған ақпараттық жүйелерді пайдалану бойынша ішкі бақылау жүйесінің жұмыс істеу сенімділігін тексеру, оның ішінде дерекқорлардың тұтастығын және олардың рұқсат етілмеген қол жеткізуден және (немесе) пайдаланудан қорғалуын, күтпеген жағдайлар туындаған кезде іс-шаралар жоспарының болуын қадағалау.
Бухгалтерлік есеп пен есеп берудің дұрыстығын, толықтығын, объективтілігін және уақтылығын және оларды тексеруді, сондай-ақ ақпарат пен есептілікті жинау мен ұсынудың сенімділігін (дәлдігін, толықтығын және объективтілігін қоса алғанда) және уақтылығын тексеру.
Мемлекеттік органдарға және Ресей Банкіне нормативтік құқықтық актілерге сәйкес басқа ақпараттың сенімділігін, толықтығын, объективтілігін және уақтылығын тексеру.
Банк мүлкінің сақталуын қамтамасыз ету үшін қолданылатын әдістерді (әдістерді) тексеру.
Банк қызметінің экономикалық орындылығы мен тиімділігін бағалау.
Банктің ішкі құжаттарының нормативтік құқықтық актілерге және өзін-өзі реттейтін ұйымдардың стандарттарына сәйкестігін тексеру.
Ішкі бақылау процестері мен процедураларына шолу,
2010 жылғы 27 шілдедегі № 224-ФЗ Федералдық заңының және оған сәйкес қабылданған нормативтік құқықтық актілердің талаптарының сақталуын мерзімді (тексеру жоспарына сәйкес) бақылау.
Заң талаптарын, кәсіби мінез-құлық кодекстерін сақтау үшін құрылған жүйелерді қарау.
Банктің персоналды басқару бөлімінің жұмысын бағалау. (Неге бұл ерекше қызмет? TWO барлық қызметтерді ерекшеліксіз тексереді).
Банкті басқаруға және шешім қабылдауға тікелей қатыспастан, ішкі аудиторлардың жұмыс нәтижелері туралы басшылыққа, негізгі персоналға, әртүрлі деңгейдегі орындаушыларға есеп беру, осы ақпаратты бөлу және ұсыну арқылы Банкті басқару тиімділігіне ықпал ету. жауапкершілік бағыттары, шешім қабылдау деңгейі және егжей-тегжейлілік дәрежесі бойынша, сондай-ақ құрылымдық бөлімшелердің жұмысын, бизнес-процестер мен функцияларды жақсартудың ықтимал жолдарына қатысты консультативтік жоспарға ұсыныстар әзірлеу
Аудиторлар анықтаған сыртқы және ішкі проблемалардың әлеуеті мен нақты әсері туралы ақпаратты тиісті басшылар мен құрылымдық бөлімшелерге уақтылы жеткізу, олардың сипаты ішкі аудиторлардың кәсіби жауапкершілігі мен құзыретіне (пруденциалдық, қаржылық, операциялық) жатады. , бақылаулар және т.б.), сондай-ақ тиісті тәуекелдер және оларды бағалау. Осы функцияны орындау кезінде ІІО өз жұмысын Банктің функциялары мен лауазымдық міндеттеріне осы проблемалар мен тәуекелдер тікелей немесе жанама түрде әсер ететін басқа департаменттерімен және құрылымдық бөлімшелерімен үйлестіре алады.
Ішкі бақылау жүйесі элементтерінің функцияларын қоса алғанда, олардың функцияларының тиімділігін арттыру үшін әртүрлі деңгейдегі құрылымдық бөлімшелермен және орындаушылармен жүргізілген аудит немесе басқа жобалардың нәтижелері бойынша жұмыс
Ішкі аудиторлардың кәсіби жауапкершілігі мен құзыреті салаларындағы ішкі бақылау жүйесінің элементі ретінде жұмыс істеу.
