Налоговые льготы для военнослужащих - одна из мер социальной поддержки людей, которые отдают свой долг Родине. Многие из них даже не подозревают, что вправе рассчитывать на послабления в сфере налогообложения. Но законодательство четко определяет, что все военные, неважно, действующие они или вышедшие на пенсию, имеют некоторые преимущества в налоговой области.
Нормативное регулирование
Налогообложение контролируется одним из основных нормативных актов страны - . Право на получение льгот при оплате налогов на имущество, транспорт, землю предоставляется военнослужащим только в том случае, если срок их службы составил 20 и более лет. Об этом указано в пункте 7 статьи 407 .
Если на послабление претендует военный пенсионер, то используют .
Также для этого приняты различные нормативно-правовые акты:
- Приказы Министерства обороны.
Кому гарантированы льготы
После выхода на пенсию военный также вправе рассчитывать на поддержку государства. Главное при назначении привилегий - это стаж. Получить значительные преимущества по оплате сборов можно при наличии 20-летнего стажа службы.
Для обретения льготы по налогам для военнослужащих в 2020 году офицерам нужно иметь удостоверение, а рядовому составу - военный билет.
Какие послабления предоставляются
Согласно Налоговому кодексу, есть несколько льгот военнослужащим на недвижимость и движимое имущество. Наиболее значимыми являются транспортный, земельный и имущественный сборы.
Транспортный
Льгота военнослужащим по транспортному налогу предоставляется не всем. Все зависит от положения военного. Если служивый ушел в отставку, имеет в собственности автомобиль, то он не платит сбор за свое транспортное средство.
Если военный является действующим, служащим по контракту, управляет своим личным транспортом, то вопрос о предоставлении льготы решается местными властями. Они уполномочены освобождать от уплаты или снизить размер сбора.
Проходящие срочную военную службу по призыву обладатели автомобиля платят за него налог на общих основаниях. Регионы вправе освободить от оплаты, но на практике субъектов, предлагающих такое послабление, немного.
При определении размера налога на транспорт в первую очередь учитывается мощность авто, которая измеряется в лошадиных силах. Если легковой автомобиль до 150 л.с., то можно рассчитывать на налоговое послабление.
Земельный
Согласно российскому законодательству, в отношении земель действуют отдельные правила налогообложения, в отличие от других объектов недвижимости. На федеральном уровне налоговые льготы военным на земельные участки не предоставляются. Этот вопрос остается в ведении региональных властей.
Орган местного самоуправления вправе внести военных в перечень льготников, предоставить им скидку по оплате сбора или вовсе освободить от него. Поэтому узнавать, установлена ли налоговая льгота военнослужащим по контракту в конкретном регионе, необходимо в местной налоговой инспекции.
Что касается мужчин, проходящих военную службу по призыву, то они платят за землю на общих основаниях.
Имущественный
Российское законодательство предусматривает налоговые льготы для военнослужащих по налогу на имущество 2020. Освобождаются от уплаты сбора как контрактники, так и призывники.
Данная привилегия действует только в период прохождения службы. В течение этого времени армеец имеет право не платить налог на свое имущество: загородный дом, квартиру, дачу, гараж. При этом послабление можно получить только на один объект собственности, которая имеет большую стоимость. Данное право закреплено в статье 407 .
Военные, которые вышли на пенсию, также вправе не платить налог на имущество.
Специфика предоставления
Чтобы оформить льготу по налогу на имущество военным, следует обратиться в налоговый орган, расположенный по месту постоянной регистрации. Предварительно нужно составить заявление и собрать все необходимые бумаги.
Льгота распространяется только на один имущественный объект, независимо от того, сколько их в собственности у заявителя. К примеру, если он имеет две квартиры, то воспользоваться привилегией вправе только по отношению к одной из них, а за другую уплачивать налог в полном объеме.
Необходимый пакет документов
Для предоставления налоговых льгот для военнослужащих по налогу на имущество, транспорт и землю понадобятся следующие документы:
- паспорт гражданина РФ;
- офицерское удостоверение или военный билет;
- свидетельства, удостоверяющие, что заявитель имеет в собственности квартиру, транспортное средство или земельный участок;
- справка, подтверждающая, что у заявителя нет задолженностей по налоговым сборам.
Подав пакет бумаг, остается дождаться решения государственного органа. Об итогах рассмотрения заявления гражданина оповестят. В случае отказа должно быть письменное обоснование, почему было принято отрицательное решение.
