Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
АМУРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Факультет экономический
Кафедра финансов
Направление подготовки 38.03.01 Экономика
Профиль: Финансы и кредит
о прохождении учебной практики (практики по получению первичных
профессиональных умений и навыков, в том числе первичных
умений и навыков научно-исследовательской деятельности)
Благовещенск 2017
Отчет по учебной практике содержит с., 12 таблиц, 1 рисунок, 3 приложения, 13 источников.
КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ, ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ, ВЕРТИКАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ, АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПАССИВНЫЕ ОПЕ
Основу методологии исследований составляют методы анализа, синтеза обобщения, монографический метод, горизонтальный и вертикальный анализ.
В отчете дана характеристика деятельности объекта исследования, исследована организационная структура кредитной организации, раскрыты виды деятельности, задачи и направления, проведен анализ основных экономических показателей, горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерской отчетности, дана характеристика активных, пассивных и расчетно-кассовых операций кредитной организации.
На основании информации бухгалтерской (финансовой) отчетности проведен анализ финансового состояния, дана оценка финансовой устойчивости предприятия, источникам финансирования деятельности, выявлены факторы, оказывающие влияние на финансовое состояние.
Введение
1. Организационно-правовая и экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
1.1 Организационно-правовая форма и основные положения Устава ПАО «Сбербанк»
1.2 Характеристика организационной и управленческой структур ПАО «Сбербанк»
1.3 Виды деятельности ПАО «Сбербанк»
2. Анализ основных экономических показателей ПАО «Сбербанк»
2.1 Горизонтальный анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк»
2.2 Вертикальный анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк»
3. Характеристика операций ПАО «Сбербанк»
3.1 Характеристика активных операций ПАО «Сбербанк»
3.2 Характеристика пассивных операций ПАО «Сбербанк»
3.3 Характеристика расчетно-кассовых операций ПАО «Сбербанк»
Заключение
Библиографический список
Приложение
Введение
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 г. ПАО «Сбербанк России» сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. ПАО «Сбербанк России» - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.
Основной целью ПАО «Сбербанк России» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ПАО «Сбербанк России» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.
ПАО «Сбербанк России» - универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО «Сбербанк России» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.
Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк России»:
Кредитование российских предприятий;
Кредитование частных клиентов;
Вложение в государственные ценные бумаги и облигации банка России;
Осуществление операций на комиссионной основе.
Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.
Цель отчета - закрепление знаний, полученных в процессе учебной практики и приобретение первоначального практического опыта сбора статистического материала и расчета основных экономических показателей.
Задачи отчета по учебной практике:
Изучение организационно-правовой и экономической структуры ПАО Сбербанк;
Исследование нормативных документов и видов деятельности кредитной организации;
Сбор, систематизация и анализ основных экономических показателей, характеризующих деятельность объекта исследования;
Изучение активных, пассивных, а также расчетно-кассовых операций кредитной организации.
Основу методологии исследований составляют методы анализа, синтеза обобщения, монографический метод, горизонтальный и вертикальный анализ показателей.
Информационной базой отчета является учебная и научная литература, локальные нормативные акты, организационная документация, данные бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО Сбербанк.
1. Организационно-правовая и экономическая характеристика ПАО «СБЕРБАНК»
1.1 Организационно-правовая форма и основные положения ПАО Сбербанк
Публичное акционерное общество «Сбербанк» является современным универсальным коммерческим банком, удовлетворяющим потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.
ПАО «Сбербанк» входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России и Уставом.
Нормативно-правовыми документами, на основании которых осуществляется регулирование деятельности кредитной организации, а также поддержание стабильности и защита интересов вкладчиков и кредиторов, являются Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :
Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая);
ФЗ от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ»;
ФЗ от 08.08.2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»;
ФЗ от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»;
ФЗ от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;
ФЗ от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
ФЗ от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции»;
ФЗ от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»;
Положение Банка России от 23.04.1997 г. № 437 «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения ЦБ РФ на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов»;
Положение Банка России от 30.12.1999 г № 103-П «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов».
Деятельность ПАО «Сбербанк» производится на основании Устава банка.
Наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);
Перечень выполняемых им банковских операций;
Размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;
Указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;
Данные об органах управления банка, порядке образования и функциях.
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является кредитной организацией.
Учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации.
Банк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций.
Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.
Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные. Акционеры не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. банк экономический актив пассив
Сбербанк России не отвечает по обязательствам государства и его органов. Он также не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России не отвечает по обязательствам Сбербанка России, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.
Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета.
Сбербанк России имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе брокерскую, дилерскую, депозитарную.
Уставный капитал Сбербанка России сформирован в сумме 67760844000 рублей. Он равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .
Банком размещено 21586948000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1000000000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля.
Уставный капитал определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.
Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 % от уставного капитала банка.
Все акции Сбербанка России являются именными. Банком размещены обыкновенные акции и привилегированные акции одного типа - с обязательной выплатой определенного дивиденда в размере не ниже 15 % от номинальной стоимости привилегированной акции.
Акционеры - владельцы привилегированных акций участвуют в Общем собрании акционеров с правом голоса при решении вопросов о реорганизации или ликвидации банка, а также об освобождении банка от обязанности раскрывать или предоставлять информацию, предусмотренную законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.
Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения прибыли после налогообложения (чистой прибыли).
Прибыль после налогообложения распределяется между акционерами в виде дивидендов, направляется на формирование резервного фонда. Прибыль, не направленная на выплату дивидендом и в резервный фонд, остается в распоряжении Банка в виде нераспределенной прибыли.
Банк формирует резервный фонд в размере не менее 5 % от величины уставного капитала.
Резервный фонд формируется путем ежегодных отчислений в размере не менее 5 % от чистой прибыли до достижения установленного размера.
Решения о выплате годовых дивидендов, их размере принимаете Общим собранием акционеров по рекомендации Наблюдательного совета банка. Выплата дивидендов производится 1 раз в год. Дивиденды выплачиваются акционерам в денежной форме за вычетом налога в течение 30 дней со дня принятия решения о выплате дивидендов.
Банк производит уплату страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов физических лиц путем перевода денежных средств.
Сбербанк России гарантирует тайну операций, счетов и вкладов клиентов и корреспондентов. Все сотрудники Сбербанка России обязаны строго соблюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов, а также коммерческую тайну банка.
Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность.
Исполнительные органы банка несут ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Сбербанка России.
Основания, порядок, формы реорганизации и ликвидации Сбербанка России определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации.
1.2 Характеристика организационной и управленческой структур ПАО Сбербанк
Организационная структура - совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной структуры управление функционированием банка Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. М., 2013. С. 87. .
Организационная структура коммерческого банка определяется, прежде всего, его организационно-правовой формой собственности, которая и определяет организационную структуру банка, что, безусловно, находит свое отражение в Уставе банка.
Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.
Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности.
Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.
Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.
По состоянию на 31 декабря 2016 года ПАО Сбербанк на территории Российской Федерации имеет 14 территориальных банков, 79 отделений территориальных банков и 15016 точек обслуживания клиентов.