Ішкі аудиторлардың кәсіби жауапкершілігі мен құзыретіне жататын сыртқы факторлардың әсері туралы ақпаратты мониторингтеу және тиісті басшылар мен құрылымдық бөлімшелерге жеткізу және олардың Банк қызметіне ықтимал әсерін бағалау (сұраулар, тексерулер) және Орталық банктің бұйрықтары, басқа заңнамалық актілердің әсері, сыртқы сарапшылар мен мамандардың консультациялары мен түсіндірмелері, ұсынылатын халықаралық тәжірибелер туралы ақпарат, аудит пен ішкі бақылау тәсілдерін өзгерту және т.б.)
Ішкі аудиторлардың білім және кәсіби құзыреттілігінің бағыттары бойынша кеңес беру
Ортақ мүдделі салаларда сыртқы аудиторлармен өзара әрекеттесу, Банктің мүдделерін қорғау
Банктің Директорлар кеңесі мен Аудит жөніндегі комитетінің атынан басқа да біржолғы міндеттерді орындау кезінде уәкілетті орган және агент ретінде әрекет ету.
ДИРЕКТОРДЫҢ ҚҰҚЫҚТАРЫ МЕН МІНДЕТТЕРІ ЕКІ
ВАД директорының Аудит жөніндегі комитет анықтайтын және Директорлар кеңесі бекіткен немесе бастамашылық еткен жоспарлар мен тапсырмалар негізінде орындалатын мынадай құқықтары мен міндеттері бар:
6.1. ВАД директорына құқықтар беріледі:
Аудит жүргізіліп жатқан Банк бөлімшесіне сұрау салуды жіберу және аудит жүргізілетін кезең үшін және кез келген басқа өткен кезең үшін аудит жүргізу үшін қажетті ақпаратты алу, егер бұл келісімнің шеңберінде барлық мән-жайлар мен мәселелерді түсіндіру үшін қажет болса. аудит.
Тексерілетін кезеңде, сондай-ақ алдыңғы кезеңдерде жүргізілген операцияларға қатысты барлық құжаттарға қол жеткізу.
Тексеру жүргізілетін Банк бөлімшесінің үй-жайында қолма-қол ақшаның, басқа да ақшалай құжаттардың, бағалы қағаздардың, қатаң есептілік бланкілерінің, қоймалардағы материалдардың, негізгі құралдардың, жабдықтардың және басқа да мүліктің болуын тексеру және тексеру.
Жалға алынған мүлікті, техникалық пайдалану шарттарын, сатуға арналған активтерді және заңды және жеке тұлғаларға берілген басқа да мүлікті тексеру.
Қағаз және электрондық тасымалдағыштарда сақталған және аудит жүргізілетін бөлімшенің қызметіне қатысты компьютерлік ақпаратқа қол жеткізу және тексеру мүмкіндігі болуы.
Банк қызметкерлерінен кез келген операцияны жүргізу мен есепке алудың мәні мен ерекшеліктеріне қатысты барлық қажетті түсініктемелерді сұрату және алу.
Тексерілетін кез келген құжаттардың көшірмелерін, оның ішінде аудит үшін қажет болған жағдайда электронды тасымалдағыштан жасаңыз.
Банк қызметкерлерінің жүзеге асыратын әрекеттері мен операциялары қолданыстағы заңнаманың ережелеріне, қадағалау органдарының нормативтік актілеріне, Банктің миссиясына және перспективалық жоспарларына қаншалықты сәйкес келетінін анықтау.
Банктің ішкі саясаты мен стратегиясын, шешім қабылдау тәртібін, бухгалтерлік есеп пен есеп беру стандарттарын, ішкі бақылау ережелерін айқындайтын Банктің Директорлар кеңесі мен басқару органдарының шешімдеріне қатысты жазбаша құжаттарға қол жеткізу.
Жаңа жүйелер мен процедураларды әзірлеу кезінде орындалуы тиіс бақылау жүйесінің стандарттарына қатысты ұсыныстар жасаңыз. Бақылау жүйелерінің сенімділігін және/немесе Банктің операциялық және қаржылық жүйелерінің және тиісті рәсімдердің тиімділігін арттыруға арналған бар немесе жоспарланған жақсартуларды бағалауды жүргізу.