Региональные особенности
В регионах власти вправе предоставлять дополнительные льготы военнослужащим по налогу на имущество. Это зависит от финансового состояния бюджета. Распространяются послабления только на местные налоги. Орган МСУ может освободить от уплаты сбора или же сделать скидку.
Налоговые льготы для военнослужащих являются той стороной медали, которая остается не видна простому обывателю. Ни для кого не является секретом, что военнослужащие имеют абсолютно отличные от обычных граждан права и обязанности. Поступая на военную службу, человек попадает под действие абсолютно иных законодательных актов, нежели обыкновенные люди. С этих самых пор начинается совершенно иная жизнь, отличная от той, которая была раньше. Служба в рядах Вооруженных сил несет в себе много ответственности и приверженности делу. При этом каждый военный имеет ряд привилегий, которые становятся доступными при прохождении определенного срока службы. Про бесплатный проезд и очередь на жилье слышало большинство людей, однако на этом количество преимуществ не заканчивается.
Налоговые льготы
Налоговые льготы для военнослужащих являются достаточно специфическим и сложным вопросом . Этот факт приводит к тому, что многие люди, отдав свой долг Родине, остаются в полном неведении о возможности существенно сэкономить материальные средства. На самом же деле многие военные как действующие, так и вышедшие в запас, имеют множественные привилегии касательно налоговой сферы.
Для того чтобы более точно понять, кому именно положены налоговые льготы, необходимо определиться, кто подразумевается под понятием «военнослужащий». Не каждый надевший камуфляжную форму автоматически является солдатом. Человек приобретает статус военнослужащего с началом прохождения службы как обязательной, так и контрактной и теряет его лишь по ее окончании. Исходя из этого можно определить, что любой человек, обладающий военной специальностью, гарантированно имеет достаточно широкий спектр привилегий. Налоговые льготы при этом не являются исключением из общих правил и предоставляются наравне с остальными.
Вернуться к оглавлению
Кому гарантированы льготы?
Таблица 1. Оклады рядовых и сержантов.
Каким именно категориям военных предусмотрены налоговые льготы? Любой человек, обладающий статусом военнослужащего, имеет право на предоставление определенных преимуществ, гарантированных действующим законодательством. При этом существует четкое разграничение этих льгот, в зависимости от выслуги лет и общего стажа службы в рядах вооруженных сил. В связи с этим существует следующее разделение по категориям, обусловленное законом РФ «О статусе военнослужащих»:
- 10 лет службы;
- 15 лет службы;
- 20 лет службы и более.
Исходя из подобного структурирования военным, имеющим срок службы более 10 лет, предоставляются земельные участки в пожизненное использование. Наделы могут передаваться по наследству, приватизироваться или быть проданы на усмотрение своего владельца. Размер указан в соответствующих законодательных документах и составляет:
- 0,1 га в городах и ПГТ;
- до 0,25 га для ведения фермерского хозяйства.
При этом 10-летний стаж службы гарантирует приведенные выше преимущества с условием бесплатного их предоставления. Человек, преодолевший 15-летний срок службы, имеет возможность получить земельные участки следующих размеров:
- 0,1 га в городах и ПГТ;
- 0,25 га и более в сельской местности;
- 0,3 га и более для ведения фермерского хозяйства.
Вернуться к оглавлению
Льготы после 20 лет службы
Стаж службы в размере 20 лет гарантирует бесплатное получение аналогичных земельных наделов, указанных выше. Однако преодоление этого рубежа дает возможность получения дополнительных преимуществ. Льготы военных по уплате налогов заключаются в следующих критериях:
- Возможность приобретать автомобили и другую технику, состоящую на балансе Вооруженных сил РФ, по существующим ценам с учетом ее амортизации.
- Существенное снижение при уплате налога на земельные угодья и полное освобождение от него.
- Полное освобождение от налога на имущество физических лиц.
- Возможность частичного возврата денежных средств, израсходованных на разнообразные налоги в течение всего срока службы.
Кроме этого, на основании решения органов местного самоуправления военные, вышедшие в отставку или пребывающие на пенсии и имеющие стаж службы более 20 лет, могут быть полностью освобождены от произведения других выплат. Этот же фактор касается и членов семей военного, проживающего вместе с ним.