Органами управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление Банка. Возглавляет Правление Президент и председатель Правления Банка.
Организационная структура ПАО Сбербанк представлена на рисунке 1.
Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.
Рисунок 1 - Организационная структура ПАО Сбербанк
В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью банка осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, назначение членов Правления и досрочное прекращение их полномочий, вопросы созыва и подготовки Общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов по акциям, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления о деятельности банка и другие вопросы.
Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Формирование Комитетов осуществляется ежегодно из числа членов Наблюдательного совета. В состав каждого Комитета включаются независимые директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления банка. Решения Комитетов носят рекомендательный характер. Комитеты Наблюдательного совета и их полномочия представлены в таблице 1.
Таблица 1 - Характеристика Комитетов Наблюдательного совета Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017.
|
Название комитета |
Полномочия |
|
|
Комитет по аудиту |
Осуществляет предварительную оценку кандидатов в аудиторы банка, подготавливает рекомендации Наблюдательному совету по выбору аудиторской организации для утверждения на общем собрании акционеров, рассматривает заключения аудитора и Ревизионной комиссии, оценивает эффективность внутреннего контроля. |
|
|
Комитет по кадрам и вознаграждениям |
Вырабатывает принципы и критерии определения размера вознаграждения членов Наблюдательного совета и исполнительных органов банка, определяет критерии подбора кандидатов в члены Наблюдательного совета и исполнительных органов банка, а также осуществляет предварительную оценку указанных кандидатов |
|
|
Комитет по стратегическому планированию |
осуществляет рассмотрение и проводит оценку долгосрочных тенденций развития рынка банковских операций, проводит анализ проектов стратегического развития банка, разрабатывает предложения по формированию политики банка в области управления рисками, осуществляет анализ и оценку адекватности и эффективности систем управления рисками банка |
Руководство текущей деятельностью банка осуществляется Президентом, Председателем Правления и Правлением.
Правление является коллегиальным исполнительным органом управления. Правление предварительно обсуждает все вопросы, подлежащие рассмотрению Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом банка, определяет политику банка в сфере управления рисками и других областях деятельности, обсуждает отчеты руководителей подразделений центрального аппарата банка и руководителей территориальных банков об итогах деятельности, организует внедрение в практику работы банка наиболее прогрессивных банковских технологий, осуществляет реализацию проектов по комплексной автоматизации банковских работ, обеспечивает создание современной банковской инфраструктуры, решает текущие вопросы деятельности банка.
Комитеты Банка: комитет по розничному кредитованию обеспечивает реализацию политики банка в области кредитования физических лиц, комитет по вопросам управления персоналом обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части управления персоналом, комитет по процессам и технологиям обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части развития процессов и технологий и т.д Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .
В банке функционирует постоянно действующий коллегиальный рабочий орган - Коллегия банка, в состав которой входят члены Правления банка, руководители территориальных и дочерних банков. Коллегия является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития банка и выработки оптимальных решений, учитывающих особенности регионов.
Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия в количестве 7 человек. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля в банке, законность совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности банка.
1.3 Виды деятельности ПАО Сбербанк
ПАО Сбербанк создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности, в интересах вкладчиков банка и в интересах развития народного хозяйства.
Основные направления деятельности Банка Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :
Корпоративный бизнес - предоставление услуг корпоративным клиентам и организациям по обслуживанию расчетных и текущих счетов, открытию депозитов, предоставлению всех видов финансирования, гарантий, по обслуживанию внешнеторговых операций, услуг инкассации и др.;
Розничный бизнес - оказание банковских услуг клиентам - физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, валютно-обменным операциям, денежным переводам, платежам, хранению ценностей и др.;
Операции на финансовых рынках - операции с ценными бумагами, операции по размещению и привлечению средств на межбанковском рынке, по привлечению долгосрочных средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами, а также прочие операции на финансовых рынках.
В рамках перечисленных направлений деятельности Сбербанк предлагает клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг.
Сбербанк России осуществляет следующие банковские операции Там же. :
Привлечение денежных средств физических и юридических лиц (до востребования и на определенный срок);
Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
Переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
Куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
Выдачу банковских гарантий;
Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :
Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
Лизинговые операции;
Оказание консультационных и информационных услуг.
«Благовещенское отделение Сбербанка России» предоставляет услуги для физических и юридических лиц: кредит потребительский, образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты, рефинансирование кредита. Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад онлайн, вклад для расчетов, сберегательный сертификат, выплаты АСВ, компенсации по вкладам, а также розыск счетов. Благовещенское отделение входит в состав «Дальневосточного банка» с центральным офисом в г. Хабаровске, который обслуживает население и бизнес на территории Хабаровского, Приморского краев, Амурской и Сахалинской областей, Еврейской автономной области Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .
2. Анализ основных экономических показателей ПАО СБЕРБАНК
2.1 Горизонтальный анализ активов, собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк
С помощью горизонтального анализа изучим изменение итоговых показателей баланса ПАО Сбербанк во времени. Проследим изменения, произошедшие за предыдущий и предшествующий годы.
В таблице на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк.
Таблица 2 - Горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк
|
Значения показателей |
Горизонтальный анализ |
||||
|
Абсолютное изменение |
Относительное изменение, % |
||||
|
Активы, всего |
|||||
|
Денежные средства |
|||||
|
В Центральном банке РФ |
|||||
|
Обязательные резервы |
|||||
|
Чистая ссудная задолженность |
|||||
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии |
|||||
|
Отложенный налоговый актив |
|||||
|
Прочие активы |
Рассмотрев горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк, видно, что объем активов на 01.01.2017 г. снизился по сравнению с предыдущим периодом на 985 837 610 млн. руб. или на 4,54 %. Это связано со снижением объема денежных средств на 19,18 %, средств кредитных организаций на 2,31%, финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 187,23 %, чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 2,06 %.
При этом на 01.01.2017 г. по сравнению с 01.01.2016 г. увеличились средства кредитных организаций в Центральном банке на 39,34 %, обязательные резервы на 23,49 %, инвестиции в дочерние и зависимые организации на 22,43 %, а также долгосрочные активы, предназначенные для продажи увеличились на 22,33 %.
В таблице 3 проведен горизонтальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк.
Таблица 3 - Горизонтальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк
|
Значения показателей |
Горизонтальный анализ |
||||
|
Абсолютное изменение |
Относительное изменение, % |
||||
|
Средства кредитных организаций |
|||||
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|||||
|
Прочие обязательства |
|||||
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
|||||
|
Всего обязательств |
|||||
|
Источники собственных средств |
|||||
|
Эмиссионный доход |
|||||
|
Резервный фонд |
|||||
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг |
|||||
Из данной таблицы видно, что обязательства ПАО Сбербанк на 01.01.2017 г. по сравнению с предыдущим периодов уменьшились на 1486605889 млн. руб. или на 7,87 %.