Тексерілетін бөлімшенің үй-жайына, сондай-ақ құжаттарды (мұрағаттар), ақша қаражаттары мен құндылықтарды (кассалық қоймалар), деректерді өңдеуге (компьютерлік бөлмелер) және деректерді компьютерлік тасымалдағышта сақтауға арналған үй-жайларға кіру тәртібімен белгіленген рұқсат ету тәртібін сақтай отырып, кіру. Банктің ішкі құжаттары.
Басқарма төрағасының келісімі бойынша аудит жүргізу кезінде Банк қызметкерлерін және (немесе) үшінші тарап сарапшыларын тартады.
Қол астындағыларға міндетті бұйрықтар, нұсқаулар, нұсқаулар беру және олардың сапалы орындалуын талап ету.
ВАД құзыретіне кіретін мәселелер бойынша Банкте отырыстар өткізу және өткізілетін отырыстарға қатысу.
Өз құзыреті шегінде құжаттарға қол қою және бекіту.
Басқа құрылымдық бөлімшелермен, мемлекеттік органдармен, ұйымдармен және мекемелермен қарым-қатынаста ВАД құзыретіне кіретін мәселелер бойынша Банк атынан өкілдік етеді.
Өз құзыреті шегінде шешім қабылдаңыз.
ЕКІ-ге басшылықты қамтамасыз етіңіз.
Жұмыс жоспарларын (тексерулер жүргізу жоспары мен кестесі) әзірлеу және оларды Банктің Директорлар кеңесіне бекітуге ұсыну.
Банктің Директорлар кеңесі мен Аудит жөніндегі комитетіне жылына кемінде екі рет аудит жоспарларының орындалуы туралы есептерді ұсыну.
Кемінде жарты жылда бір рет Банктің Директорлар кеңесіне, Аудит жөніндегі комитетіне, Басқарма Төрағасына (оның орынбасарларына) және/немесе Банк Басқармасына ұсынымдарды орындау және анықталған бұзушылықтарды жою бойынша қабылданған шаралар туралы ақпарат беруге міндетті. .
Банктің өз функцияларын орындауына кедергі келтіретін барлық жағдайлар туралы Банктің басқару органдарын хабардар ету.
Директорлар кеңесіне және Аудит жөніндегі комитетке жылына кемінде екі рет ВАД қызметі туралы есеп беру.
Банк қызметінің барысында туындайтын мүдделер қақтығысын Банктің басқару органдарының назарына жеткізу.
Ресей Федерациясының заңнамасының талаптарын, Ресей Федерациясы Орталық Банкінің нормативтік құжаттарын және Банктің басқа да заңнамалық және ішкі талаптарын орындау. Аудит процесінде құпия сипаттағы барлық құжаттардағы қағаз жүзінде де, электронды түрде де қамтылған ақпараттың сақталуын қамтамасыз ету және бұл ақпараттың үшінші тұлғаларға ашылуына жол бермеу.
Қолайлы саясаттар мен процедуралар орындалып жатқанын, белгіленген стандарттар пайдаланылып жатқанын, ресурстардың тиімді және үнемді пайдаланылғанын, жоспарланған миссияларға қол жеткізілгенін анықтау үшін әртүрлі операциялар мен бақылау жүйелерін тәуелсіз бағалау ретінде Банктің ішкі аудитін бағыттаңыз және үйлестіріңіз. тиімді және Банк мақсаттары орындалуда.
Банктің бухгалтерлік, қаржылық және басқа операцияларының ішкі аудит бағдарламаларын басқару және үйлестіру, оның ішінде есеп саясатын қарау, есеп беруді қамтамасыз ету, ішкі бақылаудың жеткіліктілігін, операцияларды тексеру және қателер мен кемшіліктерді тексеру.
Бухгалтерлік есеп пен басқаруды бақылаудың тиімді және үнемді болуын, транзакциялардың дұрыстығын және қолданыстағы заңдар мен Банктің саясаттары мен процедураларының сақталуын қамтамасыз ету үшін бухгалтерлік жазбаларды қарауға және талдауға жетекшілік ету.
Операциялық бөлімдер мен құрылымдық бөлімшелердің талдауын бағыттаңыз және үйлестіріңіз және басқарудың максималды тиімділігін және қажет болған жағдайда операциялық тиімділікті арттыру бойынша ұсыныстар енгізіңіз.