Вернуться к оглавлению
Специфика предоставления
Абсолютно все граждане, поступившие на прохождение службы и получившие статус военнослужащих, имеют право на освобождение от уплаты подоходного налога, накладываемого на денежное довольствие и других выплат, получаемых в связи с исполнением своих прямых обязанностей. Также льготы распространяются при уплате налога на имущество физических лиц ввиду частичной или полной отмены первого. То же самое касается и проведения земельных выплат. Однако на этом перечень налоговых привилегий заканчивается.
Некоторых людей интересует вопрос, платят ли военнослужащие транспортный налог. Ответом на него стало разъяснение соответствующих органов, полученное не так давно. В нем говорится о том, что транспортный налог выплачивается всеми лицами, находящимися на военной службе, вне зависимости от выслуги лет.
Вернуться к оглавлению
Заключение по теме
Исходя из всего вышесказанного можно заключить, что служба в рядах Вооруженных сил, как срочная, так и по контракту, является не только долгом каждого мужчины перед своим государством, но и несет в себе некоторые положительные аспекты. Эти моменты касаются практически всех сфер жизни человека. Налоговые льготы не стали исключением из общего списка.
При этом наблюдается прямая зависимость по предоставлению подобных привилегий исходя из выслуги лет.
Все граждане, которые достигли пенсионного возраста, имеют право на получение льгот и социальной помощи от государства. Такое правило действует и относительно земельного налога. Сумма компенсации зависит от региона и органа местного муниципалитета. Что нужно сделать для получения послабления, и какие документы необходимо оформить военным пенсионерам, чтобы платить меньше?
Нужно ли военным пенсионерам платить налог на землю?
Вопрос, который часто задают: «Имеют ли право военные пенсионеры не платить налог?». Ответ – «платить налог нужно». Только для такой категории граждан введена специальная, упрощенная процедура реализации прав особых категорий граждан для получения послабления.
Полными льготами в соответствии с законодательством, имеют право пользоваться только:
- Те граждане, которые проживают на Крайнем Севере.
- В отношении той земли, что используется для поддержания культуры и быта.
- Постановление РФ от 22.09.1993 N 941;
- Указание Минфина от 07.11.09 № 03–05-06–02/80.
В этих документах указана процедура, которая обязательна для каждого гражданина. В соответствии с правилами необходимо:
- В полном объеме заплатить налог.
- После отправится в Пенсионный фонд вместе с чеком, где указано, что вы оплатили налог.
- Подать заявление, и сотрудники произведут выплату на суму налога.
Льготы на земельный налог
Даже военные пенсионеры с огромным сроком выслуги не могут уклонится от уплаты налога. Закон об отмене такой льготы был принят еще в 2004 году. Обычные пенсионеры также не имеют льготы. Сумма земельного налога небольшая, в пределах нескольких сотен рублей, но военные пенсионеры имеют право получить некоторые послабления, если такое право подтвердят местные власти.
Главная проблема заключается в том, что в законе для военных пенсионеров, налоговые льготы или уменьшение выплат не предусмотрены. Но, нормативные документы не запрещают таким гражданам получить освобождение от выплат налога.
Органы муниципалитета устанавливают налоговые льготы, и они дают разрешение на получение компенсации в каждом конкретно случае. Также именно они устанавливают размер необлагаемой налогами суммы, которую могут получить военные пенсионеры. Без их утверждения, пенсионер не получит льготы.
Чтобы гражданину получить денежную компенсацию, необходимо подать заявление в орган муниципалитета.
Как воспользоваться льготами?
Получить льготу в виде определенной суммы компенсации имеют право только те военные пенсионеры, которые имеют не меньше 20 лет выслуги, или те, которые не выслужились до этого возраста по состоянию здоровья.
Несколько нюансов получения льгот:
- требуется обязательное написание соответствующего заявления и его подача в органы местной налоговой службы;
- размер льгот составляет налоговый вычет в размере 10 000 руб.;
- если органы власти согласились сделать послабление военному пенсионеру, то такая сумма будет вычисляться из общей суммы налога.
Если у вас появились вопросы относительно получения льгот, вы можете воспользоваться онлайн-консультацией и получить все ответы у наших юристов.
Необходимые документы
Когда органы муниципалитета дали свое согласие на выплату льгот, их все равно не получить без прохождения обязательной процедуры:
- Во-первых, необходимо подать заявление.
- Во-вторых, предоставить документы, которые необходимы для получения льгот и проведения перерасчета выплат.