Это связано со снижением кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка РФ на 0,32 %, средств кредитных организаций на 0,69 %, средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 4,98 %, финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 112,08 %, выпущенных долговых обязательств на 6,02 %, отложенных налоговых обязательств на 422,13 %.
Рассмотрев горизонтальный анализ собственного капитала ПАО Сбербанк, можно сделать вывод, что на 01.01.2017 г. по сравнению с предыдущим периодом источники собственных средств увеличились на 500 768 279 млн. руб. или на 17,7 %. Это связано с увеличением дохода от переоценки ценных бумаг по справедливой стоимости на 216,36 %, также произошло увеличение нераспределенной прибыли прошлых лет на 7,99 % и неиспользованной прибыли за отчетный период на 56,17 %.
2.2 Вертикальный анализ активов, собственных средств и обязательств ПАО Сбербанк
С помощью вертикального анализа рассмотрим структуру конечных данных бухгалтерского баланса в виде относительных величин, а также проанализируем изменение статей баланса по сравнению с предыдущими годами.
В таблице 4 на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк
Таблица 4 - Вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк
|
Значения показателей |
Вертикальный анализ |
||||
|
Активы, всего |
|||||
|
Денежные средства |
|||||
|
Обязательные резервы |
|||||
|
Средства в кредитных организациях |
|||||
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|||||
|
Чистая ссудная задолженность |
|||||
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
|||||
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
|||||
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
|||||
|
Требования по текущему налогу на прибыль |
|||||
|
Отложенный налоговый актив |
|||||
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
|||||
|
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
|||||
|
Прочие активы |
Рассмотрев вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк, можно сделать вывод, что на 01.01.2017 г. большую долю в общем объеме активов занимает чистая судная задолженность 74,68 %. То же можно сказать и про 2016 г. чистая судная задолженность составляет 74,29 %.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 01.01.2017 г. в общем объеме активов составляют 10,45 %, средства кредитных организаций в Центральном банке РФ - 4,45 %. Наименьшую долю в общем объеме активов имеют долгосрочные активы, предназначенные для продажи - 0,03 %.
В таблице 5 на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен вертикальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк.
Таблица 5 - Вертикальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк
|
Значения показателей |
Вертикальный анализ |
||||
|
Всего обязательств |
|||||
|
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ |
|||||
|
Средства кредитных организаций |
|||||
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
|||||
|
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей |
|||||
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости |
|||||
|
Выпущенные долговые обязательства |
|||||
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль |
|||||
|
Отложенное налоговое обязательство |
|||||
|
Прочие обязательства |
|||||
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера |
|||||
|
Источники собственных средств |
|||||
|
Всего источников собственных средств |
|||||
|
Средства акционеров (участников) |
|||||
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров |
|||||
|
Эмиссионный доход |
|||||
|
Резервный фонд |
|||||
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
|||||
|
Переоценка основных средств, уменьшенных на отложенное налоговое обязательство |
|||||
|
Переоценка обязательств по выплате долгосрочных вознаграждений |
|||||
|
Переоценка инструментов хеджирования |
|||||
|
Денежные средства безвозмездного финансирования |
|||||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
|||||
|
Неиспользованная прибыль за отчетный период |
Из таблицы видно, что на 01.01.2017 г. в общем объеме обязательств наибольшую долю занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 89,36 %. Затем 57,89 % принадлежит вкладам физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей. Наименьшую долю в обязательствах банка занимают обязательства по текущему налогу на прибыль - 0,03 %. В 2016 году наибольшую долю также составляли средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 86,97 %, затем 50,16 % принадлежит вкладам физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей.
Рассмотрев вертикальный анализ источников собственных средств, можно сделать вывод, что на 01.01.2017 г. наибольшую долю в общем объеме составляет нераспределенная прибыль прошлых лет - 68,79 %. Неиспользованная прибыль за отчетный период составляет 17,61 %. Наименьшую долю в общем объеме собственного капитала составляют средства резервного фонда - 0,12 %.
3. Характеристика операций ПАО СБЕРБАНК
3.1 Характеристика активных операций ПАО Сбербанк
Активные операции Сберегательного банка связаны с предоставлением кредитов банкам, организациям и населению в пределах имеющихся в его распоряжении ресурсов. Также к активным операциям относятся все виды операций с ценными бумагами. Осуществление активных операций приводит к росту денежных средств на активных счетах, отражающих денежную наличность, банковские ссуды, вложения в оборудование, здания, ценные бумаги и прочее.
К активным операциям относятся:
Операции по размещению средств в ценные бумаги;
Межбанковское кредитование;
Кредиты юридическим и физическим лицам.
При кредитовании юридических лиц Сбербанк России придерживается следующих направлений:
1 Поддержка следующих отраслей и секторов экономики:
Отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.);
Отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т.д.);
Оборонно-промышленный комплекс;
Малый бизнес;
Сельское хозяйство.
2 Поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России.
3 Кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.
В отношении физических лиц Сбербанк России следует следующим приоритетам:
Повышает доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;
Помогает клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;
Сохраняет всю линейку розничных кредитных продуктов и продолжает оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;
Обеспечивает повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка;
Усиливает работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.
ПАО Сбербанк предоставляет следующие виды кредитов:
1) потребительский кредит;
2) ипотечный кредит;
3) кредитные карты.
Потребительский кредит - кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т.п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.
В таблице 6 приведена характеристика потребительских кредитов ПАО Сбербанк
Таблица 6 - Характеристика потребительских кредитов ПАО Сбербанк
|
Вид потребительского кредита |
Описание |
Сумма кредита |
Процентная ставка |
Срок кредита |
|
|
Потребительский кредит без обеспечения |
Кредит выделяется на любые цели без залога и поручительства |
До 3 000 000 руб. |
От 13,9 % в год |
||
|
Потребительский кредит под поручительство физических лиц |
Выдается под поручительство двух лиц, подпадающих под критерии для заемщика |
До 5 000 000 руб. |
От 12,9 % в год |
||
|
Нецелевой кредит под залог недвижимости |
Основное условие - залог собственной недвижимости. |
До 10 000 000 руб., не должна превышать 70 % оценочной стоимости объекта недвижимости |
От 12 % в год |
||
|
Потребительский кредит военнослужащим - участникам НИС (накопительно-ипотечной системы) |
На любые цели, в том числе в качестве доплаты за покупаемую квартиру |
Максимальная сумма кредита: 500 000 руб. (без обеспечения), 1 000 000 руб. (с оформлением поручительства физ. лица). |
13,5% (с обеспечением), 14,5% (без обеспечения). |
||
|
Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство |
Специальная кредитная программа для владельцев личных подсобных хозяйств. |
Не более 1 500 000 руб. на одно хозяйство |
|||
|
Потребительский кредит на рефинансирование |
Оформление кредита на рефинансирование задолженности. |
До 3 000 000 руб. |
13,9 % и 14,9 % в год |
В приложении представлен перечень требований к заемщикам и требуемых документов по каждому виду потребительского кредита. Ипотечный кредит - предоставление долгосрочной ссуды по залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее). В таблице 7 предоставлена характеристика ипотечных кредитов ПАО Сбербанк.