Банк активтерінің бухгалтерлік есепте көрсетілген және шығындардан қорғалуының нақты көлемін анықтаңыз.
Аудиторларға аудит мақсаттарына қол жеткізуді және аудиторлық процедуралардың салаларының іс жүзінде қамтылуын қамтамасыз ету үшін кеңестер мен нұсқаулар беріңіз.
Басқарманың белгіленген мақсаттарына жету үшін орындалған жұмыстардың дұрыстығы мен толықтығын бақылау.
Аудиттерге жетекшілік ету және жүйелер мен процедураларды әзірлеуге және тестілеуге қатысу.
Белгіленген мақсаттарға жету үшін олардың жеткіліктілігін анықтау үшін рәсімдер мен жазбаларды тексеруге жетекшілік етеді, тексерілетін субъектінің қызметіне қатысты саясаттар мен жоспарларды бағалайды.
Қызметкерлерді оқыту және нұсқау беру.
Ұйымда құрылған басқару ақпаратының сенімділігін тексеру. Ішкі аудит саясатын, тиімділік стандарттарын, процедуралар мен бағдарламаларды ұсынады және әзірлейді.
Операциялар басшылығы қабылдаған түзету әрекеттерінің жеткіліктілігін бағалаңыз және әртүрлі есептер мен талдаулар дайындайды.
Анықталған мәселелер бойынша көмек көрсету және аудит қажеттіліктерін анықтау үшін бөлімдер мен құрылымдық бөлімшелер арасындағы байланыс ретінде әрекет ету.
Банктің аудитіне немесе бизнес мәселелеріне қатысты мәселелер бойынша қызметкерлермен, сыртқы серіктестермен және агенттіктермен өзара әрекеттесу.
Басшылықты жүргізілген аудит нәтижелері туралы жылдық есептермен қамтамасыз ету.
VAD қызметкерлеріне қатысты әртүрлі әрекеттерді, соның ішінде жалдау мәселелерін, ұсыныстарды, көтермелеулерді, ауыстыруларды, демалыс кестелерін және тоқтатуларды қоса, бірақ олармен шектелмей.
Директорлар кеңесі және басқа директорлар тағайындаған арнайы шолуларды орындаңыз.
Банк ішіндегі саясаттар мен құрылымдық өзгерістерді аудиторлық процедуралар мен қамтуды өзгертуі мүмкін дәрежеде қарастырыңыз.
Жоғарыда аталған міндеттерді орындау үшін басқа да әрекеттерді орындау.
ВАД директоры міндетті:
7. ДИРЕКТОР ОРЫНБАСАРЫНЫҢ ҚҰҚЫҚТАРЫ МЕН МІНДЕТТЕРІ ЕКІНШІ
ВАД директорының орынбасарының Аудит жөніндегі комитет анықтайтын және Директорлар кеңесі бекіткен немесе бастамашылық еткен жоспарлар мен тапсырмалар негізінде орындалатын мынадай құқықтары мен міндеттері бар:
7.1. DVA директорына есеп береді
7.2. Жүйелік тексерулерді үйлестіру және әкімшілендіру, Департамент қызметін жоспарлау және дамыту, сондай-ақ персоналды қадағалау бөлігінде Ішкі істер департаментінің директорына әкімшілік және қадағалаушылық қолдау көрсетеді. Өтініш бойынша және уәкілеттік берілген жағдайда ішкі істер департаментінің директорын ауыстырады.
7.3. DVA кәсіби персоналын өнімділікті бағалау, қызметкерлерді жалдау және қажет болған жағдайда тоқтату арқылы бақылайды.
7.4. DVA жүйесінде сапаны бақылау жүйесін әзірлеуге және енгізуге жауапты. Аудит стандарттарына сәйкес орындалғанына көз жеткізу үшін жұмыс құжаттары мен аудит файлдарын қарап шығыңыз, жеткілікті аудиторлық дәлелдер алыңыз және аудиторлық фактілерді растайтын процедураларды дұрыс құжаттайды.
7.5. Бөлім басшыларына немесе сыртқы агенттіктерге жіберілетін ресми жазбаша есептерді жоспарлайды және дайындайды.