В налоговую службу подаются такие документы:
- удостоверение пенсионера;
- паспорт;
- трудовая книжка, если гражданин работает, то он не имеет право получать льготы;
- при необходимости предоставить справку инвалидности или о полученных ранениях;
- документ, подтверждающий, что владельцем земли является заявитель.
Перечень документов может меняться в зависимости от требований местных органов власти. Нужно учитывать, что если пенсионер не является владельцем земли, а право собственности принадлежит родственникам, то он не имеет право получить льготы. Если документ не оформлен, его следует обязательно оформить.
Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу
Если ветеран боевых действий напишет заявление, некоторые военные подразделения могут предоставить ему компенсацию. Наличие или отсутствие компенсации в каждом случае необходимо уточнять. Если такое право есть, то можно писать заявление с просьбой компенсировать уплаченные деньги за налог.
Обязательно требуется приложить документы и квитанцию об оплате налога.
Все военные пенсионеры, у которых выслуга более 20 лет, имеют право не только на компенсацию, но и на санитарно-курортное лечение, поэтому в заявлении обязательно требуется указать перечень прав. Также в нем указываются основания для получения льготы:
- наличие инвалидности с указанием конкретной группы;
- участник ВОВ без инвалидности;
- ветеран боевых действий;
- участник ликвидации последствий ЧАЭС;
- полная или частичная недееспособность;
- гражданин из подразделений особого риска.
Обратите внимание на следующие нюансы:
- В конце заявления вам надо написать полный перечень документов, которые прилагаются к заявлению.
- При себе нужно иметь не только копии, но и оригиналы документов.
- Заверять копии у нотариуса не нужно, если это не было указано представителей органов муниципалитета.
- Инспектор, который принимает заявление, на месте должен сверить копии и оригинал.
- Налог на землю является местным, поэтому все решения относительно его уплаты и размера льгот решаются местным органом управления.
Если у вас появились вопросы относительно оформления заявления, вы можете получить всю необходимую информацию у наших юристов, воспользовавшись онлайн-консультацией.
Образец
В случае если местные власти отказали в получении льгот, не стоит расстраиваться. Ведь есть масса других программ, которые могут выплатить компенсацию за налоги. Кроме того, сам размер налога небольшой, и его вполне можно уплатить, без существенной потери.
Время на чтение: 5 мин
Земельный налог является обязательным платежом для всех тех, кто является земельного участка. Однако для некоторых категорий граждан есть свои послабления и льготы относительно данного сбора. Одной из таких категорий считаются военные пенсионеры и ветераны боевых действий. На что могут рассчитывать представители этой категории и как оформить им льготы на земельный налог?
Дорогие читатели! Каждый отдельный случай индивидуален, поэтому вы можете уточнить информацию у наших юристов. Звонки на все номера бесплатны.Регулирующее законодательство
Общие вопросы, связанные с правоотношениями в земельной сфере, на сегодняшний день возложены на Земельный Кодекс Российской Федерации. В рамках его статей имеется упоминание о том, за какие виды землепользования следует платить земельный налог.
Решение вопросов, связанных с уплатой налога за пользование земельными участками, возложено на Налоговый Кодекс Российской Федерации. В рамках Главы 31 этого нормативного акта содержится подробная информация о том, что следует считать , каким образом он должен рассчитываться, а также на основании принадлежности к каким гражданам плательщику могут быть предоставлены определённые послабления в сфере уплаты данного сбора.
Статус ветеранов боевых действий и военной службы, военных пенсионеров, который определяет ключевое положение данной категории, определён в рамках Федерального закона «О ветеранах», а также Законом «О обеспечении лиц, проходивших военную службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе…».
Данные нормативные акты говорят о возможности предоставления этим категориям определённых льгот, которые были заслужены ими в ходе своей служебной деятельности.
В силу того, что земельный налог относится к категории местных налогов, для данной категории плательщиков налогов устанавливаются на уровне регионального и законодательства в виде компенсационных выплат или освобождения от уплаты такого налога полностью или частично.
Льготы
Для различных категорий пенсионеров, отнесённых законодательством к военным, а также ветеранов боевых действий и военной службы, предоставляемые льготы будут отличаться по своему содержанию и вариантам реализации в соответствии с положениями действующего в каждом конкретном регионе фискального законодательства.