Таблица 7 - Характеристика ипотечных кредитов ПАО Сбербанк
|
Вид ипотечного кредита |
Описание |
Сумма кредита |
Процентная ставка |
Срок кредита |
|
|
Приобретение готового жилья |
Кредит на приобретение квартиры или иного жилого помещения на вторичном рынке недвижимости. |
От 300 000 руб. |
От 8,9 % в год |
||
|
Акция на новостройки |
Кредит на приобретение строящегося жилья или жилья в готовой новостройке у компании-продавца. |
От 300 000 руб. |
От 7,5 % в год |
||
|
Ипотека плюс материнский капитал |
При приобретении жилья в кредит, в качестве первоначального взноса могут использоваться средства материнского капитала. |
От 300 000 руб. |
От 8,9 % в год |
||
|
Строительство жилого дома |
Кредит на индивидуальное строительство жилого дома. |
От 300 000 руб. |
От 10 % в год |
||
|
Загородная недвижимость |
Кредит на приобретение, строительство дачи (садового дома) и других строений потребительского назначения. |
От 300 000 руб. |
От 9,5 % в год |
||
|
Военная ипотека |
Кредит на приобретение квартиры, жилого дома или иного жилого помещения на вторичном рынке недвижимости, а также на приобретение на первичном рынке недвижимости. |
До 2 200 000 руб. |
10, 9 % в год |
В приложении представлены требования к заемщикам и требуемые документы по каждому виду ипотечного кредита.
Технология выдачи кредитов в ПАО Сбербанк представлена в таблице 8.
Таблица 8 - Технология выдачи кредитов
|
Наименование |
Характеристика |
|
|
Срок рассмотрения кредитной заявки |
В течение 2 рабочих дней со дня предоставления в Банк полного пакета документов. |
|
|
Порядок предоставления кредита |
Кредит предоставляется единовременно, не позднее 30 календарных дней с даты принятия Банком положительного решения о предоставлении кредита. Датой фактического предоставления Кредита является дата зачисления кредита на счет банковской карты, открытый в ПАО Сбербанк. |
|
|
Порядок погашения кредита |
Аннуитетными (равными) платежами. |
|
|
Частичное или полное досрочное погашение кредита |
Осуществляется по заявлению в отделении Банка. Заявление должно содержать дату досрочного погашения, сумму и счет, с которого будет осуществляться перечисление денежных средств. Исполнение заявления о досрочном погашении производится в дату досрочного погашения, указанную в заявлении, которая может приходиться как на рабочий, так и на выходной или праздничный день. Минимальный размер суммы досрочного погашения неограничен. Плата за досрочное погашение не взимается. |
|
|
Неустойка за несвоевременное погашение кредита |
Неустойка за несвоевременное погашение потребительского кредита составляет 20% годовых с суммы просроченного платежа за период просрочки с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной Договором, по дату погашения Просроченной задолженности по Договору (включительно). Неустойка за несвоевременное погашение ипотечного кредита соответствует размеру ключевой ставки Банка России |
Кредитная карта - банковская платёжная карта, предназначенная для совершения операций, расчёты по которым осуществляются исключительно за счёт денежных средств, предоставленных банком клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
В таблице 9 представлена характеристика кредитных карт ПАО Сбербанк и требования, применяемые к заемщикам.
Таблица 9 - Характеристика кредитных карт ПАО Сбербанк и требований, применяемым к заемщиках
|
Вид кредитной карты |
Описание |
Стоимость обслуживания |
Кредитный |
Проценты по кредиту |
Требования к клиенту |
|
|
Классическая карта MasterCard |
Кредитная карта для ежедневного пользования |
От 0 до 750 руб. в год |
До 600000 руб. |
От 23,9 % до 27,9 % в год |
Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная регистрация на территории РФ. |
|
|
Золотая карта MasterCard |
Кредитная карта для ежедневного пользования, включающая набор дополнительных услуг, специальные предложения и скидки |
От 0 до 3000 руб. в год |
До 600000 руб. |
От 23,9 % до 27,9 % в год |
Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная или временная регистрации на территории РФ. |
|
|
Премиальная карта MasterCard World Black Edition |
Кредитная карта позволят возвращать до 10 % от стоимости покупок бонусами СПАСИБО |
4900 руб. в год |
До 3000 000 руб. |
От 21,9 % в год |
Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная или временная регистрации в на территории РФ, общий трудовой стаж не менее 1 года за последние 5 лет и срок работы на текущем месте не менее 6 месяцев |
|
|
Классическая карта Visa «Аэрофлот» |
Кредитная карта позволяет копить мили «Аэрофлот Бонус» и обменивать их на премиальные билеты авиакомпании «Аэрофлот» или компаний альянса Sky Team |
900 руб. в год |
До 600 000 руб. |
От 23,9 % до 27,9 % |
Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная или временная регистрации на территории РФ, общий трудовой стаж не менее 1 года за последние 5 лет и срок работы на текущем месте не менее 6 месяцев. |
|
|
Золотая карта Visa «Аэрофлот» |
Кредитная карта позволяет копить мили «Аэрофлот Бонус» и пользоваться специальными предложениями |
3500 руб. в год |
До 600 000 руб. |
От 23,9 % до 27,9 % в год |
Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет включительно, постоянная или временная регистрации на территории РФ. |
|
|
Премиальная карта Visa Signature «Аэрофлот» |
Кредитная карта позволяющая накапливать больше миль «Аэрофлот Бонус» |
12 000 руб. в год |
От 300 000 до 3 000 000 руб. |
21,9 % в год |
Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет включительно, постоянная или временная регистрации на территории РФ |
|
|
Классическая карта Visa «Подари жизнь» |
50% стоимости первого года обслуживания и 0,3 % с каждой покупки идут в благотворительный фонд |
От 0 до 900 руб. в год |
До 600 000 руб. |
От 23,9 % до 27, 9 % в год |
гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная или временная регистрации на территории РФ, общий трудовой стаж не менее 1 года за последние 5 лет и срок работы на текущем месте работы не менее 6 месяцев. |
Кредитную карту можно оформить в любом отделении ПАО Сбербанк. Необходимые документы для оформления: паспорт РФ и заявление-анкета на получение кредитной карты. Срок кредита - 3 года.
Таким образом, ПАО Сбербанк предоставляет широкий спектр услуг в сфере кредитования, учитывая потребности различных клиентских групп.
3.2 Характеристика пассивных операций ПАО Сбербанк
Депозитные операции - это операции банка по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.
Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене.
Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:
Содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
Поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
Обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
Поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
Минимизация свободных средств на депозитных счетах;
Проведение гибкой процентной политики;
Постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
Развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.
От эффективности функционирования механизма формирования депозитной политики во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.
Каждый из этапов формирования депозитной политики Сбербанка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка.
По срокам депозиты делятся на вклады до востребования и срочные.