7.6. Аудиторлық есептерге ведомстволық жауаптардың жеткіліктілігін бағалайды.
7.7. Күнделікті бөлімнің жұмысын басқарады
7.8. ІАД директорына Банкке ішкі аудит қызметтерін көрсету үшін қажетті Департаменттің жаңа және қайта қаралған саясаты мен рәсімдерін әзірлеуге және енгізуге көмектеседі. Аудиттердің бағыты мен көлемін анықтайды.
7.9. Техникалық күрделі мәселелер бойынша аудит бағдарламаларын әзірлейді
7.10. Аудитті үйлестіру кезінде Банк басшылығымен және сыртқы аудиторлармен тиімді қарым-қатынасты сақтайды
7.11. Әлеуетті тәуекелдерді және Банктің оларға ұшырауын бағалау негізінде Банк жүйелерінің аудиторлық процедуралармен тиімді қамтылуын қамтамасыз ету үшін VAD директорына аудит жоспарларын әзірлеуге көмектеседі.
7.12. Қызметтің сипатын және ішкі бақылаудың болуы мен жеткіліктілігін бағалау үшін құрылымдық бөлімшелер мен операцияларды зерттейді.
7.13. Аудиторларды басқарады, оқытады және көмектеседі. Мамандандырылған салаларда тәжірибе жинақтауды жалғастырады және басқа аудиторлар мен Банктің құрылымдық бөлімшелерінің кеңесшісі қызметін атқарады.
7.14. Үздіксіз кәсіптік білім беру арқылы бухгалтерлік есеп пен аудиттің ағымдағы ережелері туралы білімін сақтайды.
7.15. Жоғарыда аталған міндеттерді орындау үшін басқа да іс-шараларды жүзеге асырады.
8. БІЛІКТІЛІК ТАЛАПТАРЫ
8.1.ҚАО директоры мен директор орынбасарының жоғары кәсіптік білімі («Қаржы және несие», «Бухгалтерлік есеп, талдау және аудит», «Кәсіпорындағы экономика және менеджмент (салалар бойынша)», «Құқықтану»), кәсіби біліктілік (міндетті емес) CIA, ACCA немесе осы біліктілікті алу кезінде «Аудит» модулі бойынша емтихандарды тапсырудың міндетті шартымен баламасы, банктік операцияларға және басқа операцияларға қатысты кемінде 2 жыл жұмыс тәжірибесі, ішкі бақылау / сыртқы немесе басшыдан төмен емес лауазымдарда ішкі аудит қызметі, банк операцияларына және басқа да операцияларға қатысты кредиттік ұйымның құрылымдық бөлімшесін басқаруда кемінде 5 жыл жұмыс тәжірибесі.
8.2. ВАД қызметкерлерінің жоғарыда аталған бағыттар бойынша жоғары кәсіптік білімі болуы, банк қызметі және ішкі аудит немесе бақылау және қызметтік міндеттерді орындауға байланысты ақпаратты жинау, оны талдау және бағалау әдістері туралы жеткілікті білімі болуы керек.
ДИРЕКТОРДЫҢ ЖАУАПКЕРШІЛІГІ ЕКІ
ВАД директоры мыналарға жауапты:
Банктің басқару органдарына өз функцияларын орындауға кедергі келтіретін барлық жағдайлар туралы уақтылы хабардар етпеу; Ішкі істер департаменті директорының пікірі бойынша бөлімшелердің және (немесе) басқару органдарының басшылығы Банк үшін қолайсыз тәуекелді қабылдаған немесе қабылданған бақылау шаралары тәуекел деңгейіне сәйкес келмеген жағдайлар туралы. .
Тексерілетін бөлімшелерден алынған құжаттарды сақтау және қайтару, тексеру кезінде алынған ақпараттың құпиялығын сақтау.
DVA-ға берілген тапсырмаларды орындау.
Бөлімшеден келетін құжаттардың ресімделуінің дұрыстығы, сонымен қатар олардың дұрыстығы мен толықтығы.
ӘҚБ бақылауындағы және билік етуіндегі құжаттардың сақталуы және құпиялылығы.