Военные пенсионеры могут рассчитывать на льготу в виде освобождения от обязанности уплаты налога, если это предусмотрено местным законодательством. Освобождение может быть выражено либо в полном виде (когда на весь участок не надо будет платить налог), либо в виде сокращения облагаемой налогом базы (из участка вычитается определенная сумма, но не меньше десяти тысяч рублей, которые установлены на уровне). Данный вид льгот характерен для всех категорий пенсионеров, так как эта разновидность установлена как один из вариантов предоставления на федеральном уровне.
Применение такого вида льготного исчисления земельного налога осуществляется следующим образом:
- Из кадастровой стоимости участка вычитается 10 тысяч рублей.
- Полученная сумма умножается на ставку земельного налога с учётом цели использования (0,3% или 1,5%).
- Если после вычитания указанной суммы остаток равен нулю или становится отрицательным, то налог обнуляется полностью. Если сумма является положительной, то полученная в итоге сумма и подлежит уплате.
Для ветеранов Министерства внутренних дел в качестве ещё одного варианта льготы по уплате налога предусмотрена компенсация уплаченной суммы.
Данная льгота предоставляется следующим образом:
- Налогоплательщик на основании проведённых расчетов вносит в бюджет сумму, подлежащую к уплате;
- По итогам внесения такой суммы он пишет заявление в подразделение по месту службы (если оно было расформировано, необходимо будет уточнить, к какому он теперь приписан) и прикладывает документы, подтверждающие внесение такого платежа;
- Данное заявление рассматривается руководителем подразделения и, в случае соответствия необходимым требованиям данного документа, пенсионеру будет выплачена компенсация.
Однако, для данной категории льготников выбор варианта предоставления льготы осуществляется ими самостоятельно при подаче заявления о ее предоставлении. Такой выбор делается в случае значительности суммы, подлежащей уплате.
Для ветеранов боевых действий и военной службы льгота на земельный налог предусмотрена в виде сокращения налоговой базы, с которой должен исчисляться налог (либо сокращается кадастровая стоимость, либо площадь участка). Кроме того, если такое предусмотрено в действующем на муниципальном уровне законодательстве, налогоплательщик, относимый к данной категории пенсионеров, может получить также и компенсацию по месту службы. Размер такой компенсации устанавливается на уровне региона по соглашению с военными подразделениями.
После развода многих женщин часто интересует вопрос, .
В большинстве стран шуметь в квартире можно до 22:00-23:00. Подробнее об этом вопросе читайте в .
Вам интересно, что такое дачная амнистия и зачем она нужна? тогда читайте наш .
Как получить льготу
Право на получение льгот военными пенсионерами должно быть подтверждено для возможностей их применения. Для этого необходимо соответствовать двум основным требованиям:
- Не работать (так как работающим пенсионерам льгота не положена);
- Иметь документы, подтверждающие статус.
Узнать о том, какие именно льготы могут быть предоставлены на муниципальном уровне, можно путём обращения в администрацию муниципального образования с заявлением о предоставлении разъяснений по поводу существующих льгот. К заявлению необходимо приложить копии документов, подтверждающих статус пенсионера вооружённых сил или системы МВД.
После получения ответа такому физическому лицу необходимо будет обратиться в территориальные налоговые органы о пересчёте земельного налога или о формировании запроса на выплату компенсации.
К заявлению надо будет приложить:
- Пенсионное удостоверение (оригинал и заверенную копию - оригинал вернут, а копия останется в деле);
- Трудовую книжку или приказ об увольнении на пенсию (так как не всем категориям военных пенсионеров и пенсионеров МВД положена трудовая книжка);
- Справки о полученных ранениях и увечиях (если таковые были получены в ходе службы), а также о подтверждении инвалидности, если она была получена на службе.
После проверки предоставленных документов налоговые органы в течение тридцати дней готовят и направляют заявителю ответ на его запрос.
Для того, чтобы в льготе не было отказано в виду наличия задолженностей по уплате налогов, документы о приобретении земельного участка должны быть поданы в налоговые органы до окончания того периода, в котором он был приобретён. А документы о предоставлении налоговых льгот - не позднее 1 сентября года, следующего за годом приобретения, так как уплата налога должна произойти до 1 декабря такого года.
Уплата налога льготными категориями граждан, например, военными пенсионерами или ветеранами боевых действий и военной службы, регулируется не только на федеральном, но и на региональном уровне. Предоставление такой льготы осуществляется по итогам подачи соответствующего заявления и в случае соответствия заявителя необходимым требованиям.
Загрузка...