Вклад до востребования - по договору кредитная организация обязуется вернуть вложенные денежные средства в любое время по первому требованию клиента. Поскольку банк не принимает вклад на определенный период, то ставка по такому депозиту минимальная - в среднем не более 0,1 %.
Срочный вклад - вклады размещаются на определенный срок, прописанный в договоре. Чаще всего встречаются депозиты на три, шесть месяцев или один год. Для того, чтобы получить полную процентную ставку, необходимо продержать деньги во вкладе в течение всего срока действия соглашения. В ином случае банк вернет вклад, но с существенно сниженным процентом - как правило, на уровне ставки по вкладам до востребования.
Срочные вклады могут быть, в свою очередь, разделены на отдельные подвиды по своему назначению: сберегательный, накопительный или расчетный. Самый простой из них - сберегательный. По такому вкладу запрещены операции пополнения и частичного снятия сумм. Сберегательные депозиты, как правило, имеют самые высокие ставки.
Накопительные вклады рассчитаны на тех, кто хотел бы пополнять депозит в течение срока действия договора. Они предназначены для тех, кто хотел бы накопить какую-то крупную сумму (например, на дорогостоящую покупку).
Расчетный вклад позволяет клиенту сохранить в той или иной мере контроль за своими денежными средствами, управлять своими накоплениями, совершая приходные или расходные операции. Еще одно название этого вида депозита - универсальные вклады. Расчетные вклады также бывают расходно-пополняемыми и расходными.
Виды депозитов могут также дифференцироваться в зависимости от того, для кого они предназначаются.
Вклад для физических лиц предназначен для обычных граждан. Такие депозиты подпадают под защиту системы страхования вкладов.
Вклад для юридических лиц - вид депозита, рассчитанный на организации. С помощью него компании размещают временно свободные денежные средства. По соглашению между банком и юридическим лицом досрочное изъятие денежных средств из вклада может быть запрещено, и это не противоречит действующему законодательству. Кроме того, депозиты юридических лиц не подпадают под действие системы страхования вкладов.
Специальные вклады предлагаются, как правило, более узкой группе лиц.
К примеру, банки могут разрабатывать специальные продукты для пенсионеров, студентов и т. д. В ПАО Сбербанк к такому виду вклада относится вклад «Социальный». Это специальный вклад для детей, оставшихся без попечения родителей. Вклад выдается на 3 года, минимальная сумма - 1 рубль, процентная ставка - 4, 06 % в рублях.
Таблица 10 - Характеристика срочных вкладов для физических лиц в ПАО Сбербанк
|
Вид вклада |
Описание |
Минимальная сумма вклада |
Процентная ставка |
Срок вклада |
|
|
Вклад «Сохраняй Онлайн» |
Онлайн-вклад для надежного сохранения сбережений и получения гарантированного дохода. |
От 4,05 % до 5,63 % |
От 1 месяца до 3 лет включительно |
||
|
Вклад «Пополняй Онлайн» |
Пополняемый вклад для тех, кто предпочитает копить и регулярно откладывать свои средства. |
От 3,95 % до 5,12 % |
|||
|
Вклад «Управляй Онлайн» |
Онлайн-вклад для свободного управления денежными средствами с возможностью использовать часть средств без потери процентов. |
От 3,25 % до 4,82 % |
От 3 месяцев до 3 лет включительно |
||
|
Вклад «Подари жизнь» |
Вклад для помощи детям с тяжелыми заболеваниями. Сбербанк каждые 3 месяца перечисляет в благотворительный фонд «Подари жизнь» сумму в размере 0,3% годовых от суммы вклада |
||||
|
Сберегательный счет |
Подобные документы
Организационно-экономическая характеристика "Сбербанка России". Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, показателей эффективности деятельности ОАО "Сбербанк России". Операции с использованием банковских карт. Чековые гарантийные карты.
курсовая работа , добавлен 17.02.2014
Экономическая характеристика банка. Управление коммерческим банком. Учет и анализ кассовых операций. Внутрибанковский контроль, аудит денежных средств. Организация кассовых операций с иностранной валютой. Проверка порядка соблюдения кассовой дисциплины.
дипломная работа , добавлен 02.02.2011
Организационно-экономическая характеристика банка. Правила и принципы организации в нем бухгалтерского учета. Порядок открытия и ведения счетов. Учет межбанковских расчетов, расчетно-кассовых и кредитных операций. Финансовый анализ деятельности банка.
отчет по практике , добавлен 24.03.2014
Организационно-экономическая характеристика банка в Российской Федерации. Анализ финансовых показателей деятельности и структуры кредитного портфеля банка. Оценка структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли. Развитие кредитной организации.
отчет по практике , добавлен 24.04.2018
Экономическая характеристика ОАО "Межтопэнергобанк", его место в банковской системе Российской Федерации. Финансирование коммерческого банка. Использование бухгалтерской отчетности для анализа состава и динамики активов. Анализ доходов, расходов, прибыли.
курсовая работа , добавлен 12.12.2014
Понятие эффективности деятельности коммерческого банка. Сущность, функции и место финансов предприятий в банковской системе. Основные показатели деятельности банка. Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, операционных затрат банка.
курсовая работа , добавлен 12.01.2015
Организационно-экономическая характеристика Восточно-Сибирского банка Сбербанка России. Финансовая устойчивость, надежность кредитной организации. Ликвидность коммерческого банка. Анализ активных операций, финансовой отчетности коммерческого банка.
дипломная работа , добавлен 13.02.2011
Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.
отчет по практике , добавлен 08.02.2011
Организационно-правовая характеристика Сбербанка России. Общая численность сотрудников Кировского филиала банка, их обязанности. Состав и структура пассивов, доходов банка. Анализ обязательных нормативов. Организация наличных и безналичных расчетов.
отчет по практике , добавлен 24.03.2015
Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
Экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»
История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.
Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.
Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2014 года 44,7% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку .
Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 33% корпоративных кредитов) . Сбербанк активно кредитует крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимает непосредственное участие в реализации государственных программ.
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 18 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и в 2015 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.
Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте «BBB», агентством Moody"s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте «Baa1». Кроме того, агентство Moody"s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале .
С января 2013-2015 гг. «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, улучшил финансовую отчетность, что явилось объективным показателем успешного, эффективного и динамичного развития бизнеса. Основные показатели деятельности банка представлены в таблице 2.5 , более подробно в приложении В.
Капитал банка в течение анализируемого периода 01.2013-01.2015 увеличился с 1 679 091 млн. руб. до 2 002 947 млн. руб.
За 2013-2015 год совокупные активы возросли на 2 714 724 млн. руб.(19,3%) и составили на 01.2015 - 16 326363 млн. руб. (01.2014 - 13 611 639 млн. руб., 01.2012 - 10 465 078 млн. руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.
Таблица 2.5 - Основные статьи баланса ОАО «Сбербанк России» за 2013 -2015 г.г.
В млн.руб.
Средства физических лиц, находящиеся на счетах ПАО «Сбербанк России» возросли на 1 375 743 млн. руб.(20,6%) и составили на 01.2015 - 8 041 492млн. руб., а средства юридических лиц увеличились на 381 988 (13,7%).