DVA-да орналасқан мүліктің сақталуын, өрт қауіпсіздігі ережелерін және еңбекті қорғау талаптарын сақтауды қамтамасыз ету.
DVA-да құжаттарды жедел және сапалы дайындауды ұйымдастыру, іс жүргізуді қолданыстағы ережелер мен нұсқауларға сәйкес жүргізу.
Ұжымдағы еңбек және өндірістік тәртіптің жағдайы.
БІЛІМ БЕРУ
ВАД қызметкерлерін оқыту (қайта даярлау, біліктілігін арттыру) тұрақты негізде жүзеге асырылады.
ҚАТЫСУ ПРОЦЕДУРАСЫЕКІБАНКТІҢ ІШКІ ҚҰЖАТТАРЫН ӘЗІРЛЕУДІ
Банк бөлімшелерінің (филиалдарының) басшылары банктің ішкі нормативтік құжаттарының, сондай-ақ ішкі бақылау және аудит элементтерін қозғайтын әкімшілік құжаттардың визасын алу үшін ӘҚҚ жобаларын (олар келісілгенге дейін) ұсынуы тиіс. Бұл құжаттар жобаларын VAD қызметкерлері олардың мазмұнының федералдық заңнаманың, нормативтік құқықтық актілердің, банктің құрылтайшы және ішкі құжаттарының талаптарына, сондай-ақ әзірлеген ішкі бақылау жүйесінің талаптарына сәйкестігі тұрғысынан бағалауы керек. банк.
Әзiрленген құжаттар жоғарыда аталған актiлердiң талаптарына сәйкес келмеген жағдайда ВАД қызметкерлерi өз ескертулерiн құжатты әзiрлеген қызметкердiң назарына ауызша, электрондық пошта арқылы немесе басшының атына жадынама жасау арқылы жеткiзедi. құжат кімнің бөлімінде әзірленді (Банк Басқарма Төрағасының назарына ұсынып ) немесе арнайы бағдарламалық қамтамасыз етуді қолдану арқылы.
БАНК БӨЛІМДЕРІНІҢ (ҚЫЗМЕТКЕРЛЕРІНІҢ) БАҚЫЛАУ ФУНКЦИЯЛАРЫН ЖҮЗЕГЕ АСЫРАТЫНДЫ ОСЫ МЕН ЕКІ
Банк бөлімшелері (қызметкерлері) аудиторлар ұсынған мерзімдерде аудиттің себептері мен мақсаттарын түсіндіруді талап етпей, Банк қызметіне қатысты кез келген сұратылған ақпаратты БА-ға беруге міндетті. Бұл ретте банктік және коммерциялық құпияға жататын мәліметтерді қамтитын құжаттар АҚҚ директорының немесе директорының орынбасарының немесе Банк Басқарма Төрағасының жазбаша сұрау салуы бойынша ұсынылады.
ВАД-дан ауызша немесе жазбаша өтінішті алған кезде Банк қызметкері, оның ішінде. өзінің лауазымдық нұсқаулықтарына сәйкес ішкі бақылау функцияларын жүзеге асыра отырып, ол бағынысты бөлімшенің басшысына алдын ала хабарлай отырып, ДБА-ға қажетті мәліметтер мен құжаттарды беруге міндетті.
Көрсетілген мерзімде ҚҚҚ-ға қажетті ақпаратты беру мүмкін болмаған жағдайда, сұрау салынған бөлімшенің басшысы ақпарат беруден бас тартудың немесе кешіктірудің себептерін түсіндіре отырып, директордың немесе директордың орынбасарының атына дәлелді хаттама жасайды. . Жаднама беру фактісінің өзі құрылымдық бөлімшені тексеруден немесе тексеруден босатуға негіз бола алмайды, әрі қарайғы рәсімдерді әзірлеу құрылымдық бөлімшенің басшысы мен ішкі істер департаменті арасында жүреді. Егер бұл келісім ІІД аудит мақсатында қолайлы деп есептейтін нәтижеге әкелмесе, ІІД ағымдағы жағдайды аудиторлардың жұмысына қарсылық ретінде жіктеу мүмкіндігін қарайды және қорытындылар туралы Банктің Директорлар кеңесіне хабарлайды.