Величина кредитов, выданных физическим лицам за год (с 01.2014 по 01.2015), увеличилась на 804 595 млн. руб. (31,8%). Что касается кредитов юридическим лицам, то рост произошел на 15,1%, а именно на 1 124 979 млн. руб.
За 2013 год прибыль до налогов (уплачиваемых с прибыли) Сбербанка возросла на 55 932 млн. руб., в 2014 году этот показатель продолжил расти, и в 2015 году прибыль до налогов составила 480 508 млн. руб. (2013 год - 383 655 млн. руб., 2014 год - 440 482 млн. руб.). Вследствие роста прибыли до налогов увеличился объем чистой прибыли, которая составляла в 2013 году - 310 495 млн. руб., в 2014 году -346 175 млн. руб., а в 2015 году - 392 635 млн. руб., что на 13,4% превышает показатель 2014 года.
Увеличение чистой прибыли за 2013-2015 год привело к росту показателей рентабельности. За 2013-2015 год банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 22,0% (2014 г.), рентабельность активов 2,7% (2014 г.). Показатели рентабельности понизились по сравнению с 2013 годом.
Основные статьи отчета о финансовых результатах, а также качественные показатели деятельности банка отражены в таблице 2.6 .
Таблица 2.6 - Показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»
В млн.руб.
Динамика основных показателей деятельности Сбербанка России за 2012 - 2014 гг. представлены на рисунке 2.9.
Рисунок 2.9 - Динамика основных статей отчета о финансовых результатах Сбербанка России
В период с 2012 года до 2014 года прибыль до налогов, уплачиваемых с прибыли возросла на 14,6%, а в за 2014 год данный показатель по сравнению с 2013 годом увеличился на 9,1% и составил 480 508 млн. руб. Что касается чистой прибыли, то за 2013 год данный показатель увеличился на 10,9%, за 2014 год - на 13,4% и составил 392 635 млрд. руб.
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня -- современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. В таблице 2.7 представлена доля Сбербанка на российском рынке .
Таблица 2.7 - Доля ПАО «Сбербанк России» на российском рынке
Данная таблица свидетельствуют о том, что увеличилась доля Сбербанка в капитале банковского сектора до 28,2%, а доля банка в активах банковского сектора незначительно понизилась с 29 % в 2013 году до 28,7% в 2014 году.
Доля Сбербанка на рынке кредитования физических лиц в Калининградской области на 01.01.2014 г. составляла 29,8%, на 01.01.2015 г. данный показатель увеличился на 0,5% и составил 30,3%.
Следует отметить, что за 2012-2013 года изменений в кредитных рейтингах не наблюдалось.
Так, рейтингом ВВВ международное рейтинговое агентство Fitch Ratings обозначает низкие на данный момент ожидания по кредитным рискам, способность своевременно погашать финансовые обязательства оценивается как адекватная, однако негативные изменения обстоятельств и экономической конъюнктуры с большей вероятностью могут понизить данную способность.
C 2014 года банк начинает реализацию новой Стратегии развития. В Стратегии развития Сбербанка на период 2014 - 2018 гг. выделено пять главных направлений развития или стратегических тем. Сфокусированная работа по этим направлениям должна обеспечить достижение финансовых и качественных целей, которые банк ставит перед собой на период до конца 2018 года :
- - с клиентом на всю жизнь: построение очень глубоких доверительных отношений с клиентами с задачей стать полезно, иногда незаметной и неотъемлемой частью их жизни, и с целью превосходить ожидания клиентов;
- - команда и культура: стремление к тому, чтобы сотрудники и корпоративная культура Сбербанка стали одними из основных источников конкурентного преимущества;
- - технологический прорыв: завершение технологической модернизации банка и интегрирование в бизнес всех самых современных технологий и инноваций;
- - финансовая результативность: повышение финансовой отдачи бизнеса, благодаря более эффективному управлению расходами и соотношением риска и доходности;
- - зрелая организация: формирование организационных и управленческих навыков, создание процессов, соответствующих масштабу и уровню амбиций Сбербанка.
Также в рамках Стратегии определены ключевые ориентиры развития банка с точки зрения рентабельности и прибыльности бизнеса, роста операционных доходов, управления рисками. Эти финансовые цели связаны с задачей сохранения лидерства по уровню финансовой эффективности и прибыльности бизнеса среди сопоставимых банков. Финансовые цели Стратегии развития ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 2.9 .
Таблица 2.9 - Финансовые цели Стратегии развития Сбербанка на период 2014 - 2018 гг.
Для движения к достижению этих целей, уже начиная с 2014 года, банк стремится обеспечивать рост прибыли за счет сбалансированной работы по следующим направлениям: обеспечение стабильного роста операционных доходов, поддержание сбалансированности портфеля, достижение высокой операционной эффективности на каждом участке работы банка, повышение эффективности управления расходами.
Финансово-экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»
· Общий капитал Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)», увеличился по сравнению с 1 января 2016 года на 117,2 млрд. рублей, до 2 775,3 млрд. рублей. Источником роста капитала стала заработанная прибыль. Рентабельность активов выросла с 0,8% до 2,0%, что обусловлено ростом объема чистой прибыли.
Рентабельность капитала за 1 полугодие 2016 года выросла с 8,0% до 18,9% за счет увеличения объема чистой прибыли .
· Активы-нетто снизились по сравнению с 1 января 2016 года на 3,7%, или на 0,8 трлн. рублей, до 21,9 трлн. рублей. На динамику активов-нетто оказала сильное влияние отрицательная переоценка валютных статей баланса в результате укрепления рубля. Так, чистая ссудная задолженность по сравнению с началом года снизилась на 0,7 трлн. рублей, или на 4,0%, что стало следствием переоценки валютных кредитов юридическим лицам и банкам-нерезидентам. Также на динамику чистой ссудной задолженности оказало влияние вложение части средств, ранее размещенных в кредиты банкам, в более доходные инструменты, в частности, в ценные бумаги. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились на 16,1%, или на 0,4 трлн. рублей до 2,7 трлн. рублей. Рост инвестиций в дочерние и зависимые компании связан с до капитализацией дочерних компаний. Сокращение остатков наличных денежных средств с начала года на 0,3 трлн. рублей, или на 34,4%, прошедшее в основном в январе, объясняется сезонным снижением спроса на наличные средства по сравнению с периодом новогодних праздников. 12
· Основой ресурсной базы Банка остаются средства клиентов. С начала года их остаток снизился на 0,7 трлн. рублей, или на 3,9%, до величины 17,0 трлн. рублей. На динамику средств клиентов повлияла отрицательная переоценка валютных остатков.
· Финансовый результат (включающий прочие совокупные доходы, от переоценки ценных бумаг для продажи) составил 295,1 млрд. рублей, что на 89,3 млрд. рублей, или на 43,4%, больше аналогичного показателя прошлого года.
Показатели ликвидности ПАО «Сбербанк России» представлены в Таблице 2. коммерческий банк депозитный
За 1 полугодие 2016 года совокупный объем активов ПАО «Сбербанка России» снизился на 831 млрд рублей и по итогам 2 квартала составил 21 876 млрд рублей (против 22 707 млрд рублей на начало года) .
Основными факторами, обусловившими динамику активов, явились:
· снижение размера чистой ссудной задолженности (уменьшение за год на 682 млрд. рублей до уровня 16 188 млрд. рублей);
· снижение объёма денежных средств на 252 млрд рублей вследствие снижения спроса на наличные средства со стороны клиентов;
· переоценка активов по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за 2015 год - на 155 млрд. рублей),
· рост вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, а также увеличение инвестиций в дочерние и зависимые организации (суммарно на 598 млрд. рублей за полгода).
Анализ любого вида деятельности банка, необходимо начинать с оценки положения банка на рынке, его конкурентоспособности, а также с изучения изменений, которые произошли на самом рынке. С января 2010 года по 2012 год, «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, в результате чего, улучшил финансовую отчетность. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в таблице 1. Капитал Банка в течение анализируемого периода 01.2010-01.2012 увеличился с 848,2 млн.руб. до 1156,9 млн.руб. За 2010-2011 год совокупные активы возросли на 3322млн.руб.(42,3%) и составили на 01.2012-10419 млн.руб. Данный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов. Рассмотрим динамику основных показателей деятельности ОАО «Сбербанк России»за 2010-2012 год в таблице 1.
Таблица 1. Динамика основных показателей деятельности ОАО «Сбербанк России»за 2010-2012 год
|
Показатели |
Абсол.откл.(+/-) |
Темп роста (%) |
||||||
|
млрд.руб. |
млрд.руб. |
млрд.руб. |
2012/2010 гг. |
2012/2010 гг. |
||||
|
Чистые процентные доходы | ||||||||
|
Прибыль до налогообложения | ||||||||
|
Чистая прибыль | ||||||||
|
Показатели |
Абсолютное откл.(+/-) |
Темп роста (%) |
||||
|
млрд.руб. |
млрд.руб. |
млрд.руб. |
2012/2010 гг. |
2012/2010 гг. |
||
|
Вклады физ. лиц | ||||||
|
Рентабельность активов, % | ||||||
|
Рентабельность капитала,% | ||||||
Проанализировав основные экономические показатели деятельности ОАО «Сбербанк России» за период с 2010 по 2012 годы, можно сделать следующий вывод. За 2010 год капитал банка увеличился на 601,6 млрд.руб. и в 2012 году составил 1651,5 млрд.руб. Также за период с 2010 по 2012 год увеличились активы банка на 5058 млрд.руб.; прибыль Сбербанка возросла на 232,5 млрд.руб., за 2011 год этот показатель продолжил расти и в 2012 прибыль составила 474,7млрд.руб.
В результате роста прибыли увеличился и объем чистой прибыли, которая составила на 2012 год-346,1 млрд.руб. Увеличение чистой прибыли за 2010-2011 год привело к росту показателей рентабельности.
Таким образом, деятельность ОАО «Сбербанк России» является достаточно эффективной в процессе выполнения активных и пассивных операций, о чем свидетельствуют расчетные показатели в таблице 1.
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является начальной стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ баланса производится дедуктивным методом.
Анализ структуры активов и пассивов проводится для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов и пассивов.
В таблице 2 рассмотрим динамику активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 - 2012 гг.
Таблица 2. Динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 - 2012 гг.
|
Показатель |
Абсол. откл. (+/-) |
Темп роста, % |
|||||
|
Денежные средства | |||||||
|
Средства в Центральном Банке РФ | |||||||
|
Средства в кредитных организациях | |||||||
|
Чистые вложения в ценные бумаги | |||||||
|
Чистая ссудная задолженность | |||||||
|
Основные средства, материальные запасы | |||||||
|
Прочие активы | |||||||
|
Всего активов | |||||||
Из данных таблицы видно, что за период с 01.2010 г. по 01.2012 г.:
· денежные средства увеличились на 402749 млн.руб. и на 2012 год составили 725052 млн.руб.
· часть средств, которые находятся в Центральном Банке РФ постепенно выросли в среднем на 252283 млн.руб. и на 01.2012 составили 381208млн.руб.;
· чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год выросли на 108,3% и в итоге составили в 2012 году - 2005377млн.руб.;
· денежные средства вложенные в прочие активы увеличились за данный период приблизительно на 140% и в 2012 составили- 177875 млн.руб.
Таблица 3. Структура активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 - 2012 гг.
|
Показатели | |||||||||
|
Денежные средства | |||||||||
|
Средства в Цен. Банке РФ | |||||||||
|
Средства в кредитных орган. | |||||||||
|
Чистые вл. в ценные бумаги | |||||||||
|
Чистая ссудная задолж. | |||||||||
|
Осн. средства, мат. запасы | |||||||||
|
Прочие активы | |||||||||
|
Всего активов | |||||||||
В структуре активов главными статьями являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
Таблица 4. Динамика пассивов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 - 2012 гг.
|
Показатель |
Аб. откл., (+/-) |
Тем. рос, % |
|||||
|
Средства Цен. Банка РФ | |||||||
|
Средства кредитных орг. | |||||||
|
Средства клиентов | |||||||
|
Вып. долговые обязат. | |||||||
|
Прочие обязательства | |||||||
|
Резервы на прочие потери | |||||||
|
Ист. собственных средств | |||||||
|
Всего пассивов | |||||||
За анализируемый период с 01.2010 по 01.2012г.:
· средства Центрального Банка РФувеличились на 1067974 млн.руб. и в 2012 году составили 1367974 млн.руб.;
· средства кредитных организаций также выросли и на 2012 год составили 605450 млн.руб., что на 314356 млн.руб. превышают сумму за 2010 год-291094 млн.руб.;
· сумма выпущенных долговых обязательств выросла на 296,4% и составила в 2012 году -3231891млн.руб.;
· резервы на прочие потери снизились на 4889 млн.руб. и в 2012 году составили 21324 млн.руб.;
В таблице 5 проанализируем структуру пассивов баланса ОАО «Сбербанка России» за 2010 - 2012 гг.
Таблица 5. Структура пассива баланса ОАО «Сбербанка России» за 2010 - 2012 гг.
|
Показатели | ||||||
|
Средства Центрального Банка РФ | ||||||
|
Средства кредитных организаций | ||||||
|
Средства клиентов | ||||||
|
Выпущенные долговые обязательства | ||||||
|
Прочие обязательства | ||||||
|
Резервы на прочие потери | ||||||
|
Источники собственных средств | ||||||
|
Всего пассивов | ||||||
В структуре пассивов основными статьями за весь анализируемый период являются Средства клиентов и Собственные средства Банка. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, формируя суммарные пассивы.
Капитал Банка, который был рассчитан по Положению Банка России №215-П-увеличился. Источником его роста стала чистая прибыль.