ІІО қызметкерлерінің ескертулері бар жазбаша тексеру актісі негізінде банк бөлімшелерінің басшылары кемшіліктерді жою бойынша шаралар қабылдайды, бұл туралы ІІО-ға және Банк Басқармасының Төрағасына хабарлайды. Банк бөлімшелерімен анықталған бұзушылықтарды жою бойынша қабылданған шараларды бақылау үшін осы бөлімшеге кезекті жоспарлы тексеру жүргізу кезінде ішкі істер департаменті қызметкерлердің енгізген өзгерістерін іріктеп тексереді, ал олар болмаған жағдайда ішкі істер департаменті бұл туралы хабарлайды. Банктің Директорлар кеңесінің төрағасы (қабылданған шаралар және тәуекелдер жағдайы туралы хабарлама).
Банк қызметкерлері банк операцияларын (операцияларын) жүзеге асырудың заңдылығы мен ережелерін бұзу фактілерін, ықтимал және бар тәуекелдер, сондай-ақ Банктің, акционерлердің және клиенттердің мүдделеріне зиян келтіру фактілері.
Құпиялылық талаптарының, АХС және Әдеп кодексінің сақталуын ескере отырып, ішкі істер департаменті қажет болған жағдайда тексерілетіннен басқа бөлімшелердің құзыретіне жататын фактілер бойынша тексеру нәтижелерін осы бөлімшелердің басшыларына хабарлайды. (Банктік тәуекелдерді басқару, бас бухгалтер, қаржы директоры, қазынашылық және т.б.) өздерінің жауапкершілік салаларында әрекет ету.
Мемлекеттік бақылау және қадағалау органдары тексеру жоспарланып отырған немесе жоспардан тыс тексеру жүргізетін Банк бөлімшелерінің (филиалдарының) басшылары органның атауын көрсете отырып, тексеру туралы Ішкі істер департаментіне (ҚҚҚБК) дереу хабарлауға міндетті. тексерілетін, тексеру объектісі және тексерудің жоспарланған мерзімі. Тексеру аяқталғаннан кейін Банк бөлімшелерінің (филиалдарының) басшылары тексеру нәтижелері бойынша барлық құжаттардың көшірмелерін VA (SAP&KRS) жіберуге міндетті.
Банк бөлімшелері (қызметкерлері) ІІО-мен өзара іс-қимыл жасап, оған бақылау функцияларын жүзеге асыруда қолдау көрсетуге міндетті.
Банк бөлімшелерінің (қызметкерлерінің) ӘҚБ-мен өзара іс-қимылы келесі тәртіпте жүзеге асырылады:
ҚОРЫТЫНДЫ ЕРЕЖЕЛЕР
Осы Ереже Банктің Директорлар кеңесі бекіткен кезден бастап күшіне енеді.
Егер қандай да бір дәлсіздіктер немесе қателер анықталса немесе жаңа деректер немесе өзгерістер енгізу қажет болса, осы Қағидалар түзетуге жатады. Осы Ережеге енгізілген өзгерістер мен толықтырулар оларды Банктің Директорлар кеңесі бекіткен кезден бастап күшіне енеді.
Осы Ереженің түпнұсқасы Благовещенск қаласындағы №4201 ОО-ның Ішкі істер департаментінде және Кадрларды басқару тобында, ДТУ ДФ Амур облысы бойынша аймақтық басқармасында, көшірмесі Директорлар кеңесінің хатшысында сақталады.
Ресей Федерациясының қолданыстағы заңнамасы, оның ішінде Ресей Федерациясы Президентінің жарлықтары мен Үкіметінің қаулылары;
Иваново облысының заңдары, өзге де нормативтік құқықтық актілері және құқықтық актілері;
Міндетті медициналық сақтандырудың аумақтық қорларының қызметіне қатысты Федералдық міндетті медициналық сақтандыру қорының (бұдан әрі – МӘМС) бұйрықтары, нұсқаулары және хаттары;
Иваново облысының аумақтық міндетті медициналық сақтандыру қоры туралы ереже;
ПЭО алдында тұрған мәселелерді шешуге және оған жүктелген функцияларды жүзеге асыруға қажетті нормативтік және әдістемелік құжаттар;
Бөлім жұмысына жетекшілік ететін атқарушы директордың және орынбасарының бұйрықтары, нұсқаулары;
Экономикалық жоспарлау бөлімі туралы ереже.