Также оцениваются показатели, характеризующие ссуды, однако из-за нехватки аналитической информации, находящейся в открытом доступе, невозможно оценить данные показатели. В связи с этим оцениваем только капитал банка. Полученные результаты поместим в таблицу ниже.
Таблица 6. Показатель общей достаточности капитала ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы (по РСБУ)
|
Показатель | |||
|
Собственный капитал, тыс. руб. | |||
|
Активы, тыс.руб. | |||
|
Безрисковые активы, тыс.руб. | |||
|
Общая достаточность капитала,% | |||
Исходя из полученных значений, общей достаточности капитала видим, что за анализируемые даты собственные средства банка обеспечивают рисковые активы на 16.23%, 16.59% и 14.26% соответственно. За 2013 год коэффициент достаточности капитала снизился, то есть произошло уменьшение вложения в рисковые активы, увеличилась доля безрисковых активов. В идеале, большинство ученых-экономистов утверждают, что необходимо, чтобы собственный капитал имел возможность в случае банкротства банка полностью покрыть обязательства. Однако на практике данные значения не достижимы, потому что они не сочетаются с сутью банковской деятельности. В нашем случае, капитал банка является достаточным (min=10%). Банковские средства работают.
Следующий коэффициент по оценке капитала банка, используемый во внутренней методике «Сбербанка» России - показатель оценки качества капитала. Результаты расчетов также приведены в таблице ниже.
Таблица 7. Показатель качества капитала ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы (по РСБУ)
Исходя из полученных значений, видим, что коэффициент качества капитала составляет за рассматриваемые даты 96.91%, 95.04% и 97.17% соответственно. Колебания данного показателя за все оцениваемые периоды были незначительными. Данный коэффициент показывает, какая доля капитала 1 уровня содержится в общем объеме всего капитала банка/
Следующим элементом, характерным для методики «Сбербанка», является оценка ликвидности (она также проводится согласно рекомендациям Банка России). Нужно рассчитать показатели мгновенной и текущей ликвидностей. Данные представлены в таблице ниже.
Таблица 8. Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы
Оценивая полученные значения, видим, что за все рассматриваемые периоды показатели ликвидности находились в норме. Что касаемо показателей мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск потери ликвидности ОАО «Сбербанк России» в течение одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует. Также, исходя из значений текущей ликвидности, делаем вывод, что риск потери ликвидности банком в ближайшие 30 дней также отсутствует.
Далее согласно методике ОАО «Сбербанк России» необходимо перейти к оценке эффективности деятельности банка. Для этого нужно рассчитать показатели рентабельности. Первый показатель соответствует рентабельности капитала (ROE). Он вычисляется как отношение балансовой прибыли к собственному капиталу. Далее оцениваем показатель рентабельности активов (ROA). ROA находится как частное от деления балансовой прибыли к чистым активам.
Таблица 9. Коэффициенты эффективности ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы
Исходя из значений ROE за анализируемые периоды, видно, что на каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 19.35 коп., 26.98 коп.и 28.30 коп. прибыли соответственно. У данного показателя наблюдалась положительная динамика, что говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все больше прибыли. Из подсчетов видно, что значение показателей ROA имело резкое увеличение в последнем периоде. Посчитанные значения находились в допустимых границах (0.5%-5%). Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование чистых активов, приходилась прибыль в размере 3.97 коп., 3.96 коп.и 5.65 коп. соответственно.
После оценки ликвидности, рентабельности баланса, достаточности и качества капитала, методика включает в себя коэффициентную оценку доходов и расходов. Для этого нужно посчитать коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов, соотношения процентных доходов и расходов, коэффициент эффективности затрат и операционную эффективность.
Таблица 10. Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы
|
Показатель | |||
|
Комиссионный доход, тыс.руб. | |||
|
Процентный доход, тыс.руб. | |||
|
Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов, % | |||
Получаем, что соотношения безрискового и рискового доходов в ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы было соответственно равно 14.87%, 16.02% и 16.47%. Данный показатель оценивает соотношение уровней безрискового и рискового доходов. Для стран с переходной экономикой желательно иметь большее соотношение оцениваемых доходов для обеспечения надежности банковской деятельности.
Таблица 11. Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы
|
Показатель | ||||
|
Процентный доход, тыс.руб. | ||||
|
Процентные расходы, тыс.руб. | ||||
|
Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов, % | ||||
В итоге получаем результат, что соотношения процентных доходов и расходов в ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы были соответственно равны 2.71, 3.20 и 3.58. Данный показатель оценивает возможность кредитной организации зарабатывать прибыль от основной деятельности. Значения показателя находятся на очень высоком уровне.
В следующей таблице рассмотрим коэффициент эффективности затрат ОАО «Сбербанк России».
Таблица 12. Коэффициент эффективности затрат ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы
|
Показатель | |||
|
Доходы всего, тыс.руб. | |||
|
Расходы всего, тыс.руб. | |||
|
Коэффициент эффективности затрат, % | |||
Исходя из полученных значений видим, что коэффициент эффективности затрат в ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы был соответственно равен 0.95, 0.71 и 0.67. Данный показатель оценивает эффективность коммерческого банка в целом. Значения оцениваемого показателя от периода к периоду снижаются, это говорит о том, что «Сбербанк» ведет правильную политику управлениями расходами.
Таблица 13. Коэффициент операционной эффективностиОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы
|
Показатель | |||
|
Операционные доходы, тыс.руб. | |||
|
Операционные расходы, тыс.руб. | |||
|
Коэффициент операционной эффективности, % | |||
Получаем, что в своей деятельности ОАО «Сбербанк России» имел коэффициент операционной эффективности за анализируемые периоды равным 2.92, 2.89 и 2.82 соответственно. Банк может полностью покрыть существующие расходы от операционной деятельности за счет операционных доходов. Деятельность «Сбербанк России» носит эффективный характер.
Следующим этапом в оценке финансового состояния банка внутренняя методика учитывает расчет обязательных нормативов, разработанных ЦБ РФ для коммерческих банков.
Таблица 14. Обязательные нормативы ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 гг.
|
Норматив (%) | ||||
Исходя из полученных значений, видим, что каждый из оцениваемых нормативов лежит в необходимых границах. Это говорит о том, что коммерческий банк соблюдает все требования Банка России. Его финансовое состояние находится под контролем.
Также внутренняя методика «Сбербанка» включает в себя оценку рисков и менеджмента. Однако проведение данных операций не представляется возможным в связи с тем, что необходимые для оценки данные не публикуются в открытый доступ.
Подводя итог оценке деятельности ОАО «Сбербанк России», можно сделать вывод, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в норме. В ходе оценки мы получили достаточно высокие значения основных коэффициентов. Видно, что у «Сбербанк России» выбрана правильная стратегия развития, которая позволяет добиваться таких значительных результатов. Результаты, полученные ранее при оценке положения банка на рынке, а также оценке структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли полностью совпадают с коэффициентной оценкой. Во всех случаях наблюдается стабильное развитие кредитной организации, что, в свою очередь, положительно сказывается на ее деятельности.
Загрузка...