Кәсіпорынның ақпараттық құрылымы
Өндірісті басқару мен ұйымдастыруға қатысатын өнеркәсіптік техниканың дамуы барған сайын күрделі математикалық модельдерді қолдануды талап етті және көптеген статистикалық және оңтайландыруды жоспарлау алгоритмдерін әзірлеуге әкелді, олардың практикалық қолданылуы үлкен көлемдегі ақпаратты өңдеуді қажет етті және өте күрделі. есептеулер. Сондықтан, қазірдің өзінде 60-шы жылдары. Өндірісті жоспарлау және оны материалдық-техникалық қамтамасыз ету мәселелерін шешу үшін компьютерлік технологиялар белсенді түрде қолданыла бастады. Басқару әдістемесі мен компьютерлік технологияның одан әрі дамуы олардың бір-бірімен ажырамас тоғысуына әкелді. Көптеген заманауи басқару әдістерін компьютерлер мен тиісті бағдарламалық қамтамасыз етуді қолданбай қолдану мүмкін емес. Сондықтан оларды компьютерге бағытталған басқару технологиялары ретінде қарастырған жөн.
Кәсіпорынның ақпараттық жүйесі (IIS) өзінің ең жалпы түрінде кәсіпорында басқару және экономикалық нәтижеге бағытталған кез келген басқа қызмет, алу, есепке алу, есепке алу құралдарымен бірге пайдаланылатын мәліметтер мен білімдердің бүкіл кешені ретінде түсініледі. деректер мен білімді сақтау, қол жеткізу, ұсыну және талдау.
Тәжірибеде ДТШ түсінуге екі тар көзқарас бар.
Бірінші жағдайда ДТ компьютерлік және бағдарламалық құрамдас бөліктерді, сондай-ақ компьютерлік технологияларды қолдану арқылы өңделген деректер мен білімдерді қамтитын ақпараттық технологияларға жатады. Ақпараттық технологиялар саласындағы мамандарға ДТЖ туралы мұндай түсінік тән.
Екінші жағдайда, ТШ кәсіпорынды басқару құралы ретінде қарастырылады және негізгі назар деректерді компьютерлік өңдеу технологияларына емес, кәсіпорынның қызметін сипаттайтын көрсеткіштермен жұмыс істеуге аударылады. ДТЖ-ға бұл тәсіл менеджерлерге тән.
Компанияда болып жатқан процестерді (бейресми процестерден басқа) үш үлкен класқа бөлуге болады: материалдық (өндірістік және технологиялық), ақпараттық және басқару. Компания ақпаратқа қызмет көрсету және процестерді басқару үшін көптеген компьютерлік бағдарламалар мен технологияларды пайдаланады. Бұл бағдарламалардың басқару жүйесіндегі орнына және оларда ұсынылған ақпарат деңгейіне байланысты бағдарламалық қамтамасыз ету және басқару жұмыстарының түрлері бойынша келесі жалпы жіктеу схемасын ұсынуға болады (1.1-суретті қараңыз).
Кәсіпорынның жұмысы туралы ақпарат төменгі деңгейде тіркеледі. Мұнда есеп функцияларын басқару функцияларынан ажырату әлі де қиын.
Орташа деңгейде кәсіпорынның жұмысы туралы мәліметтер жинақталады, ақпараттық деректер базасы құрылады, ақпаратқа алғашқы талдау жасалады.
Ал ең жоғары деңгейде кәсіпорынды басқару стратегиясын әзірлеу және кәсіпорынның ағымдағы қызметі бойынша ең маңызды шешімдерді қабылдау үшін ақпаратты одан әрі талдау және синтездеу орын алады.
Осы деңгейлердегі ақпаратты өңдеу жұмыстарының мазмұнын толығырақ қарастырайық.
Іскерлік нәтиже
Жүктелуде...
